房屋工程支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范房屋工程項(xiàng)目的支付管理，確保工程款項(xiàng)的合理使用與支付，保障工程順利進(jìn)行，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類房屋工程項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建及裝修等工程的款項(xiàng)支付管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)定，確保支付行為合法、合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程合同約定進(jìn)行支付，確保各方權(quán)利義務(wù)得到有效履行。3.真實(shí)準(zhǔn)確原則：支付依據(jù)的資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠客觀反映工程實(shí)際進(jìn)展及費(fèi)用發(fā)生情況。4.審批監(jiān)督原則：建立健全支付審批流程，加強(qiáng)對支付環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，防止違規(guī)支付行為發(fā)生。二、支付管理職責(zé)分工（一）工程部門1.負(fù)責(zé)編制工程進(jìn)度計(jì)劃，提交工程進(jìn)度報(bào)告，對工程實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行跟蹤和確認(rèn)。2.審核工程款項(xiàng)申請，確保申請支付的款項(xiàng)與工程實(shí)際完成情況相符，提供相關(guān)工程資料作為支付依據(jù)。3.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行工程款項(xiàng)支付的核對與結(jié)算工作。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)工程物資采購合同的簽訂與執(zhí)行，確保物資供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格。2.審核物資采購款項(xiàng)申請，提供采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料，作為支付依據(jù)。3.配合財(cái)務(wù)部門對物資采購款項(xiàng)進(jìn)行支付管理與核算。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定房屋工程支付管理制度及流程，審核支付申請，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。2.對工程款項(xiàng)支付進(jìn)行會計(jì)核算，定期與工程部門、采購部門核對賬目，確保支付數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.監(jiān)督工程款項(xiàng)的使用情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并向公司管理層匯報(bào)。（四）審計(jì)部門1.對房屋工程支付情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查支付流程的合規(guī)性、支付依據(jù)的真實(shí)性與完整性。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。（五）公司管理層1.審批重大工程款項(xiàng)支付事項(xiàng)，對工程支付管理工作進(jìn)行決策與指導(dǎo)。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保工程支付管理工作順利開展。三、支付申請與審批（一）支付申請1.工程部門或采購部門應(yīng)在完成相應(yīng)工作并符合支付條件后，及時(shí)填寫《房屋工程支付申請表》。申請表應(yīng)詳細(xì)注明支付事項(xiàng)、支付金額、支付依據(jù)（如合同編號、發(fā)票號碼、驗(yàn)收報(bào)告等）、申請支付日期等信息。2.支付申請應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如工程進(jìn)度報(bào)告、物資采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等，確保支付依據(jù)充分、真實(shí)、有效。（二）審批流程1.工程部門或采購部門負(fù)責(zé)人對支付申請進(jìn)行初審，審核申請內(nèi)容是否完整、支付依據(jù)是否充分、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。初審?fù)ㄟ^后，在申請表上簽署意見并提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對支付申請進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核支付申請是否符合公司財(cái)務(wù)制度、支付金額是否與合同約定相符、支付依據(jù)是否合規(guī)等。復(fù)審?fù)ㄟ^后，提交至審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。3.審計(jì)部門對支付申請進(jìn)行審計(jì)，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否真實(shí)可靠、是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)等。審計(jì)通過后，簽署審計(jì)意見并提交至公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)審計(jì)意見及項(xiàng)目實(shí)際情況，對重大支付事項(xiàng)進(jìn)行審批。審批通過后，在申請表上簽署審批意見，返回財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。（三）特殊情況處理1.對于緊急支付事項(xiàng)，如因工程進(jìn)度需要立即支付的款項(xiàng)，可由工程部門或采購部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，先行支付，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.如支付申請存在爭議或不符合支付條件，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)與申請部門溝通協(xié)調(diào)，要求其補(bǔ)充或完善相關(guān)資料，重新提交支付申請。如經(jīng)溝通仍無法解決，可提交公司管理層進(jìn)行裁決。四、支付方式與時(shí)間（一）支付方式1.房屋工程款項(xiàng)支付方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。具體支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定及實(shí)際情況確定。2.對于金額較大的支付款項(xiàng)，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全、支付準(zhǔn)確。（二）支付時(shí)間1.工程款項(xiàng)支付應(yīng)按照合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行。如合同未明確約定支付時(shí)間，應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)審批通過的支付申請后，及時(shí)安排支付款項(xiàng)。對于有明確支付期限要求的，應(yīng)嚴(yán)格按照期限執(zhí)行；對于沒有明確期限要求的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成支付手續(xù)。五、支付核算與監(jiān)督（一）支付核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則及公司財(cái)務(wù)制度，對房屋工程支付款項(xiàng)進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)核算。設(shè)立專門的工程款項(xiàng)支付臺賬，詳細(xì)記錄每筆支付的日期、金額、支付對象、支付用途等信息。2.定期與工程部門、采購部門核對支付賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）支付監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對房屋工程支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否真實(shí)有效、資金使用是否合理等。2.工程部門、采購部門應(yīng)配合審計(jì)部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對工程支付管理工作的監(jiān)督，定期聽取財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門的匯報(bào)，對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)進(jìn)行決策處理。六、支付風(fēng)險(xiǎn)防范（一）合同風(fēng)險(xiǎn)防范1.在簽訂房屋工程合同時(shí)，應(yīng)明確支付條款，包括支付方式、支付時(shí)間、支付比例、支付條件等，確保合同條款清晰、明確、合理，避免因合同約定不清導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)。2.對合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，確保合同雙方按照約定履行各自義務(wù)，為支付提供可靠依據(jù)。（二）資料審核風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對支付申請資料的審核，確保資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對發(fā)票等重要支付依據(jù)，應(yīng)通過稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站等渠道進(jìn)行真?zhèn)悟?yàn)證。2.建立資料審核責(zé)任追究制度，對因資料審核不嚴(yán)導(dǎo)致支付錯(cuò)誤或違規(guī)支付的相關(guān)人員，依法依規(guī)追究責(zé)任。（三）資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范1.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，加強(qiáng)對支付環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防止未經(jīng)授權(quán)的支付行為發(fā)生。2.定期對公司資金賬戶進(jìn)行清查核對，確保資金安全。加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反本辦法規(guī)定的支付流程，未經(jīng)審批擅自支付款項(xiàng)。2.提供虛假的支付申請資料，騙取工程款項(xiàng)。3.截留、挪用工程款項(xiàng)，用于其他非工程用途。4.因工作失誤導(dǎo)致支付錯(cuò)誤，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。5.其他違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的支付行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)支付行為，公司將責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即停止違規(guī)行為，并追回已支付的款項(xiàng)。2.視情節(jié)輕重，對違規(guī)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。3.對因違規(guī)支付行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門