加強(qiáng)不良債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司不良債權(quán)管理，規(guī)范不良債權(quán)處置行為，降低公司資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在不良債權(quán)管理過程中的相關(guān)活動，包括不良債權(quán)的認(rèn)定、登記、分類、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：不良債權(quán)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保處置過程合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：通過科學(xué)有效的管理手段，降低不良債權(quán)處置風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。3.效益最大化原則：在合法合規(guī)的前提下，追求不良債權(quán)處置效益的最大化，減少資產(chǎn)損失。4.公開透明原則：不良債權(quán)處置過程應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、不良債權(quán)的認(rèn)定（一）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過合同約定還款期限[X]天以上的債權(quán)。2.債務(wù)人雖未逾期，但存在明顯財務(wù)困難，無法按時足額償還債務(wù)的債權(quán)。3.經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估，債務(wù)人已資不抵債，且無有效償債措施的債權(quán)。4.因債務(wù)人破產(chǎn)、關(guān)閉、解散等原因，導(dǎo)致債權(quán)無法實現(xiàn)的債權(quán)。（二）認(rèn)定程序1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對所管理的債權(quán)進(jìn)行定期梳理，發(fā)現(xiàn)符合不良債權(quán)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，填寫《不良債權(quán)認(rèn)定申請表》，詳細(xì)說明債權(quán)基本情況、形成原因、預(yù)計損失等。2.風(fēng)險管理部門收到《不良債權(quán)認(rèn)定申請表》后，會同財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審查。審查內(nèi)容包括債權(quán)的真實性、合法性、有效性，債務(wù)人的償債能力，預(yù)計損失金額等。3.經(jīng)聯(lián)合審查后，如認(rèn)定為不良債權(quán)，由風(fēng)險管理部門出具《不良債權(quán)認(rèn)定報告》，報公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)《不良債權(quán)認(rèn)定報告》進(jìn)行審批，審批通過后，不良債權(quán)正式認(rèn)定。三、不良債權(quán)的登記與分類（一）登記1.不良債權(quán)認(rèn)定后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將相關(guān)信息錄入公司不良債權(quán)管理系統(tǒng)，建立不良債權(quán)臺賬。臺賬內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)基本信息、債務(wù)人信息、形成原因、認(rèn)定時間、預(yù)計損失等。2.不良債權(quán)臺賬應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。（二）分類1.根據(jù)不良債權(quán)的風(fēng)險程度、回收可能性等因素，將不良債權(quán)分為以下四類：關(guān)注類：債務(wù)人存在一定的財務(wù)困難，但仍有一定的償債能力，預(yù)計損失率在[X]%以下。次級類：債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，償債能力明顯下降，預(yù)計損失率在[X]%[X]%之間?？梢深悾簜鶆?wù)人已資不抵債，或存在其他嚴(yán)重問題，預(yù)計損失率在[X]%[X]%之間。損失類：債務(wù)人已破產(chǎn)、關(guān)閉、解散等，或經(jīng)評估確認(rèn)無法收回的債權(quán)，預(yù)計損失率在[X]%以上。2.不良債權(quán)分類應(yīng)定期進(jìn)行調(diào)整，根據(jù)債務(wù)人的實際情況和處置進(jìn)展，及時調(diào)整分類結(jié)果。四、不良債權(quán)的處置（一）處置方式1.催收：通過電話、函件、上門催收等方式，向債務(wù)人催討債務(wù)，督促其履行償債義務(wù)。2.重組：與債務(wù)人協(xié)商，對債務(wù)進(jìn)行重組，如延長還款期限、調(diào)整還款方式、減免部分債務(wù)等，以幫助債務(wù)人恢復(fù)償債能力。3.訴訟：對于經(jīng)催收仍無法收回的債權(quán)，及時向法院提起訴訟，通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。4.資產(chǎn)處置：對債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行處置，如拍賣、變賣、抵債等，以實現(xiàn)債權(quán)回收。5.核銷：對于符合核銷條件的不良債權(quán)，按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。（二）處置程序1.制定處置方案：業(yè)務(wù)部門根據(jù)不良債權(quán)的具體情況，制定相應(yīng)的處置方案。處置方案應(yīng)包括處置方式、實施步驟、時間安排、責(zé)任人等內(nèi)容。2.審批處置方案：處置方案報風(fēng)險管理部門審核，經(jīng)公司管理層審批后實施。3.實施處置方案：業(yè)務(wù)部門按照審批通過的處置方案組織實施，確保處置工作順利進(jìn)行。4.跟蹤處置進(jìn)展：風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)跟蹤不良債權(quán)處置進(jìn)展情況，及時掌握處置動態(tài)，協(xié)調(diào)解決處置過程中出現(xiàn)的問題。5.處置結(jié)果反饋：處置工作完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門反饋處置結(jié)果，提交《不良債權(quán)處置報告》。報告內(nèi)容應(yīng)包括處置過程、處置結(jié)果、回收金額、損失情況等。（三）處置審批權(quán)限1.關(guān)注類不良債權(quán)的處置，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，報風(fēng)險管理部門備案。2.次級類不良債權(quán)的處置，由風(fēng)險管理部門審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.可疑類不良債權(quán)的處置，由公司管理層審批。4.損失類不良債權(quán)的核銷，按照公司規(guī)定的核銷程序進(jìn)行審批。五、不良債權(quán)管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對不良債權(quán)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查業(yè)務(wù)部門不良債權(quán)管理情況，包括債權(quán)登記、分類、處置等環(huán)節(jié)。2.內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對不良債權(quán)管理工作進(jìn)行定期審計，檢查不良債權(quán)管理的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.公司管理層負(fù)責(zé)對不良債權(quán)管理工作進(jìn)行全面監(jiān)督，對重大不良債權(quán)處置事項進(jìn)行決策和指導(dǎo)。（二）考核1.建立不良債權(quán)管理考核制度，對業(yè)務(wù)部門和相關(guān)責(zé)任人的不良債權(quán)管理工作進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括不良債權(quán)發(fā)生率、不良債權(quán)回收率、處置成本等。2.