企業(yè)年金管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)年金管理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其所屬單位，以及與本企業(yè)建立勞動關(guān)系并符合條件的職工。（三）基本原則1.自愿原則：企業(yè)和職工建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)遵循自愿原則，不得強(qiáng)制實施。2.公平原則：企業(yè)年金方案的制定和實施應(yīng)當(dāng)公平合理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益。3.效率原則：企業(yè)年金的管理和運營應(yīng)當(dāng)注重效率，提高資金的使用效益。4.安全原則：企業(yè)年金基金的管理和運營應(yīng)當(dāng)遵循安全原則，確?；鸬陌踩屯暾６?、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案制定1.方案內(nèi)容：企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：參加人員范圍；資金籌集方式；職工企業(yè)年金個人賬戶管理方式；基金管理方式；計發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；組織管理和監(jiān)督方式；中止繳費的條件；雙方約定的其他事項。2.制定程序：企業(yè)年金方案由企業(yè)與工會或職工代表通過集體協(xié)商確定，并提交職工大會或職工代表大會討論通過。（二）方案備案企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)自通過之日起10日內(nèi)，報送所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動保障行政部門備案。勞動保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）資金來源企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。（二）繳費方式1.企業(yè)繳費：企業(yè)繳費可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例和方式，定期向企業(yè)年金基金賬戶繳費。2.職工個人繳費：職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。職工個人繳費可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例和方式，定期向企業(yè)年金基金賬戶繳費。四、企業(yè)年金基金的管理（一）管理模式企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金可以由企業(yè)自行管理，也可以委托具有資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。（二）賬戶管理1.賬戶設(shè)立：企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為每個參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個人賬戶，并按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.賬戶記錄：企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)和職工提供企業(yè)年金個人賬戶對賬單，如實記錄企業(yè)年金個人賬戶的繳費、投資收益、賬戶余額等情況。3.賬戶轉(zhuǎn)移：職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個人賬戶可由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。（三）投資管理1.投資范圍：企業(yè)年金基金的投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。2.投資比例：企業(yè)年金基金投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不得低于基金凈資產(chǎn)的20%；投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%；投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的30%。3.投資決策：企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策制度，明確決策程序和責(zé)任，確保投資決策的科學(xué)性和公正性。（四）基金托管1.托管人資格：企業(yè)年金基金托管人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的商業(yè)銀行；具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)；具有安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件；具有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；最近3年沒有重大違法違規(guī)行為。2.托管職責(zé)：企業(yè)年金基金托管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)；以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立；根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)；根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值；及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告；按照國家有關(guān)規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；對企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法行為及時予以制止，并報告有關(guān)監(jiān)管部門；國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。五、企業(yè)年金待遇的計發(fā)（一）待遇計發(fā)條件職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個人賬戶可由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。（二）待遇計發(fā)方式1.一次性領(lǐng)?。郝毠み_(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以選擇一次性領(lǐng)取企業(yè)年金個人賬戶余額。2.定期領(lǐng)?。郝毠み_(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以選擇定期領(lǐng)取企業(yè)年金個人賬戶余額。定期領(lǐng)取的方式可以是按月、按季、按年等。3.轉(zhuǎn)換年金：職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以選擇將企業(yè)年金個人賬戶余額轉(zhuǎn)換為商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，按照商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老金。六、企業(yè)年金的監(jiān)督與管理（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)1.勞動保障行政部門：勞動保障行政部門負(fù)責(zé)對企業(yè)年金的建立、管理、運營等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財政部門：財政部門負(fù)責(zé)對企業(yè)年金基金的財務(wù)收支、會計核算等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.審計部門：審計部門負(fù)責(zé)對企業(yè)年金基金的財務(wù)收支、會計核算等情況進(jìn)行審計監(jiān)督。（二）管理機(jī)構(gòu)職責(zé)1.受托人職責(zé)：受托人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、投資管理人、托管人；制定企業(yè)年金基金投資策略；編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告；根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。2.賬戶管理人職責(zé)：賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況；計算企業(yè)年金待遇；向企業(yè)和職工提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)；定期向受托人提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告；按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。3.投資管理人職責(zé)：投資管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資；及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果；建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金；定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；保存企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年；國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。4.托管人職責(zé)：托管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)；以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整和獨立；根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)；根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值；及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告；按照國家有關(guān)規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；對企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法行為及時予以制止，并報告有關(guān)監(jiān)管部門；國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（三）信息披露1.披露內(nèi)容：企業(yè)年金管