公司借款管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、子公司及所屬單位的借款管理。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則。借款應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金預(yù)算安排，確保借款用于合理、必要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.安全性原則。嚴(yán)格控制借款規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)，確保借款資金安全，按時(shí)足額收回。3.效益性原則。優(yōu)化借款資金使用，提高資金使用效益，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)。4.規(guī)范性原則。借款審批、使用、償還等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求執(zhí)行，確保借款管理規(guī)范有序。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、金額、用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。2.借款事由應(yīng)真實(shí)、合理，與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，嚴(yán)禁虛構(gòu)借款用途。3.對(duì)于大額借款（金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），借款人應(yīng)提供詳細(xì)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告或業(yè)務(wù)方案。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核。對(duì)本部門借款人的借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)，確保借款用途合理、必要，與部門業(yè)務(wù)相符。2.財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)的金額、還款來(lái)源、資金預(yù)算等進(jìn)行審核，核實(shí)借款人的借款記錄和信用狀況。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，重點(diǎn)關(guān)注借款風(fēng)險(xiǎn)和資金使用效益。4.總經(jīng)理審批。對(duì)于重大借款事項(xiàng)或超過(guò)一定金額的借款，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)綜合考慮公司整體利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做出最終審批決定。（三）特殊情況處理1.緊急借款。因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要借款的，借款人可先電話向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)同意后先行借款，但應(yīng)在借款后[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦正式審批手續(xù)。2.臨時(shí)借款。對(duì)于臨時(shí)性、小額的借款需求，可由部門負(fù)責(zé)人直接審批，但累計(jì)借款金額不得超過(guò)規(guī)定限額，且應(yīng)定期清理。三、借款額度與期限（一）借款額度1.公司根據(jù)借款人的崗位、職責(zé)、業(yè)務(wù)需求及信用狀況等因素，核定借款額度。2.一般員工借款額度不得超過(guò)[X]元，部門負(fù)責(zé)人借款額度不得超過(guò)[X]元，特殊情況需超過(guò)上述額度的，應(yīng)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于經(jīng)常發(fā)生借款業(yè)務(wù)的部門或項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況單獨(dú)核定借款額度上限。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超過(guò)[X]個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)月。2.中期借款期限一般為[X]個(gè)月至[X]年。3.長(zhǎng)期借款期限根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況確定，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]年。4.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，確保借款資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)能夠足額償還。四、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)用途使用借款資金，不得擅自改變用途。2.對(duì)于專項(xiàng)借款，應(yīng)專款專用，設(shè)立專門賬戶核算，確保資金用于特定項(xiàng)目。3.嚴(yán)禁將借款用于非法活動(dòng)、投資、轉(zhuǎn)借他人或其他不符合公司規(guī)定的用途。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)使用借款的行為。2.審計(jì)部門有權(quán)對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。3.借款人應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供借款使用情況的相關(guān)資料。五、借款償還（一）還款計(jì)劃1.借款人應(yīng)根據(jù)借款審批確定的還款時(shí)間，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時(shí)間節(jié)點(diǎn)等信息，確保按時(shí)足額償還借款。（二）還款方式1.借款償還方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。2.對(duì)于通過(guò)銀行貸款取得的借款，應(yīng)按照貸款合同約定的還款方式和時(shí)間進(jìn)行償還，確保公司信用記錄良好。（三）逾期還款處理1.借款人如未能按時(shí)償還借款，應(yīng)提前向借款審批部門說(shuō)明原因，并申請(qǐng)延期還款。2.未經(jīng)批準(zhǔn)逾期還款的，財(cái)務(wù)部門將按照逾期金額的[X%]收取逾期罰息，并視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的處罰措施，如限制再次借款、從工資中扣除等。3.對(duì)于惡意拖欠借款的借款人，公司將通過(guò)法律途徑追討借款，并追究其法律責(zé)任。六、借款核算與檔案管理（一）借款核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，反映借款的借入、使用和償還情況。2.定期編制借款報(bào)表，向公司管理層和相關(guān)部門提供借款余額、借款期限、還款情況等信息，為公司決策提供依據(jù)。（二）檔案管理1.借款業(yè)務(wù)相關(guān)的文件、資料，如借款申請(qǐng)表、審批文件、借款合同、還款記錄等，應(yīng)及時(shí)整理歸檔，妥善保管。2.檔案保管期限按照國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.借款人如有違反本辦法規(guī)定的行為，如虛構(gòu)借款用途、擅自改變借款用途、逾期不還等，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.因借款人違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）審批責(zé)任1.審批人員如未認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)不符合規(guī)定的借款申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，導(dǎo)致公司遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分。2.審批人員濫用職權(quán)、徇私舞弊的，將依法追究其法律責(zé)任。八、