風(fēng)險管理工作暫行辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估、應(yīng)對公司面臨的各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工在經(jīng)營管理活動中涉及的風(fēng)險管理工作。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、所有部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。2.重要性原則根據(jù)風(fēng)險對公司目標(biāo)的影響程度，重點關(guān)注重大風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合理配置風(fēng)險管理資源。3.制衡性原則構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的風(fēng)險管理機(jī)制，確保風(fēng)險管理制度有效執(zhí)行，防范權(quán)力濫用和利益輸送。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險管理應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及外部環(huán)境相適應(yīng)，并根據(jù)公司發(fā)展和外部環(huán)境變化及時調(diào)整優(yōu)化。5.成本效益原則風(fēng)險管理應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實現(xiàn)有效風(fēng)險管理。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，由公司高級管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。主要職責(zé)包括：1.審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度；2.審定公司重大風(fēng)險應(yīng)對策略和解決方案；3.監(jiān)督公司風(fēng)險管理體系的運(yùn)行有效性；4.協(xié)調(diào)解決公司風(fēng)險管理中的重大問題。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是公司風(fēng)險管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督公司風(fēng)險管理工作。主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司風(fēng)險管理工作流程和制度；2.組織開展風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測工作；3.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息；4.提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助相關(guān)部門制定和實施風(fēng)險應(yīng)對措施；5.定期編制風(fēng)險管理報告，向風(fēng)險管理委員會和管理層匯報公司風(fēng)險狀況。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估和應(yīng)對本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險。主要職責(zé)包括：1.建立健全本部門風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度；2.組織開展本部門風(fēng)險識別、評估工作，及時向風(fēng)險管理部門報送風(fēng)險信息；3.制定并實施本部門風(fēng)險應(yīng)對措施，對風(fēng)險應(yīng)對效果進(jìn)行跟蹤評估；4.配合風(fēng)險管理部門開展公司整體風(fēng)險管理工作。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險管理體系的健全性、有效性進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理各項工作的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.風(fēng)險識別范圍涵蓋公司戰(zhàn)略規(guī)劃、市場競爭、市場營銷、財務(wù)管理、人力資源管理、運(yùn)營管理、信息系統(tǒng)管理等各個方面。2.風(fēng)險識別方法采用問卷調(diào)查、訪談、研討會、案例分析、流程圖分析、情景分析等多種方法，全面、系統(tǒng)地識別公司面臨的各類風(fēng)險。3.風(fēng)險識別流程各業(yè)務(wù)部門定期對本部門業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險識別，填寫風(fēng)險識別清單，詳細(xì)描述風(fēng)險事件、風(fēng)險發(fā)生的可能性及可能產(chǎn)生的影響。風(fēng)險管理部門匯總各部門風(fēng)險識別清單，進(jìn)行綜合分析，形成公司風(fēng)險識別匯總表。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估。風(fēng)險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級，風(fēng)險影響程度分為重大、較大、一般、輕微四個等級。2.風(fēng)險評估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣法、層次分析法等，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險評估流程風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，對公司風(fēng)險識別匯總表中的風(fēng)險進(jìn)行逐一評估，確定每個風(fēng)險的等級。對于重大風(fēng)險，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行專項評估，深入分析風(fēng)險成因和影響，提出針對性的應(yīng)對建議。四、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，采取放棄或停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動的策略，避免風(fēng)險的發(fā)生。2.風(fēng)險降低通過采取控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。包括風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險抑制、風(fēng)險分散等措施。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)，如購買保險、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行套期保值等。4.風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度輕微的風(fēng)險，公司選擇承受風(fēng)險，不采取額外的應(yīng)對措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險變化情況。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施制定與實施1.針對不同等級的風(fēng)險，各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理部門的指導(dǎo)下，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，并明確責(zé)任人和時間節(jié)點。2.風(fēng)險應(yīng)對措施實施過程中，相關(guān)部門應(yīng)密切關(guān)注措施執(zhí)行情況，及時調(diào)整優(yōu)化，確保措施有效執(zhí)行。3.風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施效果進(jìn)行跟蹤評估，定期向風(fēng)險管理委員會匯報。對于實施效果不理想的措施，及時分析原因，提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門整改。五、風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)測1.建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，涵蓋財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)、市場指標(biāo)、合規(guī)指標(biāo)等多個方面，對公司風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)測。2.風(fēng)險管理部門定期收集、整理和分析各類風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢。3.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)的收集和報送工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。（二）風(fēng)險預(yù)警1.根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險預(yù)警信號分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四個等級，分別對應(yīng)重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和輕微風(fēng)險。3.風(fēng)險管理部門及時向相關(guān)部門和管理層發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息，同時啟動風(fēng)險預(yù)警處置程序，組織相關(guān)部門分析風(fēng)險成因，制定應(yīng)對措施，降低風(fēng)險影響。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、預(yù)警、應(yīng)對等功能于一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理工作的信息化、自動化和規(guī)范化。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息管理模塊用于存儲和管理公司各類風(fēng)險信息，包括風(fēng)險識別清單、風(fēng)險評估報告、風(fēng)險應(yīng)對措施等。2.風(fēng)險評估模塊運(yùn)用風(fēng)險評估模型和方法，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，生成風(fēng)險評估報告。3.風(fēng)險監(jiān)測模塊實時監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)變化情況，自動生成風(fēng)險監(jiān)測報表，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險異常。4.風(fēng)險預(yù)警模塊根據(jù)設(shè)定的風(fēng)險預(yù)警閾值，自動發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，并提供預(yù)警處置建議。5.風(fēng)險應(yīng)對模塊記錄和跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的制定與實施情況，評估應(yīng)對效果。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.明確風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行管理流程，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、安全運(yùn)行。2.定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)性能。3.加強(qiáng)系統(tǒng)用戶培訓(xùn)，提高用戶操作技能和風(fēng)險意識，確保系統(tǒng)有效應(yīng)用。七、風(fēng)險管理監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門定期對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，檢查風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況、風(fēng)險識別與評估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等。2.內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改。3.各業(yè)務(wù)部門定期對本部門風(fēng)險管理工作進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時整改監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問題，不斷完善公司風(fēng)險管理體系。（三）風(fēng)險管理評價1.定期