債權(quán)清收管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)清收管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，有效防范和化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類債權(quán)清收管理工作，包括但不限于應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)清收工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保清收行為合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施降低債權(quán)損失風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在債權(quán)清收工作中的職責(zé)，確保清收工作有序開展。4.積極清收原則樹立積極主動(dòng)的清收意識(shí)，加大清收力度，提高清收效率。二、債權(quán)清收管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的前期管理，包括合同簽訂、履行跟蹤、債權(quán)確認(rèn)等工作。2.對(duì)已到期債權(quán)及時(shí)進(jìn)行催收，并向清收管理部門反饋催收情況。3.配合清收管理部門開展債權(quán)清收工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）清收管理部門1.制定債權(quán)清收計(jì)劃和方案，并組織實(shí)施。2.對(duì)債權(quán)進(jìn)行分類管理，建立債權(quán)臺(tái)賬，跟蹤債權(quán)清收進(jìn)度。3.采取多種清收措施，包括協(xié)商、訴訟、仲裁等，負(fù)責(zé)清收工作的具體執(zhí)行。4.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)債權(quán)清收工作進(jìn)展情況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.協(xié)助清收管理部門進(jìn)行債權(quán)清收款項(xiàng)的核對(duì)和入賬工作。3.對(duì)債權(quán)清收過(guò)程中的費(fèi)用支出進(jìn)行審核和控制。（四）法務(wù)部門1.為債權(quán)清收工作提供法律支持和咨詢服務(wù)，審查相關(guān)法律文件。2.參與重大債權(quán)清收案件的處理，負(fù)責(zé)起草訴訟文書、參加訴訟或仲裁活動(dòng)等。3.對(duì)債權(quán)清收過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防范。（五）審計(jì)部門1.對(duì)債權(quán)清收工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清收程序的合規(guī)性和清收效果。2.對(duì)債權(quán)清收過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理。三、債權(quán)清收工作流程（一）債權(quán)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門在債權(quán)形成后，應(yīng)及時(shí)與債務(wù)人進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)債權(quán)金額、期限、還款方式等關(guān)鍵信息。2.對(duì)賬結(jié)果應(yīng)形成書面記錄，由雙方簽字（蓋章）確認(rèn)。如債務(wù)人對(duì)債權(quán)存在異議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.業(yè)務(wù)部門將對(duì)賬確認(rèn)后的債權(quán)信息及時(shí)傳遞給清收管理部門，同時(shí)提交相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等資料復(fù)印件。（二）清收計(jì)劃制定1.清收管理部門根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、金額、賬齡、債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況等因素，對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的債權(quán)，制定相應(yīng)的清收計(jì)劃和方案，明確清收目標(biāo)、清收措施、責(zé)任人及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。3.清收計(jì)劃和方案應(yīng)報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（三）清收措施實(shí)施1.協(xié)商清收清收管理部門首先采取協(xié)商方式與債務(wù)人溝通，了解其還款意愿和能力，爭(zhēng)取達(dá)成還款協(xié)議。協(xié)商過(guò)程中，應(yīng)注意收集債務(wù)人的還款承諾、還款計(jì)劃等書面證據(jù)。如協(xié)商成功，雙方應(yīng)簽訂還款協(xié)議，并按照協(xié)議約定督促債務(wù)人按時(shí)履行還款義務(wù)。2.非訴訟清收對(duì)于協(xié)商不成但有一定還款能力的債務(wù)人，可采取發(fā)函催收、上門催收、委托第三方催收等非訴訟清收措施。發(fā)函催收應(yīng)采用書面形式，明確告知債務(wù)人債權(quán)情況及還款要求，并保留函件送達(dá)憑證。上門催收應(yīng)做好記錄，必要時(shí)可邀請(qǐng)第三方見(jiàn)證。委托第三方催收應(yīng)簽訂委托合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.訴訟清收對(duì)于經(jīng)多次催收仍拒不還款或還款能力嚴(yán)重不足的債務(wù)人，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)訴訟程序。法務(wù)部門負(fù)責(zé)起草訴訟文書，收集相關(guān)證據(jù)，配合清收管理部門做好訴訟準(zhǔn)備工作。訴訟過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注案件進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整訴訟策略，確保訴訟結(jié)果有利于公司債權(quán)清收。4.執(zhí)行清收如訴訟勝訴，應(yīng)及時(shí)向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，確保債權(quán)得到有效實(shí)現(xiàn)。清收管理部門應(yīng)配合法院執(zhí)行工作，提供被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)線索，協(xié)助法院采取查封、扣押、凍結(jié)、拍賣等執(zhí)行措施。（四）清收進(jìn)度跟蹤與反饋1.清收管理部門應(yīng)建立債權(quán)清收進(jìn)度跟蹤臺(tái)賬，對(duì)每筆債權(quán)的清收情況進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄。2.定期召開債權(quán)清收工作會(huì)議，各部門匯報(bào)清收工作進(jìn)展情況，分析存在的問(wèn)題，研究解決措施。3.對(duì)于清收過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)建議。（五）債權(quán)核銷1.對(duì)于符合下列條件之一的債權(quán)，可按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?。債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?。債?wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的。與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的債權(quán)。2.債權(quán)核銷應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行，由業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，清收管理部門審核，財(cái)務(wù)部門審計(jì)，法務(wù)部門出具法律意見(jiàn)，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)審批。3.債權(quán)核銷后，應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留對(duì)債務(wù)人的追索權(quán)，并定期對(duì)已核銷債權(quán)進(jìn)行清理和核對(duì)。四、債權(quán)清收風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.清收管理部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳、涉訴案件增多等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定清收措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立債權(quán)清收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。2.當(dāng)債權(quán)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，清收管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如調(diào)整清收計(jì)劃、加強(qiáng)與債務(wù)人溝通、增加擔(dān)保措施等。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)成立專項(xiàng)工作小組，集中力量進(jìn)行處理，確保公司債權(quán)安全。五、債權(quán)清收檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)清收檔案應(yīng)包括以下資料：1.債權(quán)形成的相關(guān)合同、協(xié)議、訂單、發(fā)票等原始憑證。2.債權(quán)確認(rèn)記錄，如對(duì)賬函、還款協(xié)議等。3.清收計(jì)劃和方案。4.清收過(guò)程中的催收記錄，如發(fā)函、上門催收、電話錄音等。5.訴訟或仲裁相關(guān)文件，如起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書等。6.執(zhí)行相關(guān)文件，如執(zhí)行申請(qǐng)書、執(zhí)行裁定書、財(cái)產(chǎn)查詢清單等。7.其他與債權(quán)清收有關(guān)的資料。（二）檔案整理與歸檔1.清收管理部門負(fù)責(zé)債權(quán)清收檔案的整理和歸檔工作，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類整理，編制目錄，便于查閱和管理。3.歸檔后的檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱債權(quán)清收檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)清收管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。3.因工作需要借閱檔案的，應(yīng)填寫借閱申請(qǐng)表，經(jīng)清收管理部門負(fù)責(zé)人和公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)債權(quán)清收工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清收程序的合規(guī)性、清收措施的有效性、清收檔案的完整性等。2.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立債權(quán)清收工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)