企業(yè)基本帳戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)基本賬戶的管理，保障企業(yè)資金安全，維護金融秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類企業(yè)、個體工商戶及其他組織（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的基本賬戶管理。（三）基本原則1.合法性原則企業(yè)基本賬戶的開立、使用和撤銷應(yīng)符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.真實性原則企業(yè)應(yīng)如實提供開戶資料，確保賬戶信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.安全性原則加強賬戶管理，防范資金風(fēng)險，保障企業(yè)資金安全。4.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，合規(guī)使用基本賬戶辦理各類資金收付業(yè)務(wù)。二、基本賬戶的開立（一）開戶條件1.企業(yè)依法設(shè)立并取得營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照。2.具有合法、穩(wěn)定的經(jīng)營活動和資金來源。3.按照國家法律法規(guī)規(guī)定需要進行稅務(wù)登記的，應(yīng)已完成稅務(wù)登記。（二）開戶申請企業(yè)申請開立基本賬戶時，應(yīng)向開戶銀行提交以下資料：1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件。2.法定代表人或單位負責(zé)人身份證件原件及復(fù)印件。3.法定代表人授權(quán)書（如委托他人辦理）。4.被授權(quán)人身份證件原件及復(fù)印件。5.組織機構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。6.稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。7.企業(yè)章程。8.銀行要求提供的其他資料。（三）開戶審核1.開戶銀行收到企業(yè)開戶申請后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對申請資料進行審核。2.審核內(nèi)容包括資料的真實性、完整性、合規(guī)性等。3.對于符合開戶條件的企業(yè)，銀行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成開戶手續(xù)，并為企業(yè)開立基本賬戶。（四）賬戶啟用基本賬戶開立后，企業(yè)應(yīng)及時辦理賬戶啟用手續(xù)。啟用前，不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。三、基本賬戶的使用（一）資金收付范圍1.企業(yè)的日常經(jīng)營資金收付，包括但不限于工資發(fā)放、貨款結(jié)算、費用支付等。2.繳納稅款、社會保險費等法定款項。3.支取現(xiàn)金（按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理）。（二）支付結(jié)算方式企業(yè)可通過基本賬戶辦理支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）現(xiàn)金管理1.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金。2.基本賬戶的現(xiàn)金支取應(yīng)符合規(guī)定的用途和限額。3.企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制。（四）賬戶信息變更1.企業(yè)基本賬戶信息發(fā)生變更時，應(yīng)及時向開戶銀行提出變更申請，并提交相關(guān)證明文件。2.變更事項包括企業(yè)名稱、法定代表人、地址、經(jīng)營范圍等。3.開戶銀行審核通過后，應(yīng)及時辦理賬戶信息變更手續(xù)。（五）賬戶掛失與解掛1.企業(yè)發(fā)現(xiàn)基本賬戶被盜用、遺失或其他異常情況時，應(yīng)立即向開戶銀行掛失。2.掛失時，企業(yè)應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并填寫掛失申請書。3.開戶銀行核實情況后，為企業(yè)辦理掛失手續(xù)。掛失生效后，賬戶資金將被凍結(jié)。4.企業(yè)如需解掛，應(yīng)向開戶銀行提出解掛申請，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)銀行審核同意后，辦理解掛手續(xù)，恢復(fù)賬戶正常使用。四、基本賬戶的撤銷（一）撤銷條件1.企業(yè)依法終止，如破產(chǎn)、解散、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等。2.企業(yè)因遷址等原因需要變更開戶銀行。3.其他符合撤銷條件的情況。（二）撤銷申請企業(yè)申請撤銷基本賬戶時，應(yīng)向開戶銀行提交以下資料：1.撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書。2.法定代表人或單位負責(zé)人身份證件原件及復(fù)印件。3.基本賬戶開戶許可證原件。4.銀行要求提供的其他資料。（三）撤銷審核1.開戶銀行收到企業(yè)撤銷申請后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對申請資料進行審核。2.審核內(nèi)容包括企業(yè)是否存在未結(jié)清的資金往來、未交清的費用等。3.對于符合撤銷條件的企業(yè)，銀行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成撤銷手續(xù)，并收回基本賬戶開戶許可證。（四）賬戶余額處理1.基本賬戶撤銷后，企業(yè)應(yīng)將賬戶余額轉(zhuǎn)入其他合法賬戶。2.如企業(yè)無法提供其他合法賬戶，銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定將余額劃轉(zhuǎn)至指定賬戶。五、賬戶管理職責(zé)（一）企業(yè)職責(zé)1.遵守國家法律法規(guī)及本辦法規(guī)定，規(guī)范使用基本賬戶。2.如實提供開戶及賬戶管理所需資料，確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.加強對基本賬戶的內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險。4.定期核對賬戶余額和交易明細，發(fā)現(xiàn)問題及時與開戶銀行溝通解決。（二）開戶銀行職責(zé)1.按照國家法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)辦理基本賬戶的開立、使用、變更和撤銷等業(yè)務(wù)。2.對企業(yè)提交的開戶及賬戶管理資料進行審核，確保資料合規(guī)、真實。3.加強對企業(yè)基本賬戶的日常管理和監(jiān)督，防范賬戶風(fēng)險。4.為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，解答企業(yè)關(guān)于賬戶管理的疑問。（三）監(jiān)管部門職責(zé)1.負責(zé)對企業(yè)基本賬戶管理情況進行監(jiān)督檢查，確保企業(yè)和銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)及本辦法規(guī)定。2.對違反規(guī)定的企業(yè)和銀行依法進行處罰，維護金融秩序。六、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查1.監(jiān)管部門定期或不定期對企業(yè)基本賬戶管理情況進行檢查。2.檢查內(nèi)容包括賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及企業(yè)和銀行的內(nèi)部控制情況。3.企業(yè)和開戶銀行應(yīng)配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）處罰措施1.對于違反本辦法規(guī)定的企業(yè)，監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對于違反本辦法規(guī)定的開戶銀行，監(jiān)