倉庫寄售物資管理辦法一、總則（一）目的為加強公司倉庫寄售物資的管理，規(guī)范寄售物資的出入庫、存儲、盤點等流程，確保物資的安全、完整，提高物資使用效率，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有倉庫寄售物資的管理，包括但不限于原材料、零部件、成品等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保寄售物資管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：對寄售物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息記錄準確無誤，保證賬實相符。3.安全性原則：采取有效措施保障寄售物資的存儲安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效率性原則：優(yōu)化管理流程，提高工作效率，減少物資積壓和浪費，加快物資周轉(zhuǎn)。二、職責(zé)分工（一）倉儲部門1.負責(zé)寄售物資的入庫驗收、存儲保管、出庫發(fā)放等工作。2.建立健全寄售物資臺賬，定期對物資進行盤點，確保賬實相符。3.負責(zé)倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。（二）采購部門1.負責(zé)與寄售供應(yīng)商簽訂寄售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.跟蹤寄售物資的供應(yīng)情況，及時協(xié)調(diào)解決供應(yīng)過程中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)生產(chǎn)需求，向倉儲部門下達寄售物資的領(lǐng)用計劃。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領(lǐng)用寄售物資，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責(zé)對領(lǐng)用的寄售物資進行使用和管理，提高物資使用效率。3.定期對寄售物資的使用情況進行統(tǒng)計和分析，提出合理的建議。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)寄售物資的賬務(wù)處理，定期與倉儲部門核對賬目。2.對寄售物資的成本進行核算和控制，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。3.參與寄售物資的盤點工作，監(jiān)督盤點結(jié)果的處理。三、寄售物資入庫管理（一）寄售合同簽訂采購部門應(yīng)在寄售物資到貨前，與供應(yīng)商簽訂寄售合同。合同應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。（二）到貨通知供應(yīng)商發(fā)貨后，應(yīng)及時將發(fā)貨信息通知采購部門，采購部門再將到貨信息通知倉儲部門。倉儲部門應(yīng)根據(jù)到貨信息，做好收貨準備工作。（三）入庫驗收1.倉儲部門在收到寄售物資后，應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標準進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等。2.對于驗收合格的物資，倉儲部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將物資存放至指定倉庫。3.對于驗收不合格的物資，倉儲部門應(yīng)及時通知采購部門，采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。（四）入庫記錄倉儲部門應(yīng)建立寄售物資入庫臺賬，詳細記錄物資的入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫臺賬應(yīng)定期與采購部門和財務(wù)部門核對，確保數(shù)據(jù)一致。四、寄售物資存儲管理（一）倉庫規(guī)劃倉儲部門應(yīng)根據(jù)寄售物資的特點和存儲要求，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)等。（二）物資存放1.寄售物資應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。2.對于有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆、有毒有害等物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（三）庫存盤點1.倉儲部門應(yīng)定期對寄售物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異報告，報相關(guān)部門處理。3.盤點結(jié)束后，倉儲部門應(yīng)編制盤點報告，總結(jié)盤點結(jié)果，提出改進措施和建議。（四）庫存安全1.倉儲部門應(yīng)加強倉庫的安全管理，制定安全管理制度和操作規(guī)程，確保倉庫設(shè)施設(shè)備的正常運行。2.做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作，配備必要的消防器材和安全防護設(shè)備，定期進行檢查和維護。3.加強對倉庫人員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識和應(yīng)急處理能力。五、寄售物資出庫管理（一）領(lǐng)用計劃生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向采購部門提交寄售物資的領(lǐng)用計劃。領(lǐng)用計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。（二）出庫審批采購部門收到生產(chǎn)部門的領(lǐng)用計劃后，應(yīng)進行審核。審核通過后，下達出庫指令給倉儲部門。倉儲部門根據(jù)出庫指令辦理物資出庫手續(xù)。（三）出庫發(fā)放1.倉儲部門在辦理物資出庫時，應(yīng)核對領(lǐng)用計劃和出庫指令，確保物資發(fā)放準確無誤。2.物資出庫時，應(yīng)填寫出庫單，并由領(lǐng)用人簽字確認。出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，倉儲部門、采購部門、財務(wù)部門各留存一聯(lián)。3.對于貴重物資或有特殊要求的物資，應(yīng)實行限額領(lǐng)料制度，嚴格控制領(lǐng)用數(shù)量。（四）出庫記錄倉儲部門應(yīng)建立寄售物資出庫臺賬，詳細記錄物資的出庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。出庫臺賬應(yīng)定期與采購部門和財務(wù)部門核對，確保數(shù)據(jù)一致。六、寄售物資核算與成本管理（一）賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計準則和財務(wù)制度，對寄售物資進行賬務(wù)處理。寄售物資的采購成本應(yīng)按照實際支付的金額入賬，發(fā)出物資應(yīng)按照加權(quán)平均法或先進先出法等方法計算成本。（二）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對寄售物資的成本進行核算，分析成本構(gòu)成和變動情況。2.對于寄售物資的存儲成本、管理成本等間接成本，應(yīng)合理分攤到物資成本中。3.通過成本核算，為公司的成本控制和決策提供依據(jù)。（三）成本控制1.各部門應(yīng)加強對寄售物資的管理，降低物資損耗和浪費，控制成本支出。2.采購部門應(yīng)通過與供應(yīng)商談判、優(yōu)化采購渠道等方式，降低寄售物資的采購成本。3.生產(chǎn)部門應(yīng)合理安排生產(chǎn)計劃，提高物資使用效率，減少庫存積壓。七、寄售物資報廢與處置管理（一）報廢鑒定1.對于損壞、變質(zhì)、過期等無法使用的寄售物資，倉儲部門應(yīng)及時清理，并填寫報廢申請單。2.采購部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)組成報廢鑒定小組，對報廢物資進行鑒定，確定是否符合報廢條件。（二）報廢審批報廢申請單經(jīng)鑒定小組審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準后的報廢物資方可進行處置。（三）報廢處置1.對于批準報廢的物資，倉儲部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處置，如變賣、銷毀等。2.處置報廢物資的收入應(yīng)及時入賬，沖減相關(guān)成本費用。3.報廢物資處置過程中，應(yīng)做好記錄，確保處置過程合規(guī)、透明。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對倉庫寄售物資管理情況進行審計，檢查物資管理流程是否規(guī)范、賬實是否相符、成本控制是否有效等。（二）定期檢查倉儲部門應(yīng)定期對寄售物資進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。采購部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)不定期對寄售物資管理情況進行檢查，確保各項管理工作落實到位。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。對于因違規(guī)行為給公司造成損失的