銀行信用風(fēng)險管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范銀行信用風(fēng)險管理行為，有效識別、評估、監(jiān)測和控制信用風(fēng)險，確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本辦法適用于本行所有涉及信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于各類貸款、信用卡業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)等?；驹瓌t1.全面性原則：信用風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋所有信用業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險環(huán)節(jié)，確保不留死角。2.審慎性原則：以審慎的態(tài)度識別、評估和計(jì)量信用風(fēng)險，充分考慮潛在風(fēng)險因素，確保風(fēng)險敞口得到有效控制。3.獨(dú)立性原則：信用風(fēng)險管理部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，具備獨(dú)立的風(fēng)險評估和決策權(quán)力，不受其他部門或個人的不當(dāng)干擾。4.動態(tài)管理原則：信用風(fēng)險狀況處于不斷變化之中，應(yīng)建立動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施。信用風(fēng)險識別風(fēng)險因素分析1.借款人因素借款人的信用狀況，包括信用記錄、還款能力、經(jīng)營狀況等。借款人的財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等反映的償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。借款人的行業(yè)風(fēng)險，所處行業(yè)的市場競爭狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢、政策環(huán)境等對借款人經(jīng)營和還款能力的影響。2.項(xiàng)目因素貸款項(xiàng)目的可行性，包括項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性等。項(xiàng)目的預(yù)期收益，評估項(xiàng)目投產(chǎn)后的盈利能力、現(xiàn)金流狀況，以確定是否足以覆蓋貸款本息。項(xiàng)目的擔(dān)保情況，擔(dān)保的有效性、充足性對貸款風(fēng)險的緩釋作用。3.宏觀經(jīng)濟(jì)因素宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，如GDP增長率、通貨膨脹率、利率水平、匯率波動等對信用風(fēng)險的影響。行業(yè)景氣度，特定行業(yè)的發(fā)展周期、市場需求變化等對借款人還款能力的制約。區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境，所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、就業(yè)狀況等對信用風(fēng)險的綜合影響。風(fēng)險信號監(jiān)測1.財(cái)務(wù)風(fēng)險信號借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)異常，如資產(chǎn)負(fù)債率大幅上升、流動比率下降、凈利潤連續(xù)虧損等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率降低、存貨積壓嚴(yán)重，表明企業(yè)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)困難，可能影響還款能力。頻繁更換會計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)報告出現(xiàn)保留意見，可能暗示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況存在問題。2.經(jīng)營風(fēng)險信號企業(yè)經(jīng)營策略重大調(diào)整，如盲目擴(kuò)張、多元化經(jīng)營失敗等，可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險上升。主要產(chǎn)品或服務(wù)市場份額下降，市場競爭力減弱，影響企業(yè)盈利能力和還款能力。企業(yè)管理層變動頻繁、關(guān)鍵人員離職，可能對企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。3.信用風(fēng)險信號借款人出現(xiàn)逾期還款、欠息等違約行為，信用記錄受損。對外擔(dān)保金額過大，可能因被擔(dān)保方違約而承擔(dān)連帶責(zé)任，增加自身信用風(fēng)險。涉及重大法律糾紛、訴訟案件，可能影響企業(yè)正常經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響還款能力。信用風(fēng)險評估評估方法1.定性評估專家判斷法：由經(jīng)驗(yàn)豐富的信用風(fēng)險管理專家根據(jù)借款人的信用狀況、經(jīng)營能力、行業(yè)前景等因素進(jìn)行綜合評估。信用評級法：參考專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對借款人的信用評級結(jié)果，結(jié)合本行內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)，對借款人信用風(fēng)險進(jìn)行評估。2.定量評估財(cái)務(wù)比率分析：通過計(jì)算借款人的各類財(cái)務(wù)比率，如償債能力比率、盈利能力比率、營運(yùn)能力比率等，評估其財(cái)務(wù)狀況和還款能力。違約概率模型：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析方法和歷史數(shù)據(jù)，建立違約概率模型，預(yù)測借款人未來發(fā)生違約的可能性。評估指標(biāo)體系1.償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率：反映企業(yè)長期償債能力，計(jì)算公式為負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。流動比率：衡量企業(yè)短期償債能力，計(jì)算公式為流動資產(chǎn)/流動負(fù)債。速動比率：剔除存貨后的短期償債能力指標(biāo)，計(jì)算公式為（流動資產(chǎn)存貨）/流動負(fù)債。2.盈利能力指標(biāo)凈利潤率：反映企業(yè)盈利能力，計(jì)算公式為凈利潤/營業(yè)收入×100%。凈資產(chǎn)收益率：衡量股東權(quán)益收益水平，計(jì)算公式為凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%?？傎Y產(chǎn)報酬率：反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取利潤的能力，計(jì)算公式為息稅前利潤/平均資產(chǎn)總額×100%。3.營運(yùn)能力指標(biāo)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額。存貨周轉(zhuǎn)率：衡量企業(yè)存貨運(yùn)營效率，計(jì)算公式為營業(yè)成本/平均存貨余額?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：反映企業(yè)全部資產(chǎn)的運(yùn)營效率，計(jì)算公式為營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額。評估流程1.收集資料：收集借款人的基本信息、財(cái)務(wù)報表、信用記錄等相關(guān)資料。2.數(shù)據(jù)整理與分析：對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、計(jì)算和分析，運(yùn)用評估方法和指標(biāo)體系進(jìn)行評估。3.風(fēng)險評級：根據(jù)評估結(jié)果，確定借款人的信用風(fēng)險等級，分為高、中、低等不同級別。4.撰寫評估報告：詳細(xì)闡述評估過程、結(jié)果及風(fēng)險建議，形成信用風(fēng)險評估報告。信用風(fēng)險監(jiān)測監(jiān)測體系建設(shè)1.建立監(jiān)測指標(biāo)設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI），如不良貸款率、逾期貸款率、貸款撥備覆蓋率等，定期監(jiān)測指標(biāo)變化情況。建立風(fēng)險預(yù)警模型，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，設(shè)定風(fēng)險閾值，當(dāng)指標(biāo)超過閾值時發(fā)出預(yù)警信號。2.數(shù)據(jù)采集與整合搭建數(shù)據(jù)采集平臺，整合來自本行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、外部數(shù)據(jù)源（如人民銀行征信系統(tǒng)、第三方數(shù)據(jù)提供商等）的信用風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)。確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，為信用風(fēng)險監(jiān)測提供可靠的數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)測頻率與方式對信用風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，按日、周、月、季等不同頻率生成監(jiān)測報表和分析報告。采用系統(tǒng)自動監(jiān)測與人工排查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險隱患。風(fēng)險預(yù)警與處置1.預(yù)警信號發(fā)布：當(dāng)監(jiān)測指標(biāo)觸發(fā)預(yù)警閾值時，及時發(fā)布預(yù)警信號，明確提示信用風(fēng)險狀況。2.風(fēng)險處置措施對于輕度風(fēng)險預(yù)警，要求業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)對借款人的跟蹤監(jiān)測，制定針對性的風(fēng)險防控措施。對于中度風(fēng)險預(yù)警，啟動風(fēng)險排查程序，深入分析風(fēng)險成因，采取調(diào)整貸款額度、縮短貸款期限、增加擔(dān)保措施等措施控制風(fēng)險。對于重度風(fēng)險預(yù)警，立即采取風(fēng)險處置預(yù)案，如提前收回貸款、處置抵押物、追加擔(dān)保等，最大限度降低損失。信用風(fēng)險控制授信審批管理1.審批流程借款人提出授信申請后，業(yè)務(wù)部門進(jìn)行初步調(diào)查和盡職審查，形成調(diào)查報告。信用風(fēng)險管理部門對調(diào)查報告進(jìn)行風(fēng)險評估和審查，提出審批意見。按照本行授權(quán)管理規(guī)定，由相應(yīng)層級的審批人進(jìn)行最終審批，決定是否給予授信及授信額度、期限、利率等條件。2.審批標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格遵循信用風(fēng)險評估指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對借款人的信用狀況、還款能力、項(xiàng)目可行性等進(jìn)行全面評估。確保授信審批過程的獨(dú)立性、公正性和客觀性，防止人情審批和違規(guī)審批。擔(dān)保管理1.擔(dān)保方式選擇根據(jù)借款人的信用狀況和風(fēng)險程度，合理選擇擔(dān)保方式，包括保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等。優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力強(qiáng)、價值穩(wěn)定的抵押物和質(zhì)押物，確保擔(dān)保的有效性和充足性。2.擔(dān)保審查與管理對擔(dān)保主體的資格、信用狀況、擔(dān)保能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保擔(dān)保合法有效。定期對抵押物和質(zhì)押物進(jìn)行價值評估和監(jiān)管，防止擔(dān)保物價值貶損或滅失。加強(qiáng)對保證人的跟蹤監(jiān)測，確保其擔(dān)保能力持續(xù)有效。貸后管理1.資金用途監(jiān)控嚴(yán)格監(jiān)督貸款資金的使用情況，確保貸款資金按約定用途使用，防止借款人挪用貸款資金。要求借款人定期報送資金使用情況報告，業(yè)務(wù)部門進(jìn)行實(shí)地檢查和核實(shí)。2.還款監(jiān)測與催收建立還款監(jiān)測臺賬，實(shí)時跟蹤借款人還款情況，提前做好還款提醒和催收工作。對于逾期貸款，按照逾期時間和風(fēng)險程度采取不同的催收措施，如電話催收、上門催收、法律催收等。3.風(fēng)險重估與調(diào)整定期對借款人的信用風(fēng)險狀況進(jìn)行重估，根據(jù)重估結(jié)果及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施。如發(fā)現(xiàn)借款人信用狀況惡化或出現(xiàn)重大風(fēng)險事件，及時采取風(fēng)險緩釋措施，如增加擔(dān)保、提前收回貸款等。內(nèi)部管理與監(jiān)督組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.信用風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定和完善信用風(fēng)險管理政策、制度和流程。組織開展信用風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制工作，提供專業(yè)的風(fēng)險評估和決策支持。對全行信用風(fēng)險管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評價，提出改進(jìn)建議。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，受理客戶授信申請，進(jìn)行初步調(diào)查和盡職審查。落實(shí)貸后管理各項(xiàng)措施，對貸款資金使用和借款人還款情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測。配合信用風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險排查和處置工作。3.其他相關(guān)部門風(fēng)險管理委員會：負(fù)責(zé)審議全行信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和重大事項(xiàng)，為信用風(fēng)險管理決策提供指導(dǎo)。審計(jì)部門：對信用風(fēng)險管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和風(fēng)險防控效果。內(nèi)部控制與監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部控制制度建立健全信用風(fēng)險內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在信用風(fēng)險管理中的職責(zé)和權(quán)限。規(guī)范信用業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，防止操作風(fēng)險引發(fā)信用風(fēng)險。2.監(jiān)督檢查機(jī)制信用風(fēng)險管理部門定期對業(yè)務(wù)部門的信用風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。審計(jì)部門定期對信用風(fēng)險管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題嚴(yán)肅追究責(zé)任。3.績效考