支付結(jié)算管理辦法作廢關(guān)于《支付結(jié)算管理辦法》作廢的通知一、總則1.目的本通知旨在明確《支付結(jié)算管理辦法》（以下簡稱“原辦法”）已不再適用，并對公司/組織在支付結(jié)算管理方面的相關(guān)事宜進行重新規(guī)范和調(diào)整，以確保支付結(jié)算活動的合法、合規(guī)、安全、高效運行，適應公司/組織業(yè)務發(fā)展的需要，維護公司/組織及相關(guān)方的合法權(quán)益。2.適用范圍本通知適用于公司/組織內(nèi)所有涉及支付結(jié)算業(yè)務的部門、分支機構(gòu)及員工，包括但不限于財務部門、采購部門、銷售部門等在日常經(jīng)營活動中進行的各類款項收付結(jié)算行為。3.相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準遵循公司/組織的支付結(jié)算管理活動必須嚴格遵守國家現(xiàn)行的法律法規(guī)，如《中華人民共和國票據(jù)法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《支付結(jié)算辦法》（新修訂版本，如有）以及其他相關(guān)金融法規(guī)和監(jiān)管要求。同時，應參照行業(yè)通行的標準和規(guī)范，確保支付結(jié)算業(yè)務的專業(yè)性、準確性和安全性。二、原《支付結(jié)算管理辦法》作廢原因1.法律法規(guī)更新隨著金融市場的不斷發(fā)展和法律法規(guī)體系的日益完善，原辦法中的部分條款已與現(xiàn)行法律法規(guī)存在沖突或不一致之處。例如，原辦法中關(guān)于某些支付工具的規(guī)定可能不符合新修訂的《中華人民共和國票據(jù)法》中對票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利等方面的要求。為避免因法律適用問題引發(fā)的潛在風險和糾紛，必須對原辦法進行廢止。2.行業(yè)發(fā)展變化近年來，支付結(jié)算領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新和業(yè)務模式創(chuàng)新日新月異，電子支付、移動支付等新興支付方式迅速崛起并成為主流。原辦法制定時所處的支付環(huán)境與當前相比已發(fā)生了巨大變化，其相關(guān)規(guī)定已難以適應新的業(yè)務需求和行業(yè)發(fā)展趨勢。例如，原辦法對傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)結(jié)算的規(guī)定較為詳細，但對電子支付業(yè)務的規(guī)范相對滯后，無法滿足公司/組織在開展多樣化支付結(jié)算業(yè)務時的實際管理需要。3.公司/組織自身業(yè)務調(diào)整公司/組織在過去一段時間內(nèi)進行了業(yè)務戰(zhàn)略調(diào)整、組織架構(gòu)優(yōu)化以及業(yè)務流程再造等一系列變革，原有的支付結(jié)算管理辦法已無法與公司/組織當前的業(yè)務模式和管理要求相匹配。例如，公司/組織拓展了新的業(yè)務領(lǐng)域，涉及到不同地區(qū)、不同類型的支付結(jié)算需求，原辦法在應對這些復雜業(yè)務場景時存在局限性，需要制定更加靈活、全面的支付結(jié)算管理制度。三、新支付結(jié)算管理規(guī)定1.支付結(jié)算原則恪守信用，履約付款：公司/組織在進行支付結(jié)算活動時，應嚴格遵守與交易對手簽訂的合同約定，按照約定的金額、期限和方式及時履行付款義務，維護良好的商業(yè)信用。誰的錢進誰的賬，由誰支配：確保支付結(jié)算資金準確、及時地進入合法所有者的賬戶，并保證資金所有者對其賬戶資金擁有自主支配權(quán)，任何單位和個人不得擅自截留、挪用客戶資金。銀行不墊款：公司/組織與銀行之間的支付結(jié)算業(yè)務應基于真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系，銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務時，只負責將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶，不承擔墊付款項的責任。2.支付結(jié)算方式現(xiàn)金支付：適用范圍：明確規(guī)定公司/組織在何種情況下可以使用現(xiàn)金進行支付結(jié)算，如向個人支付的小額勞務報酬、職工工資、差旅費等零星支出。同時，嚴格限定現(xiàn)金支付的金額上限，超過規(guī)定限額的款項應通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進行支付。審批流程：對于涉及現(xiàn)金支付的業(yè)務，應建立嚴格的審批制度。經(jīng)辦人員需填寫現(xiàn)金支付申請單，詳細注明支付事由、金額、收款人等信息，并按照公司/組織規(guī)定的審批層級進行審批。審批通過后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。銀行轉(zhuǎn)賬支付：賬戶管理：加強對公司/組織銀行賬戶的管理，確保賬戶信息的準確性和安全性。明確各類銀行賬戶的用途，如基本存款賬戶用于日常經(jīng)營資金收付、一般存款賬戶用于借款轉(zhuǎn)存及歸還等特定用途。定期對銀行賬戶進行核對和清理，防范賬戶風險。轉(zhuǎn)賬流程：規(guī)范銀行轉(zhuǎn)賬支付的操作流程，經(jīng)辦人員應根據(jù)業(yè)務合同或相關(guān)文件填寫銀行轉(zhuǎn)賬付款憑證，注明付款金額、付款賬號、收款賬號、收款單位名稱等詳細信息。付款憑證需經(jīng)財務部門審核無誤后，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。在轉(zhuǎn)賬過程中，應確保轉(zhuǎn)賬信息的準確性，避免因信息錯誤導致資金延誤或損失。電子支付：電子支付工具選擇：隨著電子支付技術(shù)的不斷發(fā)展，公司/組織應根據(jù)自身業(yè)務需求和風險承受能力，合理選擇適合的電子支付工具，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺支付等。在選擇電子支付工具時，應充分考慮其安全性、便捷性、穩(wěn)定性以及與公司/組織現(xiàn)有信息系統(tǒng)的兼容性。安全管理：加強電子支付的安全管理，采取必要的技術(shù)措施和管理手段，保障電子支付信息的安全。例如，要求使用安全可靠的支付軟件，設置高強度的支付密碼和交易驗證碼，定期更新支付密鑰等。同時，建立電子支付風險監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易行為，防范電子支付風險。操作規(guī)范：明確電子支付業(yè)務的操作規(guī)范，經(jīng)辦人員在進行電子支付操作時，應嚴格按照系統(tǒng)提示進行操作，確保支付指令的準確無誤。在完成電子支付后，應及時打印支付憑證或保存支付記錄，并與相關(guān)業(yè)務單據(jù)進行核對，確保支付信息的一致性和完整性。3.支付結(jié)算流程業(yè)務發(fā)起：各業(yè)務部門在開展涉及支付結(jié)算的業(yè)務活動時，應根據(jù)業(yè)務合同或相關(guān)協(xié)議的約定，及時發(fā)起支付結(jié)算申請。支付結(jié)算申請應包含詳細的業(yè)務信息，如業(yè)務內(nèi)容、交易金額、付款時間、收款方信息等，并附相關(guān)證明文件，如合同副本、發(fā)票等。審核環(huán)節(jié)：財務部門收到支付結(jié)算申請后，應按照公司/組織制定的審核標準進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括業(yè)務的真實性、合法性、合規(guī)性，支付金額的準確性，收款方信息的完整性等。對于重大支付結(jié)算業(yè)務，還應組織相關(guān)部門進行聯(lián)合審核，確保支付決策的科學性和合理性。支付執(zhí)行：經(jīng)審核通過的支付結(jié)算申請，財務部門應及時安排資金進行支付。根據(jù)支付結(jié)算方式的不同，按照相應的操作流程辦理支付手續(xù)。在支付執(zhí)行過程中，應密切關(guān)注支付進度，確保款項及時、準確地支付到收款方賬戶。支付記錄與歸檔：完成支付結(jié)算業(yè)務后，財務部門應及時做好支付記錄的登記和歸檔工作。支付記錄應包括支付日期、支付金額、支付方式、收款方信息、業(yè)務摘要等詳細內(nèi)容，以便日后查詢和核對。同時，將相關(guān)業(yè)務單據(jù)、支付憑證等資料按照檔案管理規(guī)定進行整理和歸檔，妥善保存。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類及適用范圍明確公司/組織在支付結(jié)算活動中可能涉及的票據(jù)種類，如支票、匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票）、本票等，并規(guī)定各類票據(jù)的適用范圍。例如，支票適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務供應及其他款項的結(jié)算；銀行匯票適用于單位和個人各種款項的異地結(jié)算；商業(yè)匯票適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務關(guān)系的款項結(jié)算。2.票據(jù)的申領(lǐng)與保管申領(lǐng)流程：需要使用票據(jù)的部門或人員應向財務部門提出票據(jù)申領(lǐng)申請，填寫票據(jù)申領(lǐng)登記表，注明申領(lǐng)票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息。財務部門審核通過后，按照規(guī)定發(fā)放票據(jù)，并做好發(fā)放記錄。保管要求：財務部門應指定專人負責票據(jù)的保管工作，設立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點和核對，保證票據(jù)的賬實相符。同時，應采取必要的安全措施，如防火、防盜、防潮等，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用。3.票據(jù)的使用與背書轉(zhuǎn)讓使用規(guī)范：明確票據(jù)使用的規(guī)范要求，經(jīng)辦人員在開具票據(jù)時，應按照票據(jù)格式和填寫要求認真填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱等重要信息不得更改，如確需更改，應按照規(guī)定的程序進行，并由原記載人在更改處簽章證明。背書轉(zhuǎn)讓規(guī)定：對于允許背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，在進行背書轉(zhuǎn)讓時，背書人應在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。背書應連續(xù)、完整，背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)金額不得超過原票據(jù)金額。嚴禁將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給與其無真實交易關(guān)系或債權(quán)債務關(guān)系的單位或個人。4.票據(jù)的掛失止付與注銷掛失止付：如果發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失或被盜，票據(jù)持有人應立即向財務部門報告，并及時向付款人或代理付款人申請掛失止付。申請掛失止付時，應填寫掛失止付通知書，詳細說明票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款人名稱、收款人名稱等信息。付款人或代理付款人收到掛失止付通知書后，應立即暫停支付該票據(jù)款項。注銷處理：已使用完畢或因其他原因不再需要的票據(jù)，應及時辦理注銷手續(xù)。票據(jù)保管人員應將注銷的票據(jù)進行整理、核對，確保票據(jù)聯(lián)次齊全，并在票據(jù)上加蓋“注銷”戳記。注銷后的票據(jù)應按照檔案管理規(guī)定進行妥善保管，以備日后查閱。五、賬戶管理1.銀行賬戶的開立、變更與撤銷開立原則：公司/組織開立銀行賬戶應遵循合法、合規(guī)、合理的原則，根據(jù)業(yè)務需要選擇合適的銀行和賬戶類型。在開立銀行賬戶前，應向財務部門提出申請，經(jīng)財務部門審核并報公司/組織管理層批準后，方可辦理開戶手續(xù)。變更管理：如銀行賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應及時向銀行辦理變更手續(xù)，并將變更情況通知財務部門。財務部門應根據(jù)變更后的賬戶信息，調(diào)整相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務操作流程和記錄。撤銷規(guī)定：對于不再使用或因其他原因需要撤銷的銀行賬戶，應按照銀行規(guī)定的程序辦理銷戶手續(xù)。在銷戶前，應確保賬戶內(nèi)無余額或已完成所有款項的收付結(jié)算，并清理與該賬戶相關(guān)的未了結(jié)業(yè)務。銷戶后，應及時收回銀行賬戶預留印鑒等重要物品，并將銷戶情況告知財務部門。2.賬戶信息管理信息維護：財務部門應定期對公司/組織的銀行賬戶信息進行維護和更新，確保賬戶信息的準確性和完整性。同時，應建立銀行賬戶信息檔案，詳細記錄每個賬戶的開戶銀行、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶日期、銷戶日期等信息，并妥善保管。密碼與授權(quán)管理：加強銀行賬戶密碼和授權(quán)管理，為每個銀行賬戶設置獨立的支付密碼，并嚴格保密。對于涉及銀行賬戶資金支付的操作，應按照公司/組織規(guī)定的授權(quán)流程進行審批，明確各級人員的支付權(quán)限和操作職責，防止未經(jīng)授權(quán)的資金支付行為。3.賬戶余額核對與監(jiān)控定期核對：財務部門應定期與銀行進行賬戶余額核對，每月至少核對一次，確保公司/組織銀行賬戶余額與銀行對賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)余額不符，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。監(jiān)控預警：建立銀行賬戶余額監(jiān)控機制，設定合理的余額下限和預警指標。當賬戶余額接近或低于預警指標時，財務部門應及時發(fā)出預警信息，提示相關(guān)部門關(guān)注資金狀況，并采取相應的措施確保資金安全。同時，對銀行賬戶的資金流動情況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常交易行為應及時進行調(diào)查和處理。六、風險管理與內(nèi)部控制1.支付結(jié)算風險識別與評估風險識別：公司/組織應建立健全支付結(jié)算風險識別機制，全面識別在支付結(jié)算過程中可能面臨的各類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。通過對業(yè)務流程、內(nèi)部控制制度、外部環(huán)境等因素的分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險點。風險評估：定期對識別出的支付結(jié)算風險進行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，為制定風險應對策略提供依據(jù)。2.風險應對措施信用風險管理：加強對交易對手的信用評估和管理，建立信用檔案，記錄交易對手的信用狀況、經(jīng)營情況等信息。在開展業(yè)務前，對交易對手的信用進行調(diào)查和評估，合理確定信用額度和結(jié)算方式。對于信用狀況不佳的交易對手，應謹慎開展業(yè)務或采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、增加結(jié)算環(huán)節(jié)的監(jiān)控等。市場風險管理：關(guān)注市場動態(tài)和金融市場波動情況，及時調(diào)整支付結(jié)算策略，防范因市場價格波動、利率變動等因素導致的資金損失風險。例如，在進行外匯支付結(jié)算時，合理選擇匯率結(jié)算方式，避免匯率風險。操作風險管理：完善支付結(jié)算業(yè)務操作流程和內(nèi)部控制制度，加強對經(jīng)辦人員的培訓和教育，提高其業(yè)務水平和風險防范意識。規(guī)范操作行為，嚴格執(zhí)行授權(quán)審批制度，防止因操作失誤、違規(guī)操作等原因引發(fā)的風險。同時，加強對支付結(jié)算業(yè)務系統(tǒng)的安全管理，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。法律風險管理：密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，確保公司/組織的支付結(jié)算管理活動符合法律法規(guī)要求。加強對合同條款的審核，明確雙方在支付結(jié)算方面的權(quán)利和義務，避免因合同糾紛引發(fā)的法律風險。在處理支付結(jié)算糾紛時，應及時咨詢法律顧問，依法維護公司/組織的合法權(quán)益。3.內(nèi)部控制制度崗位分離與制衡：建立健全支付結(jié)算業(yè)務崗位分離制度，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。例如，支付審批崗位與支付執(zhí)行崗位應分離，票據(jù)保管崗位與票據(jù)使用崗位應分離等。通過崗位分離和制衡機制，防范內(nèi)部人員舞弊和錯誤操作風險。授權(quán)審批制度：完善支付結(jié)算業(yè)務授權(quán)審批制度，明確不同金額、不同類型支付結(jié)算業(yè)務的審批層級和審批權(quán)限。經(jīng)辦人員應在授權(quán)范圍內(nèi)辦理支付結(jié)算業(yè)務，超過授權(quán)范圍的業(yè)務必須經(jīng)過上級領(lǐng)導或相關(guān)部門的審批。審批人員應嚴格按照規(guī)定進行審批，對支付結(jié)算業(yè)務的真實性、合法性、合規(guī)性負責。內(nèi)部審計與監(jiān)督：加強內(nèi)部審計和監(jiān)督工作，定期對支付結(jié)算業(yè)務進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。內(nèi)部審計部門應重點審查支付結(jié)算業(yè)務的操作流程是否合規(guī)、內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行、風險防范措施是否落實等。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風險隱患，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保支付結(jié)算管理活動的規(guī)范運行。七、培訓與宣傳1.培訓計劃為確保公司/組織員工熟悉和掌握新的支付結(jié)算管理規(guī)定，財務部門應制定詳細的培訓計劃。培訓計劃應根據(jù)不同崗位的需