遼寧省國企擔(dān)保管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)遼寧省國有企業(yè)擔(dān)保管理，規(guī)范擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本省實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在確保國有企業(yè)在擔(dān)保活動(dòng)中遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健的原則，保障國有資產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)正常經(jīng)營秩序。（二）適用范圍本辦法適用于遼寧省行政區(qū)域內(nèi)國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)（以下統(tǒng)稱國有企業(yè)）的擔(dān)保行為。國有企業(yè)為自身債務(wù)提供的反擔(dān)保以及國有企業(yè)之間因合并、分立等重組行為導(dǎo)致的擔(dān)保承接，不適用本辦法，但應(yīng)當(dāng)按照本辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和規(guī)范。（三）基本原則1.合法性原則：國有企業(yè)的擔(dān)保行為必須符合國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，確保擔(dān)保行為的合法性和有效性。2.審慎性原則：國有企業(yè)應(yīng)在充分評估被擔(dān)保對象信用狀況、經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎決定是否提供擔(dān)保。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.安全性原則：擔(dān)保行為應(yīng)以保障國有資產(chǎn)安全為首要目標(biāo)，確保國有企業(yè)的擔(dān)保責(zé)任不會(huì)導(dǎo)致國有資產(chǎn)的損失。在擔(dān)保過程中，應(yīng)密切關(guān)注被擔(dān)保對象的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)變化，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。4.統(tǒng)一管理原則：國有企業(yè)應(yīng)建立健全擔(dān)保管理制度，對擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確管理部門和職責(zé)分工，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，確保擔(dān)?；顒?dòng)的有序進(jìn)行。二、擔(dān)保管理部門及職責(zé)（一）擔(dān)保管理部門設(shè)置國有企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的擔(dān)保管理部門或指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理工作。擔(dān)保管理部門應(yīng)具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。（二）管理部門職責(zé)1.制定和完善擔(dān)保管理制度：根據(jù)國家法律法規(guī)和本辦法要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定和完善本企業(yè)的擔(dān)保管理制度，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、審批權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)評估方法等內(nèi)容。2.受理擔(dān)保申請：負(fù)責(zé)接收企業(yè)內(nèi)部各部門或下屬子企業(yè)提交的擔(dān)保申請，對申請材料進(jìn)行初步審查，確保申請材料的完整性和合規(guī)性。3.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估：組織對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，收集被擔(dān)保對象的相關(guān)信息，包括信用狀況、經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況等，運(yùn)用科學(xué)的評估方法對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，為擔(dān)保決策提供依據(jù)。4.提出擔(dān)保建議：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，向企業(yè)管理層提出是否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式等具體建議。5.辦理擔(dān)保手續(xù)：負(fù)責(zé)與被擔(dān)保對象簽訂擔(dān)保合同，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，如登記、備案等。在擔(dān)保期間，跟蹤監(jiān)督擔(dān)保合同的履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。6.風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警：定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并向企業(yè)管理層報(bào)告。當(dāng)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。7.檔案管理：負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整性和真實(shí)性。檔案內(nèi)容應(yīng)包括擔(dān)保申請文件、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、擔(dān)保合同、跟蹤監(jiān)督記錄等。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程（一）擔(dān)保申請1.申請主體：企業(yè)內(nèi)部各部門或下屬子企業(yè)因業(yè)務(wù)需要申請擔(dān)保時(shí)，應(yīng)向擔(dān)保管理部門提交書面申請。申請材料應(yīng)包括擔(dān)保申請書、被擔(dān)保對象的基本情況介紹、擔(dān)保項(xiàng)目的可行性報(bào)告、被擔(dān)保對象的財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料。2.申請內(nèi)容：擔(dān)保申請書應(yīng)明確申請擔(dān)保的金額、期限、用途、擔(dān)保方式等內(nèi)容，并對擔(dān)保項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行說明。同時(shí)，應(yīng)承諾對提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（二）受理與初審1.受理：擔(dān)保管理部門收到擔(dān)保申請后，應(yīng)及時(shí)對申請材料進(jìn)行登記，并對申請材料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行初步審查。如申請材料不齊全或不符合要求，應(yīng)一次性告知申請部門補(bǔ)充或更正。2.初審內(nèi)容：初審主要審查申請擔(dān)保項(xiàng)目是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，被擔(dān)保對象是否具備基本的擔(dān)保條件，申請材料是否真實(shí)、完整等。初審?fù)ㄟ^后，擔(dān)保管理部門應(yīng)出具初審意見，并將申請材料及初審意見提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估1.評估主體：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。可根據(jù)需要聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜覅⑴c風(fēng)險(xiǎn)評估工作。2.評估內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)包括對被擔(dān)保對象的信用狀況、經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況、市場環(huán)境等方面的評估。通過收集相關(guān)信息，運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入的分析。具體評估指標(biāo)可包括但不限于被擔(dān)保對象的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、盈利能力、信用評級(jí)等。3.評估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成風(fēng)險(xiǎn)評估工作，并出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括評估背景、評估方法、評估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對建議等。風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)作為擔(dān)保決策的重要依據(jù)。（四）擔(dān)保決策1.決策主體：國有企業(yè)的擔(dān)保決策應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和決策程序進(jìn)行。一般應(yīng)由企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告和擔(dān)保管理部門的建議進(jìn)行審議決策。對于重大擔(dān)保項(xiàng)目，還應(yīng)提交企業(yè)黨委會(huì)研究討論。2.決策依據(jù)：決策機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合考慮擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況、企業(yè)自身的擔(dān)保能力、對企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的影響等因素，做出是否提供擔(dān)保的決策。決策過程應(yīng)充分聽取各方面意見，確保決策的科學(xué)性和合理性。3.決策記錄：擔(dān)保決策過程應(yīng)形成詳細(xì)的會(huì)議記錄，記錄決策時(shí)間、決策事項(xiàng)、參會(huì)人員意見及決策結(jié)果等內(nèi)容。會(huì)議記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。（五）擔(dān)保合同簽訂1.合同起草：擔(dān)保管理部門根據(jù)擔(dān)保決策意見，負(fù)責(zé)起草擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、擔(dān)保范圍、違約責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和企業(yè)擔(dān)保管理制度的要求，確保合同的合法性和有效性。2.合同審核：擔(dān)保合同起草完成后，應(yīng)提交企業(yè)法律部門進(jìn)行審核。法律部門應(yīng)對合同條款的合法性、完整性進(jìn)行審查，提出修改意見。經(jīng)修改后的擔(dān)保合同應(yīng)再次提交擔(dān)保管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。3.合同簽訂：審核通過后的擔(dān)保合同，由國有企業(yè)法定代表人或其授權(quán)代表與被擔(dān)保對象簽訂。簽訂后的擔(dān)保合同應(yīng)及時(shí)送擔(dān)保管理部門備案，并按照合同約定履行相關(guān)義務(wù)。（六）擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控1.擔(dān)保執(zhí)行：擔(dān)保管理部門負(fù)責(zé)按照擔(dān)保合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，如登記、備案等。在擔(dān)保期間，應(yīng)跟蹤監(jiān)督被擔(dān)保對象的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，確保被擔(dān)保對象按照合同約定使用資金，履行相關(guān)義務(wù)。2.監(jiān)控措施：擔(dān)保管理部門應(yīng)定期收集被擔(dān)保對象的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營情況報(bào)告等資料，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保對象出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、重大訴訟等可能影響擔(dān)保安全的情況，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，并向企業(yè)管理層報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)處置：當(dāng)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)研究制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，如要求被擔(dān)保對象提供反擔(dān)保、追加擔(dān)保、提前收回?fù)?dān)?？铐?xiàng)等。在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行操作，確保國有資產(chǎn)安全。（七）擔(dān)保解除1.解除條件：擔(dān)保期限屆滿，被擔(dān)保對象履行了合同約定的義務(wù)，擔(dān)保責(zé)任解除?；蛘咴趽?dān)保期間內(nèi)，因被擔(dān)保對象提前清償債務(wù)、國有企業(yè)與被擔(dān)保對象協(xié)商一致等原因，擔(dān)保責(zé)任提前解除。2.解除手續(xù)：擔(dān)保責(zé)任解除后，擔(dān)保管理部門應(yīng)及時(shí)辦理擔(dān)保解除手續(xù)，如注銷擔(dān)保登記、收回相關(guān)文件等。同時(shí)，應(yīng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理歸檔，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的擔(dān)保管理工作提供參考。四、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：國有企業(yè)應(yīng)建立健全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別擔(dān)保業(yè)務(wù)中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。通過對擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的分析，查找可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)定期進(jìn)行，對于重大擔(dān)保項(xiàng)目或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對被擔(dān)保對象的信用調(diào)查和評估，建立健全被擔(dān)保對象信用檔案。對于信用狀況不佳的被擔(dān)保對象，應(yīng)謹(jǐn)慎提供擔(dān)?；虿扇≡黾臃磽?dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場動(dòng)態(tài)，分析市場環(huán)境變化對被擔(dān)保對象經(jīng)營狀況和還款能力的影響。對于市場風(fēng)險(xiǎn)較高的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)合理確定擔(dān)保期限和擔(dān)保金額，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。明確各部門和崗位的職責(zé)分工，加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督和管理，防止因操作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對擔(dān)保法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保擔(dān)保合同的合法性和有效性。在簽訂擔(dān)保合同前，應(yīng)進(jìn)行法律審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。對于涉及重大法律問題的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)咨詢專業(yè)法律意見。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門和人員關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化。2.風(fēng)險(xiǎn)處置：制定完善的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)處置的責(zé)任主體、處置措施和處置流程。當(dāng)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度的要求，擔(dān)保決策程序是否合規(guī)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效等。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處擔(dān)保過程中的違規(guī)違紀(jì)行為，確保國有資產(chǎn)安全。（二）外部監(jiān)督1.國資監(jiān)管部門監(jiān)督：遼寧省各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對國有企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，定期對國有企業(yè)擔(dān)保情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查國有企業(yè)擔(dān)保管理制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。2.社會(huì)監(jiān)督：鼓勵(lì)社會(huì)公眾對國有企業(yè)的擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)存在違規(guī)擔(dān)保行為，可向國資監(jiān)管部門或相關(guān)部門舉報(bào)。國資監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)受理舉報(bào)，并對舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.決策失誤責(zé)任：因擔(dān)保決策過程中違反規(guī)定程序、未充分評估風(fēng)險(xiǎn)等原因?qū)е聸Q策失誤，造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)決策人員的責(zé)任。2.執(zhí)行不力責(zé)任：在擔(dān)保執(zhí)行過程中，因工作人員未嚴(yán)格履行職責(zé)、未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)等原因?qū)е聡匈Y產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)執(zhí)行人員的責(zé)任。3.違規(guī)操作責(zé)任：對于違反法律法規(guī)和企業(yè)擔(dān)保管理制度，擅自提供擔(dān)保、變更擔(dān)保合同條款