關于食堂費用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司食堂費用管理，規(guī)范食堂費用支出，提高資金使用效益，確保食堂正常運營，為員工提供優(yōu)質、安全、經濟的餐飲服務，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部食堂的費用管理，包括食材采購、設備購置與維護、人員薪酬、水電費等與食堂運營相關的各項費用。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和財務制度，確保食堂費用管理合法合規(guī)。2.預算控制原則：實行預算管理，合理編制食堂費用預算，嚴格控制費用支出，確保不超預算。3.成本效益原則：在保證食堂服務質量的前提下，降低成本，提高資金使用效益。4.公開透明原則：食堂費用支出應公開透明，接受公司內部監(jiān)督和員工的監(jiān)督。二、管理職責（一）行政部門1.負責食堂的日常管理工作，包括食材采購、人員管理、食品安全監(jiān)督等。2.編制食堂費用預算，報公司審批后執(zhí)行。3.定期對食堂費用支出進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（二）財務部門1.負責食堂費用的核算和財務管理，嚴格按照財務制度進行賬務處理。2.審核食堂費用報銷憑證，確保報銷手續(xù)齊全、合規(guī)。3.對食堂費用預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，定期向公司匯報。（三）審計部門1.對食堂費用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出的真實性、合法性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門整改。（四）員工代表1.參與食堂費用管理的監(jiān)督工作，代表員工對食堂費用支出情況提出意見和建議。2.協(xié)助公司做好食堂滿意度調查，及時反饋員工對食堂服務和費用的意見。三、費用預算管理（一）預算編制1.行政部門應根據公司員工人數(shù)、就餐標準、食材價格波動等因素，結合食堂上一年度費用支出情況，編制食堂年度費用預算。2.食堂費用預算應包括食材采購、設備購置與維護、人員薪酬、水電費、其他費用等明細項目。3.預算編制應遵循“零基預算”原則，充分考慮各項費用的必要性和合理性，確保預算準確、科學。（二）預算審批1.食堂費用預算編制完成后，報行政部門負責人審核，經公司分管領導審批后執(zhí)行。2.如因特殊情況需要調整預算，行政部門應提前編制預算調整方案，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，報公司審批。（三）預算執(zhí)行1.行政部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項費用支出控制在預算范圍內。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。四、食材采購管理（一）采購原則1.遵循“質量第一、價格合理、服務優(yōu)良”的原則，選擇優(yōu)質供應商，確保食材質量安全。2.實行集中采購與分散采購相結合的方式，對于批量較大、通用性強的食材，實行集中采購；對于一些特殊食材或緊急采購需求，可采用分散采購。（二）供應商選擇1.行政部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、服務等方面進行綜合評估。2.選擇的供應商應具備合法經營資質，能夠提供質量合格的食材，并具有良好的售后服務。3.與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括食材品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、驗收方式、付款方式等條款。（三）采購流程1.行政部門根據食堂食材需求計劃，填寫采購申請單，經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。2.采購人員根據審批后的采購申請單，選擇合適的供應商進行采購。采購過程中應嚴格按照采購合同執(zhí)行，確保采購食材的質量和數(shù)量。3.食材到貨后，采購人員應及時通知倉庫管理人員進行驗收。驗收人員應按照采購合同和質量標準對食材進行驗收，檢查食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量等是否符合要求。4.驗收合格的食材，倉庫管理人員應及時辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單；驗收不合格的食材，應及時與供應商聯(lián)系退換貨事宜。（四）采購價格管理1.行政部門應定期對市場食材價格進行調研，掌握價格動態(tài)，合理控制采購成本。2.采購人員應與供應商進行談判，爭取優(yōu)惠價格。對于長期合作的供應商，可根據采購量給予一定的價格折扣。3.建立采購價格監(jiān)督機制，財務部門定期對采購價格進行審核，檢查采購價格是否合理，是否存在價格異常情況。五、設備購置與維護管理（一）設備購置1.食堂設備購置應根據實際需求和預算安排，提前編制設備購置計劃。2.設備購置計劃應報行政部門負責人審核，經公司分管領導審批后執(zhí)行。3.采購人員應按照審批后的設備購置計劃，選擇合適的設備供應商進行采購。采購過程中應嚴格按照采購合同執(zhí)行，確保設備質量和售后服務。4.設備到貨后，采購人員應及時通知相關部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和設備技術標準對設備進行驗收，檢查設備的型號、規(guī)格、數(shù)量、質量等是否符合要求。5.驗收合格的設備，相關部門應及時辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單；驗收不合格的設備，應及時與供應商聯(lián)系退換貨事宜。（二）設備維護1.行政部門應建立設備維護管理制度，明確設備維護責任人和維護流程。2.設備維護責任人應定期對設備進行檢查、保養(yǎng)和維修，確保設備正常運行。3.對于設備出現(xiàn)的故障，應及時進行維修。維修費用應按照公司相關規(guī)定進行報銷，確保維修費用合理、合規(guī)。4.定期對設備進行更新和升級，提高設備的使用效率和安全性。六、人員薪酬管理（一）薪酬標準1.食堂工作人員的薪酬標準應根據崗位要求、工作強度、工作績效等因素確定，確保薪酬合理、公平。2.薪酬標準應報公司審批后執(zhí)行，并根據公司薪酬政策和市場行情適時進行調整。（二）薪酬核算與發(fā)放1.行政部門應按照公司薪酬制度，每月對食堂工作人員的考勤、工作績效等進行統(tǒng)計和核算。2.財務部門根據行政部門提供的薪酬核算數(shù)據，按時發(fā)放食堂工作人員的薪酬。3.食堂工作人員的薪酬發(fā)放應通過銀行代發(fā)等方式進行，確保薪酬發(fā)放安全、及時。七、水電費管理（一）水電計量1.食堂應安裝獨立的水電計量裝置，準確計量水電用量。2.行政部門應定期對水電計量裝置進行檢查和維護，確保計量準確無誤。（二）費用核算與繳納1.財務部門根據水電計量數(shù)據，每月核算食堂水電費，并及時繳納。2.行政部門應加強對食堂水電使用情況的管理，采取節(jié)能措施，降低水電消耗。八、其他費用管理（一）費用范圍其他費用包括食堂清潔用品、餐具、調味品等日常消耗品費用，以及食堂舉辦活動等產生的費用。（二）費用控制1.行政部門應建立其他費用管理制度，明確費用標準和審批流程。2.其他費用支出應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超支。對于超出預算的費用支出，應報公司審批。3.財務部門應加強對其他費用的核算和監(jiān)督，確保費用支出合理、合規(guī)。九、費用報銷管理（一）報銷憑證1.食堂費用報銷應提供合法有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據、采購清單等。2.報銷憑證應注明費用名稱、金額、日期、供應商等信息，并加蓋供應商公章或財務專用章。（二）報銷流程1.費用報銷人應填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷原因等，并附上相關報銷憑證。2.費用報銷單經部門負責人審核后，報財務部門審核。3.財務部門審核通過后，報公司分管領導審批。4.審批通過后，財務部門按照公司財務制度進行報銷。（三）報銷時間食堂費用報銷應在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內進行，具體報銷時間按照公司財務制度執(zhí)行。十、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.行政部門應定期對食堂費用管理情況進行自查，檢查費用支出是否符合預算、是否合規(guī)等。2.財務部門應加強對食堂費用的核算和監(jiān)督，定期對食堂費用進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（二）員工監(jiān)督1.公司應建立員工監(jiān)督機制，鼓勵員工對食堂費用管理情況進行監(jiān)督。2.員工可通過意見箱、電子郵件等方式向公