償債資金籌集管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司償債資金的籌集與管理，確保公司債務(wù)按時(shí)足額償還，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)信譽(yù)和市場(chǎng)形象，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在債務(wù)償還過(guò)程中涉及償債資金籌集、使用及管理的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則償債資金的籌集與管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則優(yōu)先保障償債資金的安全，合理安排資金來(lái)源與使用，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金損失。3.及時(shí)性原則按照債務(wù)合同約定的還款期限和金額，及時(shí)足額籌集償債資金，確保按時(shí)償債，避免逾期違約。4.效益性原則在滿足償債需求的前提下，優(yōu)化資金籌集渠道和成本，提高資金使用效益，降低籌資成本。二、償債資金來(lái)源（一）公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，包括產(chǎn)品銷售收入、服務(wù)收入等，是償債資金的重要穩(wěn)定來(lái)源。公司應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)拓與營(yíng)銷管理，提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量，確保主營(yíng)業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，為償債提供堅(jiān)實(shí)保障。2.其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收入，如資產(chǎn)出租收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入等，也應(yīng)納入償債資金來(lái)源范疇，合理安排使用，增強(qiáng)償債能力。（二）投資收益1.公司對(duì)外投資所獲得的股息、紅利、利息等收益，可作為償債資金的補(bǔ)充來(lái)源。應(yīng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資回報(bào)率，增加投資收益對(duì)償債的貢獻(xiàn)。2.處置長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)所取得的收益，在扣除相關(guān)稅費(fèi)后，也可用于償還債務(wù)。對(duì)于閑置或低效資產(chǎn)，應(yīng)適時(shí)進(jìn)行處置，盤活資產(chǎn)存量，籌集償債資金。（三）專項(xiàng)償債資金1.根據(jù)公司債務(wù)規(guī)模和償債計(jì)劃，按照一定比例從年度凈利潤(rùn)中提取專項(xiàng)償債資金，?？顚Ｓ?，用于償還特定債務(wù)。提取比例應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況合理確定，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。2.對(duì)于有特定資金來(lái)源的債務(wù)項(xiàng)目，如政府專項(xiàng)扶持資金項(xiàng)目、特定資產(chǎn)處置收益用于償債等，應(yīng)確保相應(yīng)資金?？顚Ｓ?，優(yōu)先用于償還對(duì)應(yīng)債務(wù)。（四）銀行貸款及其他融資渠道1.在符合公司整體融資策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的前提下，合理申請(qǐng)銀行貸款，確保貸款資金能夠滿足償債資金需求。選擇合適的貸款期限、利率和還款方式，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低融資成本。2.根據(jù)市場(chǎng)情況和公司實(shí)際，積極探索其他融資渠道，如發(fā)行債券、股權(quán)融資等，但需嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行操作，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)，拓寬償債資金籌集途徑。三、償債資金籌集計(jì)劃（一）債務(wù)梳理每年年初，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)公司現(xiàn)有債務(wù)進(jìn)行全面梳理，包括債務(wù)金額、期限、利率、還款方式、債權(quán)人等信息，形成詳細(xì)的債務(wù)清單，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新管理。（二）償債計(jì)劃制定根據(jù)債務(wù)清單和公司年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資金狀況等，制定年度償債資金籌集計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)明確各筆債務(wù)的還款時(shí)間、金額及對(duì)應(yīng)的資金來(lái)源，確保資金籌集與債務(wù)償還相匹配。（三）計(jì)劃審批與調(diào)整償債資金籌集計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。如在執(zhí)行過(guò)程中因經(jīng)營(yíng)狀況變化、債務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等原因需要對(duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整方案，按原審批程序進(jìn)行審批。四、償債資金籌集實(shí)施（一）收入管理1.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)銷售合同管理，確保銷售收入及時(shí)、足額回籠。嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算方式和期限，督促客戶按時(shí)付款，對(duì)逾期未付的款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行催收，采取有效措施保障資金回籠。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收入核算制度，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入來(lái)源和金額，加強(qiáng)資金到賬監(jiān)控，及時(shí)將到賬資金納入償債資金管理體系。（二）投資收益管理1.投資管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的日常管理和跟蹤，定期評(píng)估投資收益情況，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的收益分配和資金回收情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)核算投資收益，確保投資收益準(zhǔn)確、足額入賬，并將其合理安排用于償債資金籌集。（三）專項(xiàng)償債資金管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的提取比例和程序，及時(shí)足額提取專項(xiàng)償債資金，并設(shè)立專門賬戶進(jìn)行管理。專項(xiàng)償債資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.在使用專項(xiàng)償債資金償還債務(wù)時(shí)，應(yīng)按照公司制定的償債計(jì)劃和資金安排，確保資金準(zhǔn)確支付到債權(quán)人賬戶。（四）融資管理1.融資部門應(yīng)根據(jù)償債資金籌集計(jì)劃，合理安排融資活動(dòng)。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解融資政策和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，選擇合適的融資方式和時(shí)機(jī)，確保融資工作順利進(jìn)行。2.在融資過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守融資合同約定，按時(shí)履行還款義務(wù)，維護(hù)公司良好的融資信譽(yù)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)融資資金的使用管理，確保資金用于償債等合法合規(guī)用途。五、償債資金使用管理（一）資金支付流程1.償債資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金支付審批流程進(jìn)行。由債務(wù)管理部門提出付款申請(qǐng)，附上債務(wù)合同、還款憑證等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審批后，辦理資金支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤，通過(guò)合規(guī)的支付渠道將償債資金及時(shí)足額支付給債權(quán)人，留存相關(guān)支付憑證作為記賬依據(jù)。（二）資金使用監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)償債資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金支付是否符合規(guī)定的用途和程序，是否存在挪用、截留等違規(guī)行為。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)償債資金使用的日常監(jiān)控，定期核對(duì)資金收支情況，確保資金使用合規(guī)、透明。（三）信息披露對(duì)于重大債務(wù)償還事項(xiàng)及償債資金使用情況，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)進(jìn)行信息披露，保障投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）償債風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期對(duì)公司償債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，綜合考慮債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資金流動(dòng)性、盈利能力等因素，分析償債能力變化趨勢(shì)，識(shí)別潛在的償債風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.建立償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)閾值，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司管理層采取相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，合理安排長(zhǎng)短期債務(wù)比例；加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，確保資金流動(dòng)性；拓展融資渠道，增加償債資金來(lái)源的穩(wěn)定性等。2.在遇到突發(fā)情況導(dǎo)致償債資金緊張時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略、優(yōu)化資金配置、尋求臨時(shí)融資支持等方式，確保公司債務(wù)按時(shí)足額償還，避免出現(xiàn)債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)償債資金籌集與使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定要求，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)償債資金管理的日常監(jiān)督，確保資金安全、合規(guī)使用，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)資金管理情況。（二）考核機(jī)制1.建立償債資金籌集與管理工作考核機(jī)制，對(duì)涉及償債資金管理的相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括償債資金籌集完成率、資金使用合規(guī)性、債務(wù)按時(shí)償還率等。2.將考核結(jié)果與部門