制造企業(yè)物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)制造企業(yè)物資管理，規(guī)范物資采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)的行為，降低物資成本，提高物資使用效率，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本制造企業(yè)內(nèi)所有與物資管理相關(guān)的部門和人員，包括但不限于采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量部門等。（三）基本原則1.合法性原則：物資管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.效益性原則：以降低物資采購(gòu)成本、提高物資使用效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化物資管理流程，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。3.計(jì)劃性原則：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理安排物資的采購(gòu)、儲(chǔ)備和使用，避免盲目采購(gòu)和浪費(fèi)。4.歸口管理原則：明確各部門在物資管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保物資管理工作的有序開展。5.全程監(jiān)控原則：對(duì)物資管理的全過程進(jìn)行監(jiān)控，包括采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、使用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。二、物資采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.需求預(yù)測(cè)各生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)及設(shè)備維護(hù)計(jì)劃等，提前對(duì)所需物資進(jìn)行需求預(yù)測(cè)，填寫《物資需求預(yù)測(cè)表》，詳細(xì)列出物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等信息，并提交給采購(gòu)部門。2.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門根據(jù)各部門提交的《物資需求預(yù)測(cè)表》，結(jié)合庫(kù)存情況，綜合考慮物資的市場(chǎng)供應(yīng)狀況、價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)等因素，編制年度、月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)預(yù)算等內(nèi)容，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整如因生產(chǎn)計(jì)劃變更、市場(chǎng)需求變化等原因需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)填寫《采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及影響，并按原審批程序進(jìn)行審批。采購(gòu)部門根據(jù)審批后的調(diào)整申請(qǐng)表，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和篩選。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。采購(gòu)部門應(yīng)收集供應(yīng)商的相關(guān)資料，填寫《供應(yīng)商評(píng)估表》，并組織相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)審。經(jīng)評(píng)審合格的供應(yīng)商，納入《合格供應(yīng)商名錄》。2.供應(yīng)商考核采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括交貨期、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不合格的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰。3.供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商保持良好的溝通與合作關(guān)系，定期與供應(yīng)商進(jìn)行交流，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。對(duì)于供應(yīng)商提出的問題和建議，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)給予反饋和處理，共同解決物資采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門根據(jù)物資需求情況，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間、用途等信息，并提交給采購(gòu)部門。采購(gòu)申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.采購(gòu)審批采購(gòu)部門收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)于金額較小的采購(gòu)申請(qǐng)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)表，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)法律部門審核備案。4.采購(gòu)驗(yàn)收物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商更換、補(bǔ)貨或退貨等。三、物資倉(cāng)儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.倉(cāng)庫(kù)布局根據(jù)物資的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、備品備件區(qū)等。各存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于物資的分類存放和管理。2.倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施配備根據(jù)物資存儲(chǔ)的要求，配備相應(yīng)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，如貨架、貨柜、托盤、叉車、搬運(yùn)設(shè)備、消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、溫濕度控制設(shè)備等，確保物資存儲(chǔ)安全、完好。（二）物資入庫(kù)1.入庫(kù)通知采購(gòu)部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好入庫(kù)準(zhǔn)備工作。倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)安排好倉(cāng)庫(kù)管理人員和倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，確保物資能夠及時(shí)、順利入庫(kù)。2.入庫(kù)驗(yàn)收物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、送貨單等相關(guān)憑證，對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)填寫《物資入庫(kù)單》，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)時(shí)間等信息，并簽字確認(rèn)?！段镔Y入庫(kù)單》應(yīng)一式多聯(lián)，分別由采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等留存。3.入庫(kù)上架驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃和物資分類原則，及時(shí)將物資搬運(yùn)至相應(yīng)的存儲(chǔ)區(qū)域，并上架存放。物資上架時(shí)，應(yīng)遵循先進(jìn)先出、便于存取的原則，確保物資存儲(chǔ)有序。（三）物資存儲(chǔ)1.存儲(chǔ)條件管理根據(jù)物資的特性和存儲(chǔ)要求，對(duì)倉(cāng)庫(kù)的溫濕度、通風(fēng)、防火、防潮、防蟲等存儲(chǔ)條件進(jìn)行管理。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期檢查倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)條件，確保物資存儲(chǔ)環(huán)境符合要求。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存儲(chǔ)，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.庫(kù)存盤點(diǎn)倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)應(yīng)每月或每季度進(jìn)行一次，由倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施；不定期盤點(diǎn)由公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門根據(jù)工作需要安排進(jìn)行。盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)填寫《庫(kù)存盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄物資的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、賬面數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)于盤盈盤虧的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）物資出庫(kù)1.出庫(kù)申請(qǐng)各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫《物資出庫(kù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。物資出庫(kù)申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.出庫(kù)審批倉(cāng)儲(chǔ)部門收到物資出庫(kù)申請(qǐng)表后，對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)于金額較小的出庫(kù)申請(qǐng)，由倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的出庫(kù)申請(qǐng)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.物資發(fā)放倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的物資出庫(kù)申請(qǐng)表，辦理物資出庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照物資出庫(kù)申請(qǐng)表上的信息，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等，確認(rèn)無誤后，發(fā)放物資，并填寫《物資出庫(kù)單》，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用時(shí)間等信息，并簽字確認(rèn)?！段镔Y出庫(kù)單》應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門、領(lǐng)用部門、財(cái)務(wù)部門等留存。四、物資使用管理（一）使用計(jì)劃各生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和物資庫(kù)存情況，制定物資使用計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用和使用。物資使用計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用時(shí)間等信息，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）使用監(jiān)督1.現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)物資使用現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督管理，確保物資按照規(guī)定的用途和方法進(jìn)行使用。生產(chǎn)管理人員應(yīng)定期檢查物資的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正物資使用過程中存在的問題。2.消耗統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)部門應(yīng)建立物資消耗統(tǒng)計(jì)制度，對(duì)物資的領(lǐng)用和消耗情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。物資消耗統(tǒng)計(jì)應(yīng)包括物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用部門、使用時(shí)間等信息。生產(chǎn)部門應(yīng)定期對(duì)物資消耗情況進(jìn)行分析，找出物資消耗的規(guī)律和存在的問題，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行改進(jìn)。（三）廢舊物資管理1.廢舊物資回收生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢舊物資，各部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和回收，并交至倉(cāng)儲(chǔ)部門統(tǒng)一管理。倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)設(shè)立廢舊物資存放區(qū)域，對(duì)回收的廢舊物資進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.廢舊物資處理倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)廢舊物資進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，對(duì)于可再利用的廢舊物資，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)估和鑒定，制定再利用方案，進(jìn)行再利用；對(duì)于不可再利用的廢舊物資，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如出售、報(bào)廢等。廢舊物資處理應(yīng)填寫《廢舊物資處理申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)部門審批后實(shí)施，并做好記錄。五、物資核算與成本控制（一）物資核算1.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)物資采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立物資明細(xì)賬，詳細(xì)記錄物資的采購(gòu)成本、入庫(kù)成本、發(fā)出成本、庫(kù)存成本等信息，并定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門的物資臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。2.成本核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照成本核算的方法和要求，對(duì)物資成本進(jìn)行核算。物資成本包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、使用成本等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)物資成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行改進(jìn)。（二）成本控制1.采購(gòu)成本控制采購(gòu)部門應(yīng)通過優(yōu)化采購(gòu)流程、加強(qiáng)供應(yīng)商管理、開展采購(gòu)談判等方式，降低物資采購(gòu)成本。采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)物資采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行分析和比較，及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，選擇合適的采購(gòu)時(shí)機(jī)，確保采購(gòu)價(jià)格合理。2.庫(kù)存成本控制倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)通過合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局、優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)庫(kù)存管理等方式，降低物資庫(kù)存成本。倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，及時(shí)處理積壓物資和報(bào)廢物資，減少庫(kù)存占用資金。3.使用成本控制各生產(chǎn)部門應(yīng)通過加強(qiáng)物資使用管理、提高物資使用效率、減少物資浪費(fèi)等方式，降低物資使用成本。生產(chǎn)部門應(yīng)建立物資消耗定額管理制度，對(duì)物資的消耗進(jìn)行定額控制，并定期對(duì)物資消耗情況進(jìn)行考核和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正物資浪費(fèi)行為。六、物資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注物資市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)短缺等因素，可能導(dǎo)致采購(gòu)成本增加、物資供應(yīng)中斷等風(fēng)險(xiǎn)。2.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)物資質(zhì)量不符合要求，可能導(dǎo)致生產(chǎn)事故、產(chǎn)品質(zhì)量問題等風(fēng)險(xiǎn)。3.庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存積壓或缺貨，可能導(dǎo)致資金占用增加、生產(chǎn)延誤等風(fēng)險(xiǎn)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)物資采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)可能存在違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，如合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.可能性評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其發(fā)生的可能性大小，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度評(píng)估評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況等方面的影響程度，分為重大、較大、一般三個(gè)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高、影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如物資供應(yīng)中斷等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如尋找多個(gè)供應(yīng)商、建立戰(zhàn)略儲(chǔ)備等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高、影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，如物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如加強(qiáng)供應(yīng)商質(zhì)量管理、增加檢驗(yàn)檢測(cè)頻次等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低、影響