控股企業(yè)如何管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本控股企業(yè)的規(guī)范化管理，確保各下屬企業(yè)高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)控股企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)，保障股東權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本控股企業(yè)旗下所有全資子公司、控股子公司以及實(shí)際控制的其他企業(yè)（以下統(tǒng)稱“下屬企業(yè)”）。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)緊密?chē)@控股企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃展開(kāi)，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的有效落地。2.規(guī)范運(yùn)作原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及本控股企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)管理。3.集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合原則：在保證控股企業(yè)對(duì)重大事項(xiàng)決策權(quán)的前提下，合理劃分各層級(jí)管理權(quán)限，充分發(fā)揮下屬企業(yè)的積極性和主動(dòng)性。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）控股企業(yè)組織架構(gòu)控股企業(yè)設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理機(jī)構(gòu)，明確各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的治理機(jī)制。（二）董事會(huì)職責(zé)1.決定控股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。2.選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。3.審議批準(zhǔn)管理層的工作報(bào)告。4.審議批準(zhǔn)控股企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。5.審議批準(zhǔn)控股企業(yè)的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。6.對(duì)控股企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。7.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。8.對(duì)控股企業(yè)合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。9.修改控股企業(yè)章程。10.決定控股企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。11.決定聘任或者解聘控股企業(yè)經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘控股企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。12.制定控股企業(yè)的基本管理制度。13.對(duì)控股企業(yè)的重大投資、重大資產(chǎn)處置、對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng)作出決策。14.法律、行政法規(guī)、公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。（三）監(jiān)事會(huì)職責(zé)1.檢查控股企業(yè)財(cái)務(wù)。2.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。3.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。4.提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。5.向股東會(huì)會(huì)議提出提案。6.依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（四）管理層職責(zé)1.組織實(shí)施控股企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。2.擬訂控股企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。3.擬訂控股企業(yè)的基本管理制度。4.制定控股企業(yè)的具體規(guī)章。5.提請(qǐng)聘任或者解聘控股企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。6.決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。7.董事會(huì)授予的其他職權(quán)。（五）下屬企業(yè)職責(zé)1.遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及本控股企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2.根據(jù)控股企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定本企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案，并組織實(shí)施。3.定期向控股企業(yè)報(bào)告本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)進(jìn)展等信息。4.按照控股企業(yè)的要求，及時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)，積極配合控股企業(yè)的管理和監(jiān)督。5.加強(qiáng)本企業(yè)的內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。6.維護(hù)控股企業(yè)的整體利益，不得從事?lián)p害控股企業(yè)利益的行為。三、戰(zhàn)略管理（一）戰(zhàn)略規(guī)劃制定1.控股企業(yè)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及自身資源狀況，制定中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃。2.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)明確控股企業(yè)的發(fā)展愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)布局、核心競(jìng)爭(zhēng)力等內(nèi)容。3.戰(zhàn)略規(guī)劃制定過(guò)程中，應(yīng)廣泛征求下屬企業(yè)、各部門(mén)以及外部專(zhuān)家的意見(jiàn)和建議，確保規(guī)劃的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施1.控股企業(yè)應(yīng)將戰(zhàn)略規(guī)劃分解為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案，并下達(dá)給下屬企業(yè)。2.下屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)控股企業(yè)下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案，制定本企業(yè)的具體實(shí)施方案，并組織實(shí)施。3.控股企業(yè)應(yīng)建立戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。4.戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施過(guò)程中，如因外部環(huán)境發(fā)生重大變化或其他原因需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。四、投資管理（一）投資決策程序1.下屬企業(yè)進(jìn)行重大投資項(xiàng)目（包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、并購(gòu)重組等）時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行投資決策。2.投資項(xiàng)目決策前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。3.投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)提交控股企業(yè)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，必要時(shí)還應(yīng)提交股東會(huì)審議批準(zhǔn)。4.投資項(xiàng)目決策過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取控股企業(yè)相關(guān)部門(mén)、法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等的意見(jiàn)和建議。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.控股企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。2.投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。3.如投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失，應(yīng)及時(shí)向控股企業(yè)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，減少損失。（三）投資收益管理1.下屬企業(yè)應(yīng)按照投資協(xié)議或合同的約定，及時(shí)足額收取投資收益，并上繳控股企業(yè)。2.控股企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資收益的管理，建立投資收益臺(tái)賬，定期對(duì)投資收益情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。3.投資收益應(yīng)按照控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核算和處理，確保投資收益的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。五、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)制度建設(shè)1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用控制等各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。2.財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及本控股企業(yè)的實(shí)際情況，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.控股企業(yè)應(yīng)實(shí)行全面預(yù)算管理，將下屬企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入預(yù)算管理體系。2.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，充分考慮各下屬企業(yè)的實(shí)際情況和發(fā)展需求。3.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)控股企業(yè)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。（三）資金管理1.控股企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金集中管理，建立資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司，對(duì)下屬企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和管理。2.下屬企業(yè)應(yīng)按照控股企業(yè)的要求，及時(shí)將資金上繳資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司，并按照規(guī)定的程序申請(qǐng)使用資金。3.資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控和管理，確保資金安全、高效運(yùn)作。（四）資產(chǎn)管理1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類(lèi)資產(chǎn)的管理。2.資產(chǎn)購(gòu)置、處置、報(bào)廢等應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（五）成本費(fèi)用控制1.下屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和考核，確保成本費(fèi)用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.控股企業(yè)應(yīng)定期對(duì)下屬企業(yè)的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。六、人力資源管理（一）人力資源規(guī)劃1.控股企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和供給情況。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)、績(jī)效管理、薪酬福利管理、員工關(guān)系管理等方面的內(nèi)容。（二）人員招聘與配置1.下屬企業(yè)應(yīng)按照控股企業(yè)的人力資源規(guī)劃和招聘標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施人員招聘工作。2.人員招聘應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)多種渠道選拔優(yōu)秀人才。3.控股企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)人員招聘工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保招聘工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。（三）培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)體系，為員工提供多樣化的培訓(xùn)與發(fā)展機(jī)會(huì)。2.培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)應(yīng)根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃。3.鼓勵(lì)員工參加內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，不斷提升員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。（四）績(jī)效管理1.控股企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的績(jī)效管理制度，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循定量與定性相結(jié)合、結(jié)果與過(guò)程相結(jié)合的原則，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。（五）薪酬福利管理1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全薪酬福利管理制度，確保員工的薪酬福利水平與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和市場(chǎng)水平相適應(yīng)。2.薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)合理，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、福利等部分，充分體現(xiàn)員工的工作價(jià)值和貢獻(xiàn)。3.按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，為員工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金，提供必要的福利待遇。（六）員工關(guān)系管理1.控股企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)員工關(guān)系管理，營(yíng)造和諧穩(wěn)定的工作氛圍。2.建立健全員工溝通機(jī)制，及時(shí)了解員工的需求和意見(jiàn)，解決員工關(guān)心的問(wèn)題。3.依法維護(hù)員工的合法權(quán)益，妥善處理勞動(dòng)糾紛，構(gòu)建良好的勞動(dòng)關(guān)系。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則、流程和方法。2.風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.下屬企業(yè)應(yīng)定期對(duì)本企業(yè)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具有針對(duì)性和可操作性，確保有效控制風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.控股企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)下屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)制度應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限、審計(jì)工作流程、審計(jì)報(bào)告要求等內(nèi)容。（二）內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立性、客觀性、公正性的原則，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)、可靠。（三）審計(jì)結(jié)果運(yùn)用1.控股企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，將審計(jì)結(jié)果作為對(duì)下屬企業(yè)考核評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲任免的重要依據(jù)。2.針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，下屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告控股企業(yè)。（四）外部監(jiān)督1.控股企業(yè)應(yīng)接受政府有關(guān)部門(mén)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等的外部監(jiān)督，積極配合相關(guān)檢查和審計(jì)工作。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改，及時(shí)消除影響，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。九、信息管理（一）信息管理制度建設(shè)1.控股企業(yè)應(yīng)建立健全信息管理制度，規(guī)范信息收集、整理、傳遞、存儲(chǔ)、使用等流程。2.信息管理制度應(yīng)明確信息管理的責(zé)任部門(mén)和人員，確保信息管理工作的有效開(kāi)展。（二）信息系統(tǒng)建設(shè)1.控股企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)下屬企業(yè)之間信息的互聯(lián)互