付款制度控制管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司付款流程，加強(qiáng)付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保公司資金安全、合理、有效地使用，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等所有涉及付款業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.真實(shí)性原則：付款所依據(jù)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須真實(shí)發(fā)生，相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證真實(shí)有效。3.準(zhǔn)確性原則：付款金額、付款對象、付款時(shí)間等信息必須準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。4.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，明確各層級審批權(quán)限，確保付款事項(xiàng)經(jīng)過必要的審核和批準(zhǔn)。5.資金安全原則：保障公司資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金支付的合規(guī)性和合理性。二、付款申請與審批（一）付款申請1.申請主體：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員在發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫付款申請單。付款申請單應(yīng)包括付款事由、付款金額、付款對象、付款方式、預(yù)計(jì)付款日期等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等。2.證明材料要求合同：合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款條款、結(jié)算方式等內(nèi)容，確保合同的有效性和完整性。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。發(fā)票：發(fā)票是付款的重要依據(jù)，必須為真實(shí)、合法、有效的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與付款申請單及合同約定一致，包括貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。驗(yàn)收報(bào)告：對于涉及采購貨物或接受服務(wù)的付款，必須提供驗(yàn)收報(bào)告，證明所購貨物或服務(wù)已按照合同要求驗(yàn)收合格。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并加蓋驗(yàn)收部門公章。（二）審批流程1.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對付款申請的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行初審，審核通過后簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對付款申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核付款金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合理性、資金來源的合規(guī)性以及相關(guān)憑證的完整性。財(cái)務(wù)審核通過后，在付款申請單上簽字，并提交至審批層級。3.審批層級：根據(jù)公司內(nèi)部規(guī)定的審批權(quán)限，付款申請依次提交至各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批層級應(yīng)根據(jù)付款金額大小、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素確定，確保付款事項(xiàng)得到充分的審核和批準(zhǔn)。小額付款：對于金額較小的付款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），可由部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人員審批。中等金額付款：金額較大的付款，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。大額付款：對于重大金額的付款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），必須經(jīng)過總經(jīng)理或董事長審批。（三）特殊情況處理1.緊急付款：如遇緊急情況需要立即付款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫緊急付款申請單，并說明緊急情況的原因和預(yù)計(jì)付款金額。緊急付款申請單應(yīng)按照正常審批流程進(jìn)行審批，但可適當(dāng)簡化審批環(huán)節(jié)，確保緊急業(yè)務(wù)能夠及時(shí)處理。2.先付款后補(bǔ)手續(xù)：在某些特殊情況下，如與供應(yīng)商長期合作、信譽(yù)良好等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可先進(jìn)行付款，但業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)證明材料。先付款后補(bǔ)手續(xù)的情況必須嚴(yán)格控制，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。三、付款方式（一）現(xiàn)金付款1.適用范圍：一般適用于金額較小、支付對象為個(gè)人且不便于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項(xiàng)，如差旅費(fèi)、零星辦公用品采購等。2.現(xiàn)金支付限額：公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定現(xiàn)金支付限額，超過限額的款項(xiàng)原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付?，F(xiàn)金支付限額應(yīng)定期進(jìn)行評估和調(diào)整，確保符合公司財(cái)務(wù)管理要求和法律法規(guī)規(guī)定。3.現(xiàn)金支付流程：現(xiàn)金付款應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：填寫現(xiàn)金支出憑單：業(yè)務(wù)人員填寫現(xiàn)金支出憑單，注明付款事由、金額、付款對象等信息，并簽字確認(rèn)。審批：現(xiàn)金支出憑單按照付款申請審批流程進(jìn)行審批。支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出憑單支付現(xiàn)金，并要求收款人在現(xiàn)金支出憑單上簽字確認(rèn)。（二）銀行轉(zhuǎn)賬付款1.適用范圍：適用于各種金額較大、支付對象為單位或個(gè)人且便于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項(xiàng)，如采購貨款、工程款、勞務(wù)報(bào)酬等。2.銀行轉(zhuǎn)賬方式：銀行轉(zhuǎn)賬方式包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的銀行轉(zhuǎn)賬方式，并確保轉(zhuǎn)賬信息的準(zhǔn)確無誤。3.銀行轉(zhuǎn)賬流程：銀行轉(zhuǎn)賬付款應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：填寫付款申請單：業(yè)務(wù)人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、付款對象、付款方式（如支票、電匯等）、收款銀行賬號等信息，并附相關(guān)證明材料。審批：付款申請單按照付款申請審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)審核與辦理：財(cái)務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，審核通過后，根據(jù)付款方式辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。對于支票支付，應(yīng)確保支票填寫規(guī)范、印章齊全；對于電匯等網(wǎng)上銀行支付方式，應(yīng)嚴(yán)格按照網(wǎng)上銀行操作流程進(jìn)行操作，確保轉(zhuǎn)賬信息的安全準(zhǔn)確。（三）票據(jù)付款1.適用范圍：票據(jù)付款主要適用于商業(yè)匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)結(jié)算方式。公司在使用票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)和銀行規(guī)定。2.票據(jù)取得與審核：業(yè)務(wù)部門在取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。財(cái)務(wù)部門對取得的票據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的票面信息、背書情況、到期日等內(nèi)容，確保票據(jù)符合公司要求和銀行規(guī)定。3.票據(jù)保管與到期處理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管收到的票據(jù)，建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、出票日期、到期日、金額、付款人等信息。在票據(jù)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)托收或提示付款手續(xù)，確保票據(jù)款項(xiàng)按時(shí)足額收回。四、付款執(zhí)行與監(jiān)督（一）付款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請單，按照規(guī)定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款操作。在付款過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對付款信息，確保付款金額、付款對象、付款方式等與付款申請單一致。2.付款記錄與賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄付款業(yè)務(wù)，編制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。付款記錄應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括付款日期、付款金額、付款對象、付款方式等信息，以便于日后查詢和核對。（二）付款監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、付款金額是否準(zhǔn)確、相關(guān)憑證是否真實(shí)有效等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對付款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期對付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決付款過程中存在的問題。如發(fā)現(xiàn)異常付款情況，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督：風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)關(guān)注付款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素，評估付款風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。對于重大付款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)參與審核，確保付款風(fēng)險(xiǎn)可控。五、付款檔案管理（一）檔案范圍付款檔案包括付款申請單、合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、銀行回單、記賬憑證等與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的所有文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.整理要求：業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)在付款業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)對相關(guān)文件和資料進(jìn)行整理。整理后的文件和資料應(yīng)按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行排列，確保整齊、有序。2.歸檔流程：整理后的付款檔案應(yīng)定期移交至公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔。檔案管理部門應(yīng)建立付款檔案臺賬，記錄檔案的名稱、編號、歸檔日期、保管期限等信息，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。（三）檔案保管期限付款檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定確定。一般情況下，付款檔案的保管