公司接收承兌管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司承兌匯票的接收、管理和使用，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中接收承兌匯票的相關(guān)管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保承兌匯票業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)對(duì)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司資金安全。3.規(guī)范操作原則：明確承兌匯票接收、管理和使用的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序。4.效率原則：在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，提高承兌匯票業(yè)務(wù)處理效率，促進(jìn)公司資金周轉(zhuǎn)。二、承兌匯票的定義與分類（一）定義承兌匯票是指由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）分類1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，由承兌銀行承兌的票據(jù)。2.商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，付款人為企業(yè)。三、承兌匯票接收流程（一）業(yè)務(wù)部門初審1.在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)明確約定是否接受承兌匯票結(jié)算方式。如需接受，應(yīng)提前對(duì)客戶的信用狀況、承兌匯票的真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查。2.審查內(nèi)容包括但不限于：承兌匯票的票面要素是否齊全、清晰；出票人、承兌人、背書人的簽章是否真實(shí)、有效；承兌匯票是否在有效期內(nèi)；是否存在掛失、止付、凍結(jié)等限制票據(jù)權(quán)利的情況。3.對(duì)于不符合要求的承兌匯票，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求客戶更換或采取其他結(jié)算方式。（二）財(cái)務(wù)部門審核1.業(yè)務(wù)部門將初審合格的承兌匯票提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到承兌匯票后，應(yīng)進(jìn)行再次審核。2.審核內(nèi)容除業(yè)務(wù)部門初審的各項(xiàng)內(nèi)容外，還應(yīng)重點(diǎn)審查承兌匯票的背書是否連續(xù)、合規(guī)，是否存在重復(fù)背書、回頭背書等情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過(guò)銀行官方網(wǎng)站、電話銀行等渠道對(duì)承兌匯票的真實(shí)性進(jìn)行查詢核實(shí)。對(duì)于存在疑問(wèn)的承兌匯票，應(yīng)及時(shí)與承兌銀行聯(lián)系，進(jìn)行進(jìn)一步的核實(shí)。（三）審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤的承兌匯票，根據(jù)票面金額大小，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，提交相應(yīng)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門在承兌匯票上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并做好相關(guān)登記記錄。（四）接收登記1.財(cái)務(wù)部門設(shè)立專門的承兌匯票登記簿，對(duì)接收的承兌匯票進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括承兌匯票的出票日期、到期日期、出票人、承兌人、票面金額、票號(hào)、背書情況、接收日期等。2.對(duì)于收到的承兌匯票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行妥善保管，確保票據(jù)的安全。四、承兌匯票保管（一）保管方式1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜或票據(jù)庫(kù)，用于存放承兌匯票。保險(xiǎn)柜或票據(jù)庫(kù)應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能。2.承兌匯票應(yīng)與財(cái)務(wù)印章、空白支票等重要物品分開保管，確保安全。（二）保管責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)承兌匯票的保管工作，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度。2.保管人員應(yīng)定期對(duì)承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)承兌匯票丟失、被盜、損壞等情況，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）票據(jù)交接1.承兌匯票保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接工作時(shí)，應(yīng)辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在監(jiān)交人的監(jiān)督下，對(duì)承兌匯票的數(shù)量、種類、金額、票號(hào)等進(jìn)行逐一核對(duì)，并在交接清單上簽字確認(rèn)。2.交接清單應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財(cái)務(wù)部門留存一份。五、承兌匯票貼現(xiàn)與背書轉(zhuǎn)讓（一）貼現(xiàn)1.如需對(duì)承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定，選擇合適的貼現(xiàn)銀行，并與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。2.貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、完整的貼現(xiàn)資料，包括承兌匯票原件、貼現(xiàn)申請(qǐng)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人身份證明、授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證明等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注貼現(xiàn)銀行的貼現(xiàn)政策和利率變動(dòng)情況，選擇最優(yōu)的貼現(xiàn)時(shí)機(jī)，確保公司資金收益最大化。（二）背書轉(zhuǎn)讓1.因業(yè)務(wù)需要將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在承兌匯票背面背書欄加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并注明被背書人名稱。2.背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)確保背書連續(xù)、合規(guī)，背書內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確。背書轉(zhuǎn)讓后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)做好相關(guān)登記記錄，并跟蹤承兌匯票的流轉(zhuǎn)情況。六、承兌匯票到期處理（一）托收1.承兌匯票到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前安排專人負(fù)責(zé)托收工作。托收人員應(yīng)按照銀行規(guī)定的托收流程，填寫托收憑證，將承兌匯票及相關(guān)資料一并提交至開戶銀行辦理托收手續(xù)。2.托收憑證應(yīng)填寫準(zhǔn)確、完整，包括出票日期、到期日期、出票人、承兌人、票面金額、票號(hào)、收款人名稱、賬號(hào)、開戶行等信息。（二）款項(xiàng)到賬處理1.銀行受理托收后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注款項(xiàng)到賬情況。如款項(xiàng)按時(shí)足額到賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司指定賬戶。2.如款項(xiàng)未按時(shí)到賬或出現(xiàn)退票等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與承兌銀行聯(lián)系，查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如因客戶原因?qū)е峦似?，?yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，要求客戶支付相應(yīng)款項(xiàng)。七、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如票據(jù)偽造、變?cè)祜L(fēng)險(xiǎn)，承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)，背書不連續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，掛失止付風(fēng)險(xiǎn)等。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融政策變化以及承兌人所在行業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)對(duì)承兌匯票業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，使其熟悉承兌匯票業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)。2.嚴(yán)格執(zhí)行承兌匯票接收、審核、審批、保管、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、到期處理等環(huán)節(jié)的操作流程和規(guī)范，確保各項(xiàng)工作合規(guī)有序。3.建立健全承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。4.加強(qiáng)與承兌銀行的溝通與合作，及時(shí)了解承兌銀行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，共同防范承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查承兌匯票業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度是否健全有效，各項(xiàng)操作流程是否合規(guī)執(zhí)行。2.審計(jì)內(nèi)容包括承兌匯票的接收、保管、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、到期處理等環(huán)節(jié)，重點(diǎn)審查票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及資金的安全性。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。自查內(nèi)容包括承兌匯票的登記記錄、保管情況、賬務(wù)處理等。2.對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)制定整改措施，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保問(wèn)題得到