欠發(fā)達(dá)地區(qū)資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)資金管理，提高資金使用效益，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合欠發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在欠發(fā)達(dá)地區(qū)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的各級各類企事業(yè)單位、社會組織以及相關(guān)項(xiàng)目資金的管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金管理合法合規(guī)。2.專款專用原則：各類資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)資金的最大化價(jià)值。4.公開透明原則：資金管理過程應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。二、資金來源與分類（一）資金來源1.上級財(cái)政撥款：包括中央和地方各級政府為支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助資金、一般性轉(zhuǎn)移支付資金等。2.社會捐贈(zèng)：國內(nèi)外企業(yè)、社會組織和個(gè)人對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的捐贈(zèng)資金。3.金融機(jī)構(gòu)貸款：通過申請金融機(jī)構(gòu)貸款獲得的用于地區(qū)發(fā)展的資金。4.自有資金：欠發(fā)達(dá)地區(qū)自身積累的資金以及通過合法途徑籌集的資金。（二）資金分類1.發(fā)展專項(xiàng)資金：用于支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)特定產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會事業(yè)發(fā)展等專項(xiàng)項(xiàng)目的資金。2.扶貧資金：專門用于貧困地區(qū)扶貧開發(fā)、貧困人口幫扶等方面的資金。3.民生保障資金：保障欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民基本生活、教育、醫(yī)療、就業(yè)等民生領(lǐng)域的資金。4.應(yīng)急救災(zāi)資金：應(yīng)對欠發(fā)達(dá)地區(qū)突發(fā)自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等緊急情況的資金。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各資金使用單位應(yīng)根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，結(jié)合各類資金來源情況，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧的原則，明確資金使用方向和重點(diǎn)項(xiàng)目。3.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算要充分考慮各類資金來源的可能性，支出預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目和用途。（二）預(yù)算審批1.資金使用單位編制的年度資金預(yù)算應(yīng)報(bào)上級主管部門審核。2.上級主管部門應(yīng)組織相關(guān)專家和專業(yè)人員對預(yù)算進(jìn)行評審，重點(diǎn)審查預(yù)算的合理性、可行性和合規(guī)性。3.經(jīng)審核通過的資金預(yù)算報(bào)同級財(cái)政部門審批，財(cái)政部門根據(jù)本地區(qū)財(cái)力狀況和發(fā)展需求，對預(yù)算進(jìn)行綜合平衡后予以批復(fù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.資金使用單位應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金及時(shí)足額到位，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)原審批部門批準(zhǔn)。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和對預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行通報(bào)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。四、資金籌集與管理（一）資金籌集1.積極爭取上級財(cái)政撥款，加強(qiáng)與上級部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)和資金投向，做好項(xiàng)目申報(bào)工作，提高資金爭取成功率。2.拓寬社會捐贈(zèng)渠道，加強(qiáng)與國內(nèi)外企業(yè)、社會組織和個(gè)人的聯(lián)系與合作，通過宣傳欠發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展需求和優(yōu)勢項(xiàng)目，吸引更多的社會捐贈(zèng)。3.合理利用金融機(jī)構(gòu)貸款，根據(jù)地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和項(xiàng)目實(shí)際情況，選擇合適的金融機(jī)構(gòu)和貸款品種，確保貸款資金的合理使用和按時(shí)償還。4.規(guī)范自有資金管理，加強(qiáng)對欠發(fā)達(dá)地區(qū)自身積累資金的統(tǒng)籌安排，提高資金使用效率。（二）資金賬戶管理1.設(shè)立專門的資金賬戶，用于核算各類資金的收支情況。資金賬戶應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理規(guī)定，收入資金應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或指定賬戶，支出資金應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定程序從賬戶中支付。3.加強(qiáng)對資金賬戶的日常監(jiān)督檢查，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）資金存放管理1.規(guī)范資金存放行為，按照安全、效益、公開、公平、公正的原則，選擇合適的存放銀行。2.資金存放應(yīng)通過競爭性方式確定存放銀行，嚴(yán)禁將資金存放于非銀行金融機(jī)構(gòu)或進(jìn)行違規(guī)理財(cái)。3.建立健全資金存放管理制度，明確資金存放的審批程序、存放期限、收益管理等要求，確保資金存放安全、收益合理。五、資金使用管理（一）項(xiàng)目申報(bào)與審批1.資金使用單位應(yīng)根據(jù)本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，篩選確定符合條件的項(xiàng)目，并按照規(guī)定格式和要求編制項(xiàng)目申報(bào)材料。2.項(xiàng)目申報(bào)材料應(yīng)包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、資金預(yù)算明細(xì)等內(nèi)容，確保項(xiàng)目申報(bào)的真實(shí)性、完整性和可行性。3.上級主管部門或財(cái)政部門應(yīng)組織相關(guān)專家和專業(yè)人員對項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行評審，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地考察，根據(jù)評審結(jié)果確定項(xiàng)目是否予以立項(xiàng)。（二）項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督1.資金使用單位應(yīng)按照批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織項(xiàng)目實(shí)施，明確項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任主體，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.建立健全項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施過程的跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題。3.項(xiàng)目實(shí)施過程中涉及政府采購、招投標(biāo)等事項(xiàng)的，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定程序執(zhí)行。（三）資金支付與核算1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支付資金。3.加強(qiáng)資金核算管理，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。六、資金績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.在編制資金預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定績效目標(biāo)，明確資金使用的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.績效目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)聯(lián)、有時(shí)限，能夠反映資金使用的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益等。（二）績效監(jiān)控與評價(jià)1.建立資金績效監(jiān)控機(jī)制，定期對資金使用情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.項(xiàng)目完成后，應(yīng)按照規(guī)定組織開展績效評價(jià)，對資金使用的績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行全面、客觀、公正的評價(jià)。3.績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為資金分配、項(xiàng)目調(diào)整和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。（三）績效結(jié)果應(yīng)用1.對績效評價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目和單位，在資金分配、項(xiàng)目申報(bào)等方面給予優(yōu)先支持。2.對績效評價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目和單位，應(yīng)責(zé)令其限期整改，暫?；驕p少資金安排，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.及時(shí)總結(jié)資金績效管理經(jīng)驗(yàn)，完善資金績效管理制度和方法，不斷提高資金使用效益。七、資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各資金使用單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對本單位資金管理和使用情況的日常監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋資金預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、績效等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資金管理規(guī)范、安全、有效。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對欠發(fā)達(dá)地區(qū)資金管理使用情況的監(jiān)督檢查，定期開展專項(xiàng)檢查和不定期抽查。2.審計(jì)部門應(yīng)依法對資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。3.接受社會監(jiān)督，設(shè)立舉報(bào)電話和舉報(bào)郵箱，及時(shí)受理和處