債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法模版一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范債務(wù)管理行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分公司等涉及債務(wù)活動(dòng)的相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在債務(wù)融資、使用及償還過(guò)程中，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)規(guī)模與公司承受能力相匹配，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。2.合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，依法依規(guī)開(kāi)展債務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。3.審慎決策原則：進(jìn)行債務(wù)決策時(shí)，充分考慮各種因素，審慎評(píng)估債務(wù)的必要性、合理性和可行性，避免盲目舉債。4.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)債務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)變化適時(shí)調(diào)整債務(wù)管理策略。二、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。2.牽頭組織開(kāi)展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，定期對(duì)公司整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和預(yù)警。3.協(xié)調(diào)各部門(mén)在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的工作，督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。4.參與重大債務(wù)事項(xiàng)的決策過(guò)程，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)和建議。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司債務(wù)的核算與管理，準(zhǔn)確記錄債務(wù)信息，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.按照債務(wù)合同約定，及時(shí)足額籌集資金用于債務(wù)償還，確保資金鏈穩(wěn)定。3.定期對(duì)公司債務(wù)融資成本進(jìn)行分析，提出優(yōu)化建議，降低融資成本。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)債務(wù)事項(xiàng)的發(fā)起、論證和實(shí)施。2.對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)反饋。3.按照公司債務(wù)管理要求，落實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相匹配。4.配合相關(guān)部門(mén)做好債務(wù)償還、債務(wù)重組等工作，積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）法務(wù)部門(mén)1.參與公司重大債務(wù)事項(xiàng)的法律論證，提供法律意見(jiàn)和建議，確保債務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.負(fù)責(zé)審查債務(wù)合同等法律文件，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.處理債務(wù)糾紛和法律訴訟案件，協(xié)助公司采取有效措施應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)。三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)利率波動(dòng)等因素對(duì)公司債務(wù)融資成本、償債能力的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估債務(wù)人的信用狀況，包括還款能力、還款意愿等，防范因債務(wù)人違約導(dǎo)致的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：分析公司資金流動(dòng)性狀況，確保有足夠的資金按時(shí)償還債務(wù)，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。4.利率風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于浮動(dòng)利率債務(wù)，關(guān)注利率變動(dòng)對(duì)債務(wù)利息支出和償債成本的影響。5.再融資風(fēng)險(xiǎn)：考慮債務(wù)到期后續(xù)借或重新融資的可能性及難度，評(píng)估再融資風(fēng)險(xiǎn)。（二）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)1.資產(chǎn)負(fù)債率：反映公司長(zhǎng)期償債能力，計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。2.流動(dòng)比率：衡量公司短期償債能力，計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。3.速動(dòng)比率：更保守地評(píng)估公司短期償債能力，計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債。4.利息保障倍數(shù)：反映公司支付債務(wù)利息的能力，計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用。5.債務(wù)期限結(jié)構(gòu)：分析短期債務(wù)與長(zhǎng)期債務(wù)的比例關(guān)系，評(píng)估債務(wù)期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過(guò)對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、債務(wù)人信用等方面進(jìn)行綜合分析，判斷債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低。2.定量評(píng)估：運(yùn)用上述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。3.情景分析：設(shè)定不同的情景假設(shè)，如宏觀經(jīng)濟(jì)衰退、市場(chǎng)利率大幅上升等，分析對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估頻率1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期（每季度）對(duì)公司整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。2.對(duì)于重大債務(wù)項(xiàng)目或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的債務(wù)，及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。四、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出債務(wù)融資申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明融資用途、金額、期限、融資方式等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析，評(píng)估融資成本、償債能力等因素。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的意見(jiàn)，做出融資決策。重大融資決策需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（二）融資方式選擇1.銀行貸款：根據(jù)公司信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等，選擇合適的銀行申請(qǐng)貸款，合理確定貸款金額、期限、利率等條款。2.債券發(fā)行：符合條件的情況下，可通過(guò)發(fā)行公司債券、企業(yè)債券等方式籌集資金，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行操作。3.融資租賃：對(duì)于需要長(zhǎng)期使用特定設(shè)備的業(yè)務(wù)，可考慮采用融資租賃方式，降低資金占用成本。4.其他融資方式：如商業(yè)信用融資、供應(yīng)鏈融資等，根據(jù)實(shí)際情況合理運(yùn)用。（三）融資合同管理1.法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審查融資合同條款，確保合同合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)參與融資合同談判，重點(diǎn)關(guān)注融資成本、還款方式、違約責(zé)任、提前還款條款等關(guān)鍵內(nèi)容。3.簽訂融資合同后，相關(guān)部門(mén)按照合同約定履行各自職責(zé)，確保公司權(quán)益得到保障。五、債務(wù)使用管理（一）資金用途監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門(mén)按照融資申請(qǐng)用途使用債務(wù)資金，不得擅自改變資金用途。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，定期核對(duì)資金流向和使用進(jìn)度。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)債務(wù)資金使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)發(fā)出預(yù)警。（二）項(xiàng)目效益評(píng)估1.對(duì)于通過(guò)債務(wù)融資支持的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期對(duì)項(xiàng)目效益進(jìn)行評(píng)估，分析項(xiàng)目收益是否能夠覆蓋債務(wù)成本。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目效益評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算和債務(wù)管理策略。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)結(jié)合項(xiàng)目效益評(píng)估情況，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和調(diào)整。六、債務(wù)償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)債務(wù)合同約定，結(jié)合公司資金狀況，制定詳細(xì)的債務(wù)還款計(jì)劃，明確還款金額、還款時(shí)間等。2.還款計(jì)劃需報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行，并確保有足夠的資金按時(shí)足額償還債務(wù)。（二）資金籌集1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照還款計(jì)劃，提前做好資金籌集工作，合理安排資金來(lái)源，確保還款資金及時(shí)到位。2.積極拓展融資渠道，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效率，保障債務(wù)償還。（三）逾期債務(wù)處理1.如出現(xiàn)債務(wù)逾期情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人溝通，說(shuō)明逾期原因，爭(zhēng)取債權(quán)人的理解和支持。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)逾期債務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，制定應(yīng)對(duì)措施，避免逾期債務(wù)對(duì)公司信用和經(jīng)營(yíng)造成更大影響。3.對(duì)于可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)的逾期債務(wù)，及時(shí)啟動(dòng)債務(wù)重組或法律訴訟等程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。七、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)（一）系統(tǒng)功能需求1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.系統(tǒng)應(yīng)具備債務(wù)數(shù)據(jù)錄入、查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警提示等功能。3.與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)接，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.由信息技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)工作，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和債務(wù)管理要求，及時(shí)對(duì)系統(tǒng)功能進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)。3.加強(qiáng)系統(tǒng)安全管理，設(shè)置不同的用戶(hù)權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)自查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況和整改結(jié)果向公司管理層報(bào)告。（三）考核評(píng)價(jià)1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與部門(mén)績(jī)效、員工薪酬等掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。九、應(yīng)急管理（一）應(yīng)急預(yù)案制定1.制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、責(zé)任分工、應(yīng)急資源保障等內(nèi)容。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)涵蓋債務(wù)逾期、資金鏈斷裂、重大債務(wù)糾紛等可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況。（二）應(yīng)急處置措施1.發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，相關(guān)部門(mén)