主要材料控制管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司主要材料的控制與管理，確保材料質(zhì)量，降低成本，提高生產(chǎn)效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及主要材料采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用及核算等相關(guān)環(huán)節(jié)的部門與人員。（三）定義1.主要材料：指構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的原材料以及有助于產(chǎn)品形成的主要輔助材料，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、成本及生產(chǎn)進(jìn)度具有重大影響。2.控制管理：涵蓋從材料需求計(jì)劃制定、采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放到使用過(guò)程中的全程監(jiān)控與管理。（四）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保材料采購(gòu)與使用合法合規(guī)。2.質(zhì)量?jī)?yōu)先原則：優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，保證主要材料符合產(chǎn)品質(zhì)量要求。3.成本效益原則：在保證材料質(zhì)量的前提下，合理控制采購(gòu)成本與庫(kù)存成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.全程監(jiān)控原則：對(duì)主要材料的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與解決問(wèn)題。二、材料需求計(jì)劃管理（一）需求預(yù)測(cè)1.銷售部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)銷售情況、訂單數(shù)量及趨勢(shì)，結(jié)合公司生產(chǎn)能力與庫(kù)存狀況，定期（每月/季度）進(jìn)行產(chǎn)品銷售預(yù)測(cè)，并提交給生產(chǎn)部門。2.生產(chǎn)部門依據(jù)銷售預(yù)測(cè)，考慮生產(chǎn)工藝、設(shè)備產(chǎn)能、人員配置等因素，制定詳細(xì)的生產(chǎn)計(jì)劃，明確各產(chǎn)品在不同時(shí)間段的產(chǎn)量需求。（二）需求計(jì)劃編制1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合產(chǎn)品BOM（物料清單），核算出每種主要材料的需求量，編制主要材料需求計(jì)劃。2.需求計(jì)劃應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等詳細(xì)信息，并確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.在編制需求計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮合理的損耗率、安全庫(kù)存等因素，以避免因意外情況導(dǎo)致材料短缺。（三）需求計(jì)劃審批1.材料需求計(jì)劃編制完成后，由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核，確保計(jì)劃的合理性與可行性。2.審核通過(guò)后的需求計(jì)劃提交給供應(yīng)鏈部門，供應(yīng)鏈部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后的需求計(jì)劃作為采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)的依據(jù)。三、采購(gòu)管理（一）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇標(biāo)準(zhǔn)，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選。2.供應(yīng)商評(píng)審對(duì)初步篩選合格的供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察與評(píng)審，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、質(zhì)量管理體系、環(huán)保措施等實(shí)際情況。要求供應(yīng)商提供樣品進(jìn)行檢測(cè)與試用，評(píng)估其產(chǎn)品質(zhì)量是否符合公司要求。根據(jù)評(píng)審結(jié)果，建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評(píng)審情況、合作歷史等。3.供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估指標(biāo)包括交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量合格率、價(jià)格合理性、售后服務(wù)滿意度等。根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)與更多合作機(jī)會(huì)，對(duì)表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰。（二）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門根據(jù)審批通過(guò)的需求計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)談判。談判內(nèi)容包括材料價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。2.談判達(dá)成一致后，雙方簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)及公司利益。3.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備與跟蹤工作。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購(gòu)要求。2.在采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。3.如因特殊情況需要變更采購(gòu)訂單，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)，確保雙方權(quán)益不受影響。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)庫(kù)管理部門在收到采購(gòu)訂單后，應(yīng)根據(jù)訂單信息做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收?qǐng)龅?、?zhǔn)備驗(yàn)收工具與設(shè)備、組織驗(yàn)收人員等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與流程，掌握主要材料的質(zhì)量特性與檢驗(yàn)方法。（二）到貨驗(yàn)收1.材料到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)提前通知倉(cāng)庫(kù)管理部門與質(zhì)量檢驗(yàn)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。2.材料到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)材料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀質(zhì)量等進(jìn)行初步檢查。3.質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)到貨材料進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)項(xiàng)目包括物理性能、化學(xué)性能、尺寸精度等，確保材料質(zhì)量符合要求。4.如發(fā)現(xiàn)材料數(shù)量不符、規(guī)格型號(hào)錯(cuò)誤、外觀質(zhì)量缺陷或質(zhì)量不合格等問(wèn)題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)記錄，并與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。（三）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告1.驗(yàn)收工作完成后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，包括材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、到貨時(shí)間、驗(yàn)收結(jié)果等信息。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門與采購(gòu)部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果辦理入庫(kù)手續(xù)，采購(gòu)部門根據(jù)驗(yàn)收情況與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算與后續(xù)處理。五、存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.根據(jù)主要材料的特性，設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，確保存儲(chǔ)環(huán)境符合材料要求。如對(duì)防潮、防火、防爆、防蟲(chóng)等有特殊要求的材料，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施。2.存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度等環(huán)境條件應(yīng)滿足材料存儲(chǔ)要求。（二）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期（每月/季度）對(duì)主要材料進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，對(duì)每種材料的實(shí)際數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，并與庫(kù)存賬目進(jìn)行核對(duì)。3.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告，分析差異產(chǎn)生的原因，并提出處理建議。（三）庫(kù)存預(yù)警1.設(shè)定主要材料的庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)，包括安全庫(kù)存、最低庫(kù)存等。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)存數(shù)量，當(dāng)庫(kù)存低于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息給采購(gòu)部門與生產(chǎn)部門。3.采購(gòu)部門根據(jù)庫(kù)存預(yù)警信息，及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃，確保材料供應(yīng)不斷檔；生產(chǎn)部門根據(jù)庫(kù)存情況合理調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，避免因材料短缺影響生產(chǎn)進(jìn)度。六、發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.嚴(yán)格按照生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單進(jìn)行材料發(fā)放，確保材料發(fā)放的準(zhǔn)確性與合理性。2.堅(jiān)持先進(jìn)先出的原則，優(yōu)先發(fā)放庫(kù)存時(shí)間較長(zhǎng)的材料，避免材料積壓過(guò)期。（二）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.領(lǐng)料單提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門，倉(cāng)庫(kù)管理部門審核領(lǐng)料單的合法性與準(zhǔn)確性后，按照領(lǐng)料單進(jìn)行材料發(fā)放。3.材料發(fā)放時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)與領(lǐng)料人員共同核對(duì)材料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等信息，確保無(wú)誤后辦理交接手續(xù)。4.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存賬目，記錄材料的發(fā)放情況，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。七、使用管理（一）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)主要材料使用過(guò)程的監(jiān)督，確保材料按照規(guī)定的工藝要求與用量進(jìn)行使用，避免浪費(fèi)與不合理?yè)p耗。2.質(zhì)量檢驗(yàn)人員在生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)材料使用情況進(jìn)行不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）余料管理1.生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)由生產(chǎn)部門及時(shí)清理并退回到倉(cāng)庫(kù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)余料進(jìn)行清點(diǎn)、標(biāo)識(shí)與存儲(chǔ)，建立余料臺(tái)賬。3.余料應(yīng)優(yōu)先考慮在后續(xù)生產(chǎn)中繼續(xù)使用，如確實(shí)無(wú)法使用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如報(bào)廢、變賣等。八、核算管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立主要材料成本核算體系，準(zhǔn)確核算材料采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、使用成本等。2.材料采購(gòu)成本包括材料價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、關(guān)稅等；存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、庫(kù)存損耗等；使用成本包括材料消耗成本等。3.定期對(duì)主要材料成本進(jìn)行分析與評(píng)估，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)與潛力點(diǎn)，為成本優(yōu)化提供依據(jù)。（二）賬目管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全主要材料賬目，詳細(xì)記錄材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、使用等情況。2.賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行賬目核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司設(shè)立專門的監(jiān)督小組，定期對(duì)主要材料控制管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理措施得到有效執(zhí)行。2.監(jiān)督小組應(yīng)檢查材料需求計(jì)劃的準(zhǔn)確性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收工作的規(guī)范性、存儲(chǔ)管理的合理性、發(fā)放使用的合規(guī)性以及核算管理的準(zhǔn)確性等方面。（二）考核辦法1.制定主要材料控制管理工作考核指標(biāo)體系，包括材料采購(gòu)成本控制、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、材料質(zhì)量合格率、交貨及時(shí)率等指標(biāo)。2.根據(jù)考核指標(biāo)體系，對(duì)涉及主要材料控制管理的部門