———金堂縣金龍鎮(zhèn)初級中學四川省金堂縣金龍鎮(zhèn)初級中學學校內(nèi)控流程圖一、預算編制與審批流程1.每年9月由財務科牽頭，根據(jù)學校教育教學需求和上一年度預算執(zhí)行情況，制定下年度預算草案。2.各科室根據(jù)實際需求，提交經(jīng)費需求計劃，并附上具體用途清單。對于金額超過5元的項目，必須提供詳細的可行性報告。3.財務科匯總各科室的經(jīng)費需求計劃，形成預算草案初稿。4.預算草案初稿提交校務會議討論修改，確保預算的合理性和可行性。5.修改后的預算草案在11月底前報教育局審批。6.教育局審批通過后，預算正式生效，作為學校下一年度的財務執(zhí)行依據(jù)。二、預算執(zhí)行與調(diào)整流程1.財務科按照生效的預算，嚴格控制各項支出，確保預算執(zhí)行的規(guī)范性和有效性。2.日常收支執(zhí)行校長與會計雙簽制度，確保資金使用的安全性和合規(guī)性。3.現(xiàn)金收付必須當天入賬，5元以上支出禁止使用現(xiàn)金，以減少現(xiàn)金管理的風險和漏洞。4.預算調(diào)整需經(jīng)校長辦公會集體表決，單次調(diào)整幅度超過1%需重新備案，確保預算調(diào)整的嚴肅性和規(guī)范性。5.預算執(zhí)行過程中，財務科定期向校務會議匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。三、資產(chǎn)管理流程1.學校建立電子臺賬與實物標簽雙軌制的資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)的賬實相符。2.5元以上設(shè)備錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)，每學期末由總務處牽頭盤點，確保資產(chǎn)的完整性和準確性。3.課桌椅等易損資產(chǎn)實行班級承包制，班主任離任時需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)的連續(xù)性和可追溯性。4.采購審批實行分級管理，確保采購活動的規(guī)范性和透明性。固定資產(chǎn)采購必須走政府招標平臺，驗收時須有使用部門、總務處、財務科三方在場，確保采購活動的公開、公平、公正。5.報廢資產(chǎn)處置需報教育局審批，殘值收入全額上繳財政專戶，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和收益性。四、財務監(jiān)督與審計流程1.學校每月1日前公示上月收支明細，接受全體教職工的監(jiān)督。2.每學期召開教職工代表大會審議財務報告，聽取教職工對財務工作的意見和建議。3.審計科每季度抽查2%報銷單據(jù)，重點核查三公經(jīng)費使用情況，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。4.財務人員每年參加不少于4學時的專業(yè)培訓，提高財務人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力。5.建立財務風險預警機制，當賬戶余額連續(xù)三個月低于預算支出1%時啟動預警，當實際支出超預算進度5%時凍結(jié)非必要開支，確保學校財務的穩(wěn)定性和安全性。五、財務反饋與改進流程1.教職工發(fā)現(xiàn)財務問題可通過向工會提交書面材料、通過校園網(wǎng)匿名信箱舉報、直接向教育局計財科反映等三種渠道反映問題。2.學校對教職工反映的問題進行核實和處理，對于核查屬實的舉報線索，學校在1個工作日內(nèi)給予書面答復和處