關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司《章程》的規(guī)定，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及公司控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)信用原則公司及關(guān)聯(lián)方在進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，不得隱瞞或虛假陳述。2.公平公正原則關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平公正的原則，交易價(jià)格應(yīng)公允合理，不得損害公司及非關(guān)聯(lián)股東的利益。3.合規(guī)合法原則關(guān)聯(lián)交易必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司《章程》的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不得規(guī)避公司決策程序。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定1.公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)。2.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)系密切的家庭成員包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。3.直接或間接持有公司5%以上股份的股東及其關(guān)系密切的家庭成員。4.公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或自然人。（二）關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定1.公司或其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：購(gòu)買或出售資產(chǎn)；對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等）；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)或債務(wù)重組；研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；簽訂許可協(xié)議；放棄權(quán)利（含放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)等）；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所認(rèn)定的其他交易。2.公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）董事會(huì)決策程序1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司職能部門(mén)向董事會(huì)提交關(guān)聯(lián)交易報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、交易對(duì)方情況、交易標(biāo)的情況、交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、交易協(xié)議的主要條款、交易對(duì)公司的影響等內(nèi)容。2.董事會(huì)應(yīng)在收到關(guān)聯(lián)交易報(bào)告后，對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查和判斷。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。3.董事會(huì)審議通過(guò)關(guān)聯(lián)交易后，應(yīng)將相關(guān)決議及時(shí)報(bào)送公司監(jiān)事會(huì)備案，并按照法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。（二）股東大會(huì)決策程序1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，如董事會(huì)認(rèn)為該交易對(duì)公司具有重大影響，或根據(jù)法律法規(guī)和公司《章程》的規(guī)定必須提交股東大會(huì)審議的，應(yīng)由董事會(huì)向股東大會(huì)提交關(guān)聯(lián)交易議案。2.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)前向公司董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系，并在股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)主動(dòng)回避表決。股東大會(huì)決議公告中應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。3.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，除現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議投票外，公司還應(yīng)提供網(wǎng)絡(luò)投票等方式，方便股東參與表決。股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)作出的決議須經(jīng)出席會(huì)議的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（三）獨(dú)立董事意見(jiàn)1.公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)就該關(guān)聯(lián)交易的公允性、合法性及對(duì)公司和全體股東利益的影響發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。2.獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)應(yīng)包括以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易是否符合法律法規(guī)和公司《章程》的規(guī)定；關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)是否公允合理；關(guān)聯(lián)交易是否損害公司及非關(guān)聯(lián)股東的利益；對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度的影響等。四、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)（一）定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同類交易的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行定價(jià)。（二）定價(jià)方式1.市場(chǎng)價(jià)格對(duì)于存在活躍市場(chǎng)的交易標(biāo)的，應(yīng)以市場(chǎng)價(jià)格作為定價(jià)依據(jù)。市場(chǎng)價(jià)格是指在公開(kāi)市場(chǎng)上同類產(chǎn)品或服務(wù)的交易價(jià)格。2.成本加成對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的交易標(biāo)的，可采用成本加成的方式進(jìn)行定價(jià)。成本加成是指在交易標(biāo)的的成本基礎(chǔ)上，加上合理的利潤(rùn)確定交易價(jià)格。成本應(yīng)包括直接成本和間接成本，利潤(rùn)應(yīng)根據(jù)行業(yè)平均利潤(rùn)率等因素確定。3.協(xié)議定價(jià)對(duì)于一些特殊的關(guān)聯(lián)交易，如關(guān)聯(lián)方之間的長(zhǎng)期合作協(xié)議等，可采用協(xié)議定價(jià)的方式。協(xié)議定價(jià)應(yīng)在充分考慮市場(chǎng)價(jià)格、成本等因素的基礎(chǔ)上，由雙方協(xié)商確定交易價(jià)格，并確保交易價(jià)格的公允合理。（三）定價(jià)依據(jù)的披露公司應(yīng)在定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告中詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括交易標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格、成本加成的計(jì)算方法、協(xié)議定價(jià)的協(xié)商過(guò)程等內(nèi)容，以便股東和投資者了解關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)情況。五、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）定期報(bào)告披露公司應(yīng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告中詳細(xì)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況，包括關(guān)聯(lián)交易的種類、交易金額、交易對(duì)方、定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等內(nèi)容。（二）臨時(shí)報(bào)告披露公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到本辦法規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)編制臨時(shí)報(bào)告，并按照法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、董事會(huì)或股東大會(huì)的決議情況、獨(dú)立董事的意見(jiàn)等內(nèi)容。（三）信息披露的審核與監(jiān)督公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)交易的信息披露工作，確保信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)信息披露中的違規(guī)行為提出糾正意見(jiàn)。六、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制（一）建立健全內(nèi)部控制制度公司應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度，明確關(guān)聯(lián)交易的決策程序、審批權(quán)限、信息披露等方面的規(guī)定，確保關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范運(yùn)作。（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況、定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)的合理性、信息披露的合規(guī)性等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并向公司董事會(huì)報(bào)告。（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)關(guān)聯(lián)交易可能