信托受托管理暫行辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范信托受托管理行為，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托行業(yè)健康發(fā)展，加強(qiáng)信托受托業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，維護(hù)金融市場秩序。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司以及從事信托受托管理業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)。本辦法所稱信托受托管理，是指受托人按照信托文件的約定，對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理、運用和處分的行為?；驹瓌t信托受托管理應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則。受托人應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。同時，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信托業(yè)務(wù)的合規(guī)穩(wěn)健運營。定義與解釋本辦法中下列用語的含義：1.信托：是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。2.受托人：是指接受信托并按照信托文件約定對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理、運用和處分的主體。3.信托財產(chǎn)：是指受托人因承諾信托而取得的財產(chǎn)，以及因管理、運用、處分該財產(chǎn)而取得的財產(chǎn)。4.受益人：是指在信托中享有信托受益權(quán)的人，可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。信托受托人的資格與職責(zé)受托人資格1.信托公司作為受托人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。2.其他金融機(jī)構(gòu)從事信托受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，并經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。3.受托人應(yīng)當(dāng)具備與其受托管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗，擁有健全的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理體系。受托人職責(zé)1.受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，為受益人的利益管理、運用和處分信托財產(chǎn)。2.對信托財產(chǎn)進(jìn)行獨立核算、分別管理，確保信托財產(chǎn)與受托人固有財產(chǎn)相分離，不同信托財產(chǎn)之間相分離。3.按照誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則，履行忠實義務(wù)和注意義務(wù)，避免利益沖突，不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益。4.定期向委托人、受益人及監(jiān)管部門披露信托財產(chǎn)的管理、運用、處分情況及財務(wù)狀況。5.妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的年限。6.根據(jù)信托文件的約定，向受益人支付信托利益。7.法律、行政法規(guī)及信托文件規(guī)定的其他職責(zé)。信托財產(chǎn)的管理與運用信托財產(chǎn)的范圍與交付1.信托財產(chǎn)包括委托人合法所有并交付給受托人的資金、動產(chǎn)、不動產(chǎn)、有價證券、知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)及財產(chǎn)權(quán)利。2.委托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，將信托財產(chǎn)及時、足額交付給受托人。交付的信托財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，沒有設(shè)立擔(dān)?；蛘咂渌麢?quán)利負(fù)擔(dān)，未被查封、扣押、監(jiān)管等限制權(quán)利行使的情形。信托財產(chǎn)的獨立性1.信托財產(chǎn)與受托人固有財產(chǎn)相區(qū)別，受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。2.不同委托人的信托財產(chǎn)之間相互獨立，不得混合管理、運用和處分。3.信托財產(chǎn)獨立于受益人的自有財產(chǎn)，受益人只能按照信托文件的約定享有信托利益，不得對信托財產(chǎn)主張所有權(quán)。信托財產(chǎn)的管理方式1.受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托財產(chǎn)的性質(zhì)、種類、風(fēng)險狀況及信托目的，選擇適當(dāng)?shù)墓芾矸绞?，包括但不限于投資、貸款、租賃、交易等。2.在進(jìn)行信托財產(chǎn)的投資管理時，應(yīng)當(dāng)遵循分散投資原則，合理配置資產(chǎn)，控制投資風(fēng)險。投資范圍應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，不得從事法律法規(guī)禁止的投資活動。3.對于信托財產(chǎn)的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險評估和審查，確保借款人具備還款能力和信用狀況良好。制定合理的貸款期限、利率和還款方式，加強(qiáng)貸后管理。4.在信托財產(chǎn)的租賃業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)簽訂合法有效的租賃合同，明確租賃雙方的權(quán)利義務(wù)，確保租賃物的安全和有效使用。5.對于信托財產(chǎn)的交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，按照市場價格進(jìn)行交易，不得操縱市場或者進(jìn)行內(nèi)幕交易。信托財產(chǎn)的運用限制1.受托人不得將信托財產(chǎn)用于下列活動：法律法規(guī)禁止的投資領(lǐng)域；向他人提供擔(dān)保，但信托文件另有約定的除外；從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；挪用信托財產(chǎn)；與受托人固有財產(chǎn)、其他信托財產(chǎn)進(jìn)行交易，但信托文件另有約定或者經(jīng)委托人、受益人同意，并以公平的市場價格進(jìn)行交易的除外。2.受托人運用信托財產(chǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人充分披露有關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)、交易的條件、交易對信托財產(chǎn)的影響等信息，并按照公平、公正的原則進(jìn)行交易，維護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。信托受托人的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系1.受托人應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險管理體系，識別、評估、監(jiān)測和控制信托業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.制定風(fēng)險管理制度和流程，明確風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險控制措施等內(nèi)容。3.定期對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查和壓力測試，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并采取有效措施進(jìn)行化解和處置。內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，確保信托業(yè)務(wù)的合規(guī)運作。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋信托業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)流程、財務(wù)管理、人事管理、監(jiān)督檢查等方面。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估和審查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.建立健全崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。應(yīng)急管理機(jī)制1.制定應(yīng)急管理預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險事件和突發(fā)事件，如信托財產(chǎn)損失、受托人經(jīng)營危機(jī)、市場重大波動等。2.明確應(yīng)急管理的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急處置流程、信息報告制度等內(nèi)容，確保在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對。3.定期對應(yīng)急管理預(yù)案進(jìn)行演練和修訂，提高應(yīng)急處置能力。信托受托人的信息披露與報告信息披露原則受托人應(yīng)當(dāng)按照真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平的原則，向委托人、受益人及監(jiān)管部門披露信托業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容1.定期向委托人、受益人披露信托財產(chǎn)的管理、運用、處分情況及財務(wù)狀況，包括信托財產(chǎn)的收支明細(xì)、投資收益情況、資產(chǎn)估值等信息。2.披露信托業(yè)務(wù)的重大事項，如信托計劃的變更、受托人變更、重大投資決策、關(guān)聯(lián)交易等情況。3.按照監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門報送信托業(yè)務(wù)的統(tǒng)計報表、經(jīng)營情況報告等資料。信息披露方式1.通過公司網(wǎng)站、營業(yè)場所公告、書面通知、電子郵件等方式向委托人、受益人披露信息。2.按照監(jiān)管部門的要求，及時報送相關(guān)信息報告。信托受托人的監(jiān)督管理監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)1.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)依法對信托受托管理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，制定監(jiān)管政策和規(guī)則，規(guī)范受托人行為。2.對受托人進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，檢查受托人業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、風(fēng)險管理狀況等，發(fā)現(xiàn)問題及時責(zé)令整改。3.受理對受托人違法違規(guī)行為的舉報和投訴，依法進(jìn)行查處。監(jiān)督管理措施1.要求受托人報送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理等方面的報告和資料。2.進(jìn)入受托人辦公場所進(jìn)行現(xiàn)場檢查，查閱、復(fù)制與信托業(yè)務(wù)有關(guān)的文件、資料、電子數(shù)據(jù)等。3.對受托人違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為，采取責(zé)令改正、警告、罰款、暫停業(yè)務(wù)、取消業(yè)務(wù)資格等監(jiān)管措施。信托受托人的法律責(zé)任受托人違法違規(guī)責(zé)任1.受托人違反法律法規(guī)、本辦法規(guī)定或者信托文件約定，損害委托人、受益人利益的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。2.受托人有下列情形之一的，由監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或者取消其相關(guān)業(yè)務(wù)資格：未按照信托文件約定管理、運用和處分信托財產(chǎn)的；未對信托財