關(guān)聯(lián)交易管理辦法誰出總則制定目的本辦法旨在規(guī)范[公司/組織名稱]（以下簡稱“公司”）的關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易的管理和監(jiān)督，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，確保公司的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司及公司下屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“所屬企業(yè)”）與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易?；驹瓌t1.公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，不得損害公司和其他股東的合法權(quán)益。2.關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，合理確定交易價(jià)格。3.公司應(yīng)采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。對于因關(guān)聯(lián)交易給公司造成損失的，公司有權(quán)依法要求關(guān)聯(lián)方承擔(dān)賠償責(zé)任。關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的定義關(guān)聯(lián)方1.直接或間接控制公司的法人或其他組織；2.由上述第1項(xiàng)所述法人或其他組織直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；3.直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；4.由上述第3項(xiàng)所述自然人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；5.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)系密切的家庭成員包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；6.在過去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個(gè)月內(nèi)，存在上述第1至5項(xiàng)情形之一的；7.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的法人或其他組織。關(guān)聯(lián)交易公司或所屬企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：1.購買或出售資產(chǎn)；2.對外投資（含委托理財(cái)、對子公司投資等）；3.提供財(cái)務(wù)資助；4.提供擔(dān)保；5.租入或租出資產(chǎn)；6.簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；7.贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；8.債權(quán)或債務(wù)重組；9.研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10.簽訂許可協(xié)議；11.購買原材料、燃料、動(dòng)力；12.銷售產(chǎn)品、商品；13.提供或接受勞務(wù)；14.委托或受托銷售；15.在關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司存貸款；16.與關(guān)聯(lián)方共同投資；17.其他通過約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。關(guān)聯(lián)交易的決策程序一般規(guī)定1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提交董事會(huì)審議：（1）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；（2）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。2.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議：（1）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在300萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；（2）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易。董事會(huì)審議程序1.公司董事會(huì)辦公室應(yīng)在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前，收集、整理相關(guān)資料，并及時(shí)通知董事會(huì)成員。2.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（1）交易對方；（2）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或間接控制的法人或其他組織任職；（3）擁有交易對方的直接或間接控制權(quán)的；（4）交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍見本辦法第二章）；（5）交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍見本辦法第二章）；（6）中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司認(rèn)定的因其他原因使其獨(dú)立的商業(yè)判斷可能受到影響的董事。3.董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。4.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)充分聽取公司獨(dú)立董事的意見。獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易前發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。股東大會(huì)審議程序1.公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（1）為交易對方；（2）擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；（3）被交易對方直接或間接控制的；（4）與交易對方受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的；（5）因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（6）中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司認(rèn)定的可能造成公司對其利益傾斜的股東。2.股東大會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)股東出席即可舉行，股東大會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)股東過半數(shù)通過。出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。3.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)充分聽取公司獨(dú)立董事的意見。獨(dú)立董事應(yīng)在股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易前發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，合理確定交易價(jià)格。定價(jià)方式1.市場價(jià)格：關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)有市場價(jià)格可供參考的，優(yōu)先采用市場價(jià)格。市場價(jià)格是指在公平交易的前提下，在活躍市場中同類交易的價(jià)格。2.協(xié)議定價(jià)：關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)沒有市場價(jià)格可供參考的，可采用協(xié)議定價(jià)方式。協(xié)議定價(jià)應(yīng)在充分考慮市場因素的基礎(chǔ)上，由交易雙方協(xié)商確定，并簽訂相關(guān)協(xié)議。協(xié)議定價(jià)應(yīng)明確交易價(jià)格、交易條件、付款方式等條款，確保交易價(jià)格合理、公平。3.評估定價(jià)：關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)涉及重大資產(chǎn)交易或其他復(fù)雜交易的，可采用評估定價(jià)方式。評估定價(jià)應(yīng)由具有證券從業(yè)資格的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，并以評估結(jié)果作為交易價(jià)格的參考依據(jù)。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，獨(dú)立、客觀、公正地進(jìn)行評估，確保評估結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。定價(jià)依據(jù)的披露公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括交易價(jià)格與市場價(jià)格的差異及原因、關(guān)聯(lián)交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司還應(yīng)在董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等相關(guān)文件中詳細(xì)披露定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，確保股東和投資者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)情況。關(guān)聯(lián)交易的信息披露披露原則公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保股東和投資者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的情況。披露內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易對方、交易內(nèi)容、交易金額、交易方式等；2.關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括交易價(jià)格與市場價(jià)格的差異及原因、關(guān)聯(lián)交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等；3.關(guān)聯(lián)交易的決策程序，包括董事會(huì)、股東大會(huì)的審議情況及表決結(jié)果等；4.獨(dú)立董事的意見，包括對關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、公允性的評價(jià)及建議等；5.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。披露方式1.定期報(bào)告：公司應(yīng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。年度報(bào)告應(yīng)詳細(xì)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，中期報(bào)告應(yīng)簡要披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。2.臨時(shí)報(bào)告：公司應(yīng)在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告，說明關(guān)聯(lián)交易的基本情況、定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、決策程序、獨(dú)立董事的意見等。對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司還應(yīng)在臨時(shí)報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。3.其他方式：公司還可通過公司網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等其他方式披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保股東和投資者能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取關(guān)聯(lián)交易信息。關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司董事會(huì)應(yīng)定期對公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行檢查，確保關(guān)聯(lián)交易符合法律法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。2.公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否合規(guī)、交易價(jià)格是否公允、是否損害公司和股東的利益等。監(jiān)事會(huì)有權(quán)對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并督促公司相關(guān)部門及時(shí)整改。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制制度是否健全、有效，交易記錄是否完整、準(zhǔn)確等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將審計(jì)結(jié)果及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所的要求，及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。2.公司獨(dú)立董事應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，對關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、公允性進(jìn)行獨(dú)立判斷，并發(fā)表獨(dú)立意見。獨(dú)立董事有權(quán)對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并督促公司相關(guān)