資產(chǎn)管理細節(jié)化管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的各類資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。2.分級負責(zé)原則。按照資產(chǎn)的使用部門和管理權(quán)限，實行分級管理，明確各級管理人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理責(zé)任落實到位。3.效益優(yōu)先原則。合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟效益和社會效益。4.依法管理原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法進行資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃和配置，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，編制資產(chǎn)購置計劃，合理安排資產(chǎn)預(yù)算。3.負責(zé)公司資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、登記、保管、清查、盤點等日常管理工作。4.負責(zé)公司資產(chǎn)的使用調(diào)配，根據(jù)工作需要，合理調(diào)配資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。5.負責(zé)公司資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和維修管理，定期組織資產(chǎn)清查和盤點，確保資產(chǎn)的正常使用和安全完整。6.負責(zé)公司資產(chǎn)的處置管理，按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置審批手續(xù)，組織實施資產(chǎn)處置工作。7.負責(zé)建立健全公司資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，實現(xiàn)資產(chǎn)管理的信息化和動態(tài)化。8.負責(zé)對公司所屬各部門、各分支機構(gòu)的資產(chǎn)管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，定期組織資產(chǎn)管理培訓(xùn)，提高管理人員的業(yè)務(wù)水平。（二）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用管理，制定資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.負責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、歸還等手續(xù)的辦理，定期對資產(chǎn)進行清查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和報告資產(chǎn)使用過程中存在的問題。3.負責(zé)本部門資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和維修申請，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和維修工作。4.負責(zé)本部門資產(chǎn)的合理使用，提高資產(chǎn)使用效率，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、出借或挪作他用。5.負責(zé)本部門資產(chǎn)的報廢、報損等處置申請，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的處置工作。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)制定公司資產(chǎn)財務(wù)管理制度，明確資產(chǎn)核算方法和財務(wù)處理流程。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，及時、準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增減變動情況，定期編制資產(chǎn)財務(wù)報表。3.負責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算和費用支出，監(jiān)督資產(chǎn)預(yù)算的執(zhí)行情況。4.負責(zé)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查和盤點工作，對資產(chǎn)清查和盤點結(jié)果進行財務(wù)審核和賬務(wù)處理。5.負責(zé)對公司資產(chǎn)的經(jīng)濟效益進行分析和評價，為公司資產(chǎn)管理決策提供財務(wù)依據(jù)。（四）審計部門職責(zé)1.負責(zé)對公司資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督，定期開展資產(chǎn)審計檢查，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.負責(zé)對資產(chǎn)購置、處置等重大事項進行審計，確保資產(chǎn)交易的合法性、合規(guī)性和公正性。3.負責(zé)對資產(chǎn)清查和盤點結(jié)果進行審計，核實資產(chǎn)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。4.負責(zé)對資產(chǎn)管理部門和使用部門的資產(chǎn)管理工作進行績效審計，評價資產(chǎn)管理工作的成效，提出改進建議。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃編制1.各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計劃作為公司年度預(yù)算的重要組成部分，納入公司預(yù)算管理體系。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，組織實施資產(chǎn)采購工作。2.資產(chǎn)采購可以采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式進行，具體采購方式根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素確定。3.在采購過程中，要嚴格按照采購程序進行操作，確保采購過程的公開、公平、公正。采購合同要明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。4.資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織相關(guān)人員對采購的資產(chǎn)進行驗收，驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時進行資產(chǎn)登記。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)購置入庫后，資產(chǎn)管理部門要及時建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門、使用責(zé)任人等信息。2.使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)時，要填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門要在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況，并將資產(chǎn)交付使用部門。3.使用責(zé)任人要對領(lǐng)用的資產(chǎn)負責(zé)，妥善保管和使用資產(chǎn)，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、出借或挪作他用。（二）使用維護1.使用部門要建立資產(chǎn)使用維護制度，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。對大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等要制定專門的維護保養(yǎng)計劃，明確維護保養(yǎng)內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門要及時填寫資產(chǎn)維修申請表，說明故障原因、維修要求等，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請情況，組織相關(guān)人員進行維修或聯(lián)系專業(yè)維修機構(gòu)進行維修。3.維修費用要按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批和報銷，維修后的資產(chǎn)要進行驗收，確保維修質(zhì)量。（三）使用調(diào)配1.為提高資產(chǎn)使用效率，資產(chǎn)管理部門可以根據(jù)工作需要，對公司內(nèi)部資產(chǎn)進行統(tǒng)一調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配時，要填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.調(diào)出部門要確保調(diào)出資產(chǎn)的完好無損，并將資產(chǎn)相關(guān)資料一并移交調(diào)入部門。調(diào)入部門要對調(diào)入資產(chǎn)進行驗收，如發(fā)現(xiàn)問題及時與調(diào)出部門溝通解決。五、資產(chǎn)清查管理（一）清查計劃制定1.資產(chǎn)管理部門每年要制定資產(chǎn)清查計劃，明確清查范圍、內(nèi)容、時間、人員等。資產(chǎn)清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的各類資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等。清查時間一般為每年末，也可根據(jù)實際情況進行不定期清查。（二）清查實施1.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭組織，財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同參與。清查人員要認真負責(zé)，如實記錄清查情況，確保清查結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.在清查過程中，要對資產(chǎn)進行實地盤點，核對資產(chǎn)臺賬與實物是否相符，檢查資產(chǎn)的使用狀況是否良好，是否存在閑置、損壞等情況。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時查明原因，提出處理意見，并填寫資產(chǎn)清查報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）清查結(jié)果處理1.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。盤盈資產(chǎn)要按照規(guī)定程序報批后入賬，盤虧、毀損資產(chǎn)要查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，要追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的，要按照規(guī)定程序進行核銷。2.資產(chǎn)管理部門要根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對資產(chǎn)管理制度進行完善，堵塞管理漏洞，加強資產(chǎn)管理。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損、捐贈等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)要按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，通過公開交易平臺進行，確保資產(chǎn)交易的合法性、合規(guī)性和公正性。3.報廢、報損資產(chǎn)要按照規(guī)定程序進行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進行處置。處置過程中要做好資產(chǎn)殘值回收等工作，確保資產(chǎn)處置收益最大化。4.捐贈資產(chǎn)要按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為的合法性和合規(guī)性。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價格等，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對使用部門提交的資產(chǎn)處置申請進行審核，核實資產(chǎn)狀況，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的，要按照規(guī)定程序進行交易；報廢、報損資產(chǎn)的，要按照規(guī)定進行處置；捐贈資產(chǎn)的，要辦理相關(guān)捐贈手續(xù)。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門要及時進行賬務(wù)處理，并更新資產(chǎn)臺賬。七、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無形資產(chǎn)的購置、使用、處置等管理參照固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。3.公司要加強無形資產(chǎn)的保護，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，防止無形資產(chǎn)的流失。（二）其他資產(chǎn)1.其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、在建工程、抵債資產(chǎn)等。2.長期待攤費用要按照規(guī)定進行攤銷，在建工程要按照工程進度進行核算，抵債資產(chǎn)要按照相關(guān)規(guī)定進行管理和處置。3.公司要定期對其他資產(chǎn)進行清查和盤點，確保資產(chǎn)的安全和完整。八、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門要定期對公司資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.資產(chǎn)管理部門要定期對公司所屬各部門、各分支機構(gòu)的資產(chǎn)管理工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。3.公司要建立資產(chǎn)管理舉報制度，鼓勵員工對資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的要給予獎勵。（二）考核1.公司要建立資產(chǎn)管理考核制度，將資產(chǎn)管理