募集資金使用管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司通過發(fā)行股票、債券等方式向投資者募集資金的使用與管理?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：募集資金的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求。2.?？顚Ｓ迷瓌t：募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，不得擅自改變資金用途。3.效益性原則：充分發(fā)揮募集資金的作用，確保資金使用效益最大化。4.透明性原則：募集資金的使用情況應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露，接受投資者和社會(huì)公眾的監(jiān)督。募集資金的存儲(chǔ)存儲(chǔ)賬戶的設(shè)立1.公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。2.公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置募集資金專戶。3.同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲(chǔ)，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。專戶的管理1.公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過人民幣5000萬元或募集資金凈額的20%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。2.公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。3.上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。募集資金的使用使用計(jì)劃的制定1.公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金使用計(jì)劃使用募集資金。2.公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，出具半年度及年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。3.公司應(yīng)當(dāng)在半年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告中披露募集資金使用情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目效益情況、募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況及原因、募集資金投資項(xiàng)目變更情況、募集資金使用的合規(guī)性情況等內(nèi)容。4.公司應(yīng)當(dāng)在年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告中披露募集資金使用情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目效益情況、募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況及原因、募集資金投資項(xiàng)目變更情況、募集資金使用的合規(guī)性情況、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具的鑒證結(jié)論等內(nèi)容。使用審批程序1.募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）應(yīng)嚴(yán)格按照公司董事會(huì)及股東大會(huì)審議通過的募集資金使用計(jì)劃組織實(shí)施。2.募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該募投項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目：募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年的；超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。3.公司決定終止原募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。4.公司以自籌資金預(yù)先投入募投項(xiàng)目的，可以在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。置換事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告，并由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。5.暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。6.公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告下列內(nèi)容：本次現(xiàn)金管理金額、期限、投資產(chǎn)品的名稱、收益類型等基本情況；募集資金閑置的原因，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。使用監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性發(fā)表意見。2.公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，就募集資金使用情況是否合規(guī)發(fā)表意見，并可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。3.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)公司募集資金的存放與使用情況履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每半年度對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。4.公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露保薦機(jī)構(gòu)專項(xiàng)核查報(bào)告的內(nèi)容。募集資金投向變更變更條件1.募投項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；2.募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年；3.超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%；4.募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形，致使募投項(xiàng)目變更具有必要性和合理性。變更程序1.公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過變更募投項(xiàng)目議案后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：原募投項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；新募投項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；新募投項(xiàng)目的投資計(jì)劃；新募投項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見；變更募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明；本所要求的其他內(nèi)容。2.公司變更募投項(xiàng)目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。3.公司擬變更募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)向本所提交以下文件：公告文稿；董事會(huì)決議和決議公告文稿；獨(dú)立董事對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見；監(jiān)事會(huì)對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見；保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見（如適用）；關(guān)于變更募投項(xiàng)目的說明；新募投項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的報(bào)告（如適用）；本所要求的其他文件。4.公司變更募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過變更募投項(xiàng)目議案后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。募集資金的管理與監(jiān)督內(nèi)部管理1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全募集資金管理制度，明確募集資金使用的審批程序、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。2.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)募集資金使用的內(nèi)部控制，確保募集資金使用的合規(guī)性、安全性和效益性。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露募集資金的使用情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況等信息，