全國投資銀行業(yè)務保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

一、選擇題

1、關于深交所定期報告的說法正確的有()。

a年度報告期間，公司依法對外報送報告期統(tǒng)計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員

作為內(nèi)幕知情人進行登記

團董事會審議通過每10股送轉(zhuǎn)6股以上的利潤分配方案的，應當向深交所報送《內(nèi)幕信息知

情人員檔案》

0上市公司擬以半年度、季度財務報告為基礎進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)增

股本的，半年度、季度財務報告可以不經(jīng)審計

0擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應當在發(fā)布業(yè)績預告的

同時披露其上年度的業(yè)績快報

A.0、團

B.團、團、回、0

C.0.0

D.0s0

E.回、團、團

2、根據(jù)《證券發(fā)行上市俁薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的表述，正確的有()。

兇密

封團.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦可以選擇不同的保薦機構承擔

線團保薦機構依法對發(fā)行人的申請文件、證券發(fā)行募集文件進行核查，向中國證監(jiān)會、證券交

易所出具保薦意見

因所有IPO、再融資項目發(fā)行都可以采用聯(lián)合保薦形式，但參與聯(lián)合保薦的機構不得超過2

家

固證券發(fā)行的主承銷商可以由為本次證券發(fā)行進行保薦的保薦機構擔任，也可以由其他具有

保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任

回.不管是發(fā)行保薦還是上市保薦，保薦機構均應當保證所出具的文件真實、準確、完整

A.團、團、0

BI3、團、同

C.團、回、0

恬

D.團、團、國、a

E.[3、團、團、0>（3

3、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份

轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

0.上市公司回購股份，導致股東持有上市公司股份超過30%

場經(jīng)上市公司股東大會非關聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在

該公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%,投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其

發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約

團.證券公司、銀行等金融機構在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務導致其持有一個

上市公司已發(fā)行股份超過30%,沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期

限內(nèi)向非關聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關投份的解決方案

0.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

A.0.0

B.團.團團

C.0.0.0

D.0.0

4、關于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是

（）。

A.T-1日，中國結算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T-2日前20個交易日（含

T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶組對應關系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所

B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號結果數(shù)據(jù)，各證券公司營業(yè)部應于T+1日向投

資者發(fā)布配號結果

C.T+3日日終，中簽的投資者應確保其資金賬戶有足額的新股認購資金，不足部分視為放棄

認購

D.T+1日，主承銷商公布中簽率

5、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

回已持有上市公司30%股份的股東，向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出部分收購要約

國控股股東持有上市公司45%的股份，投資者擬收購該上市公司35%的股份，計劃先通過協(xié)

議方式收購控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5%的股份

回投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金

團投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權

A.I3、0

B.B、同、0

C.0>團、0

D.EI、團、0

E.0、0、0

6、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權條款有（）。

0轉(zhuǎn)股權

國發(fā)行人提前贖回權

0轉(zhuǎn)股修正權

0債券持有人提前返但權

0償債基金條款

A后、團、回、團

B.I3、團、團、團

C.團、回、回、0

D.E1、團、團、（3、0

E.0s0>團、0

7,根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于配售的說法正確的是（

A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應中止發(fā)行

B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資

者的配售比例應當不高于其他承諾相同限售期的投資者

8、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下應認定為不予行政處罰的考慮情形的

有（）。

0.當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記裁于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會

議記錄等，并在上述會議中投反對票的

0.當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行

職責的

0.對公司信息披露違法行為不負有主要貨任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向

公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構報告的

0.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報

告的

0.未直接參與信息披露違法行為的

A.[2>0、G3

BE、回、0

C.同、0

DE、0

9、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下應認定為不予行政處罰的考慮情形的

有（）<?

團.當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議

記錄等，并在上述會議中投反對票的

團.當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職

責的

團.對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向

公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構報告的

團.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告

的

團.未直接參與信息披露違法行為的

A.EI、用、Q

BE、13、0

C.團、EkB

DE、團、0>0

E.團、團、團、0

10、下列有關科創(chuàng)板上市公司交易事項的規(guī)定，表述錯誤的是（？？）。

A.有價格漲跌幅限制的股票競價交易收盤價格漲跌幅達到±15%的，各前5只股票的股票交

易異常波動期間累計買入、賣出金額最大5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額

B.□價格振幅達到30%的前5只股票，價格振幅的計算公式為：價格振幅=（當口最高價

格一當日最低價格）/當E最低價格100%,當日買入、賣出金額最大的5家會員營業(yè)部的

名稱及其買入、賣出金額

C.bl換手率達到30%的前5只股票，換手率的計算公式為：換手率=成交股數(shù)/無限售流通

股數(shù)xlOO%,當日買入、賣出金額最大的5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額

D.連續(xù)3個交易日內(nèi)日收盤價格漲跌幅偏離值累計達到±30%股票競價交易，本所公告該股

票交易異常波動期間累計買入、賣出金額最大5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額

E.首次公開發(fā)行上市的股票，上市后的前5個交易日設價格漲跌幅限制

11、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。團.甲

以證券支付收購價款，并提供該證券的發(fā)行人最近3年未經(jīng)審計的財務會計報告團.甲以其

控股的?家在上海證券交易所上市交易的公司團的股份作為支付收購價款，在作出要約收購

提示性公告的同時，將用于支付的90%證券交由證券登記結算機構保管

0.甲以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間僅剩余一個半

月

0.甲以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司

的股東選擇，并詳細披露相關證券的保管、送達被收購公司股東的方式和程序安排

0.甲以證券支付收購價款，應當提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務會計報告、證

券估值報告

A.12、0

BE、0

C.I3、團、0

DE、回、0

12、可能影響所有者權益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

團現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得中屬于有效套期的部分

團.外幣財務報表折算差額

團.自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)公允價值增加的部分

團.應收賬款壞賬的轉(zhuǎn)回

A.0>0、0%0

B.團、團、0

C.0>團、0

D.團、團、0

E.團、團、團、Q

13、以下應納入合并報表范圍的公司有（）。

自已宣告破產(chǎn)清理整頓的子公司

團境外子公司，但分紅和其他資金調(diào)度均受到外匯管制，該公司財務和經(jīng)營政策仍由母公司

決定

國A公司借款給自然人甲，甲出資設立公司，但A公司與自然人甲協(xié)議約定，設立的公司經(jīng)

營決策和財務政策由A公司決定

她公司和B公司是C公司股東，A公司占60%股份，B公司占40%股份，但是根據(jù)股東之

間的協(xié)議，A公司不參與C公司經(jīng)營管理，每年拿固定收益200萬元

A.團、0

B.團、0

C.0,0

D.團、0

E.（3、0、0

14、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)

行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設本次債券票

面利率為5%,則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元

15、2008年1月1日，卬公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地

產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計展條件，甲公司決定采用公允價值模式計

量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為90萬元，下列會計處理正

確的是（）。

A.借記“資本公積〃10萬元

B.確認營業(yè)外支出10萬元

C.借記“投資收益”10萬元

D.借記“其他業(yè)務成本〃10萬元

E.借記“公允價值變動損益"10萬元

16、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，

屬于甲公司一致行動人的有（）。

0由甲公司的董事會秘書擔任董事的丙公司

0持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

國持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

0在甲公司中擔任監(jiān)事且持有乙公司2%股份的李某

0持有甲公司30%股份且對甲公司有重大影響的某公司

A.EI、團

B.0s0、0

C.回、回、0

D.團、團、團、團

E.團、團、團、0

17、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧

問（）

0最近36個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

團最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)杳

0最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰

0最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

0最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀律處分

A.團、0

B.團、團、0

C.0,0,0

D.團、團、回、國

E.（3、團、團、0

18、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

0發(fā)行公司債券

團員工股權激勵

01年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%

0對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更

0為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保

A.回、0

B.0、團、0

C.EK團、□

D.團、團、@

E.0s團、0

19、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權，取得投資時乙公司

可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計

量。甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司

50%股權，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買FI乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲

公司之前取得的10%股權子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000

萬元,未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報

表列示正確的有（）。

0.甲公司個別資產(chǎn)負債表對乙公司長期股權投資賬面價值為6600萬元

0.甲公司合并利潤表2011年投資收益為120萬元

0.甲公司合并資產(chǎn)負債表商譽賬面價值為120萬元

團.甲公司個別利潤表投資收益為0

A.固固團

B.0.0.0.0

C.團?.團

D.0.0.0

20、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法，正確的有（）。

團.機構投資者以其管理的投資產(chǎn)品為單位參與申購和配售

團.應當在發(fā)行價格確定后確定配售原則

因公募基金、社?；?、仝業(yè)年金基金和保險資金有效申購不足安排數(shù)量的，可以向其他符

合條件的網(wǎng)下投資者配售剩余部分

因可以對承諾12個月及以上限售期的投資者單獨設立配售比例

A.團、團、0

B.B、團、0

C.團、團、0

D?、團、0

E.0s團、0

21、對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應該回避的情形包括（）。

團.注冊委員會委員擔任企業(yè)董事

因注冊委員會委員擔任企業(yè)監(jiān)事

團.注冊委員會委員擔任企業(yè)的高級管理人員

團.注冊委員會委員曾經(jīng)擔任企業(yè)的質(zhì)檢員

因注冊委員會委員曾擔任企業(yè)的法律顧問

A.團，團

B.團團團

C班，團

D.0,0,0

22、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人質(zhì)押股份占其所持股份的比例達到50%

以上，以及之后質(zhì)押股份的，應當及時通知公司，并披露質(zhì)押股份情況、質(zhì)押融資款項的最

終用途及資金償還安排

B.訴訟、仲裁涉案金額超過1000萬元，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上，上市公

司應當及時披露

C.股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效，上市公司應當及時披露

D.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續(xù)12個月累計計算的原則

E.已經(jīng)按照規(guī)定履行重大訴訟、仲裁事項披露義務的，不再納入累計計算范圍

23、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（兀

A.首次公開發(fā)行股票并上市

B.上市公司配股

C.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

D.發(fā)行企業(yè)債券

24、下列對上市公司內(nèi)核小組成員要求，正確的有（）。

固內(nèi)核小組通常由8?15名專業(yè)人士組成.

團.成員應保持獨立性和穩(wěn)定性

因公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員

團.成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員

團.成員中應包括發(fā)行人的代表

A.0,0,0

B.團，團，團

D.團，團，團

25、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關于科創(chuàng)板上市公司核心技術人員

股份減持的說法，正確的是（

A.公司上市后6個月期末收盤價低于發(fā)行價的，核心技術人員持有公司股票的鎖定期限自

行動延長至少6個月

B.自所持首發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過上市時所持

公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%,減持比例不得累積使用

C.公司股票上市當年離職，滿6個月后可以減持首發(fā)前股份

D.公司上市時未盈利的，在公司實現(xiàn)盈利前，自公司股票上市之口起5個完整會計年度內(nèi)，

不得減持首發(fā)前股份

E.公司實現(xiàn)盈利后，核心技術人員可以自當年年度報告披露后次日起減持首發(fā)前股份

26、上市公司并購重組活動中，因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同

主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過（）的，收購人可免尸聘請財務顧問。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

27、甲公司于2017年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務，履約進度能夠可靠計量，預計安裝期

14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2018年底已預收款項160

萬元，余款在安裝完成時收回，至2018年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預計還將發(fā)

生成本8萬元。2017年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。

0.甲公司2018年度應確認收入為190萬元

0.甲公司2018年度應確認收入為110萬元

團.甲公司2018年度應確認收入為78萬元

0.甲公司應采用成本法確認收入

A.0>Q

BE、0

C.團、0

D.0

E.0

28、甲公司2x16年財務報表于2x17年4月10日對外報出。假定其2x17年發(fā)生的下列有

關事項均具有重要性，甲公司應當據(jù)以調(diào)整2x16年財務報表的是（）。

A.5月2日，自2x16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準

B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2x16年一項重要交易會計處理未充分考慮當時情況，導致虛增2x16年

利潤

C.3月12日，某項于2x16年資產(chǎn)負債表日已存在的未決訴訟結案，由于新的司法解釋出

臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認預計負債

D.4月10FL因某客戶所在地發(fā)生自然災害造成重大損失，導致甲公司2x16年資產(chǎn)負債

表日應收該客戶貨款按新的情況預計的壞賬高于原預計金額

29、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請股票在深交所創(chuàng)業(yè)

板上市應當符合的條件有（）。

團.公司股本總額不少于3000萬元

0.公司股本總額在4億元的，公開發(fā)行股份的比例不低于10%

0.除控股股東、持有公司股份的董事、高管人員以外，公司其他股東人數(shù)超過200人

0.公司最近三年無重大違法行為

0.公司最近三年財務會F?報告無虛假記載

A.EI、團、@

B.H,回、0

C.團、團、0

D.0>團、（3、0

E.團、團、團、0

30、保薦機構應當在推薦發(fā)行人證券上市保薦書中包括的內(nèi)容是（）。

A.對發(fā)行人發(fā)展前景的評價

B.發(fā)行人存在的主要風險

C.保薦機構與發(fā)行人的關聯(lián)關系

D.逐項說明本次發(fā)行足否符合《公司法》《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件和程存

E.保薦機構內(nèi)部審核程序簡介及內(nèi)核意見

31、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應當符合下列（）

條件。

團經(jīng)營業(yè)務和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化

團在進入上市公司前已在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上

團在進入上市公司前已在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營3年以上

團在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務相關的收入、費

用在會計核算上能夠清晰劃分

0上市公司與該經(jīng)營實體的主要高級管理人員簽訂聘用合同或者采取其他方式，就該經(jīng)營實

體在交易完成后的持續(xù)經(jīng)營和管理作出恰當安排

A.團、團、0

B.團、團、0

C.0>團、（3、0

D.團、團、回、0

EJ3、團、團、Q

32、根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資

者不得進行證券買賣（B段除外）。

團.投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售

0.投資者根據(jù)《證券法》相關規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公

司A股股東出售的股份

0.投資者在上市公司股權分置改革前持有的非流通股份，在股權分置改革完成且限售期滿

后可以th售

0.投資者在上市公司公開發(fā)行后持有的股份

0.投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)

商務部批準可以轉(zhuǎn)讓

A.0

BE、團、團、a

c.團、團、①、0

D.0S回、回、0

E.I3、團、團、0

33、可以將經(jīng)營分部確定為報告分部的情形有（）。

0.該分部的資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計的10%

團.該分部的利潤占所有分部利潤之和或所有分部虧損之和絕對值的10%

0.該分部虧損占所有分部利潤之和或所有分部虧損之和絕對值的較高者的10%

團.該分部的收入占所有分部收入合計的10%

A.EkQ

BE、0

C.團、0

D.0>0

EE、團、0

34、以下不會引起速動比率變化的有（）。

0.用短期借款還應付賬款

凰用現(xiàn)金買固定資產(chǎn)

0.用現(xiàn)金買存貨

場用現(xiàn)金買交易性金融資產(chǎn)

0.用存貨對外投資

A.0>（3、0

BE、回、0

C.G3、團、0

D.回、回、0

35、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，上市保薦書應當由保薦機構

的（）簽字，注明簽署日期并加蓋保薦機構公章。

0.法定代表人或者授權代表

回.保薦業(yè)務負責人

0.內(nèi)核負責人

團.保薦代表人

0.項目協(xié)辦人

A.0>0、0

B.團、團、團、（3

C.0>團、0>0

D.團、團、0

E.團、團、團、團、0

36、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業(yè)，2016年6月外購原材料取得增值

稅專用發(fā)票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認證。當月貨物不含稅200萬元人民幣，

外銷取得收入120萬美元（匯率為迫6.5）,甲公司適用增值稅稅率為17%,出口退稅稅率

為13%,則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6

37、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在財務與會計方面應當符合的條件有（

0.最近2個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

0.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣6000萬元

團.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元

0.最近1期末無形資產(chǎn)〔扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產(chǎn)的比例不

高于20%

0.最近1期末不存在未彌補虧損

A.0>團、0

BE、團、0

C.0>團、0

D.團、團、0

E.（3、同、0

38、根據(jù)《關于企業(yè)債券發(fā)行定價中選擇使用彈性配售或當期追加發(fā)行選擇權的通知》，下

列說法正確的有（）。

團.可在企業(yè)債券發(fā)行定價過程中自主選擇是否設置彈性配售選擇權和當期追加發(fā)行選擇權

0.在彈性配售機制下，當期期計劃發(fā)行規(guī)模包括基礎發(fā)行額與彈性配售額兩部分，其中基

礎發(fā)行額占核準度的比例不得低于30%,或基礎發(fā)行額不低于5億元，彈性配售額為固定金

額且不得超過基礎發(fā)行額

0.發(fā)行人應當事先設定強制配售觸發(fā)條款，約定當申購總量（超標發(fā)行中為投標總量）超

過基礎發(fā)行額的某一倍數(shù)（原則上不低于3倍）后則必須按照全額啟動彈性配售

0.在當期追加發(fā)行機制下，當期計劃發(fā)行規(guī)模即為基礎發(fā)行額，不包括當期追加發(fā)行額

及優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券發(fā)行或采用招標方式的，可不受擇期次數(shù)的限制

A.0、0、Q

BE、0

C.0>團、0

DE、回、0

E.（3、團、團、0

39、在用銷售百分比法預測外部融資需求時，下列因素中與外部融資需求額無關的是（）。

A.預計可動用金融資產(chǎn)的數(shù)額

B.銷售增長額

C.預計留存收益增加

D.基期營業(yè)凈利率

40、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項固定資產(chǎn)折舊費用（應計入管理費

用）100萬元，所得稅申報表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%,無納稅調(diào)整事項,

按凈利潤的15%提取盈余公積。假定該事項對于甲公司屬于重要事項，且稅法允許調(diào)整應交

所得稅，下列說法中正確的有（）。

0.該事項2017年度應該調(diào)整累計折舊100萬元

回.該事項2017年度調(diào)減應交稅金25萬元

0.該事項列報2016年度財務報表時，應該調(diào)增管理費用100萬元

0.該事項列報2016年度財務報表時，應該調(diào)減凈利潤75萬元

團.該事項列報2016年度財務報表時，應該調(diào)減上年未分配利潤金額63.75萬元

A.0,（3、0、0

BE、團

C.0

D.團、團、0

E.（a、團、團、0>a

41、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權投資分別增加20萬、40萬，

甲公司適用的所得稅稅率為25%,甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2018年度

利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145

42、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出

售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為

240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200

萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用問等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其

他因素，上述業(yè)務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840

43、公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應提供會后重大事項說明，應在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重

大事項分別出具專業(yè)意見的人員是（）。

團主承銷商

因控股股東

團財務顧問

團會計師

團發(fā)行人律師

A.0>團、0

B.團、團、0

C.13、0、0、（3

DE、回、回、0

44、需調(diào)整期初未分配利潤的事項（）。

團.前期達到預定可使用狀態(tài)后的工程建設借款利息費用，錯誤資本化，計入資產(chǎn)成本

0.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式

0.管理費用和銷售費用錯記

0.企業(yè)卻被投資單位的長期股權投資由成本法改為權益法核算

A.0.0

B.團.團團

C.0.0.0

D.0.0.0.0

45、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）o

A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告

4G、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商,

則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.乙證券公司，甲公司持有其10%

C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東

47、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

0可供出售金融資產(chǎn)公允價值的變動，既不影響利潤，也不影響凈資產(chǎn)

團交易性金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤

0指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤

0持有至到期國債攤余成本的變動不影響利潤

A.0>0

B.團、0

C.0>0

D.0>0

E.（3、團、0

48、甲公司擬于2014年上月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構成發(fā)行I障礙的

有（）。

團.2012年至2013年10月，公司存在重大違規(guī)擔保，2013年11月消除

0.2011年至2013年控股股東控制的乙公司與甲公司從事相同業(yè)務，在上市前控股股東將持

有乙公司的股權對外轉(zhuǎn)讓

團.甲公司的重要子公司最近36個月存在重大違法違規(guī)行為

0.2013年10月一名董事因違反證券法買賣股票被交易所公開譴責，上市前已經(jīng)撤換該名董

事

A.I

BE

03、0

D.團、0

49、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。［2015年11月真題］

0.取得證券承銷業(yè)務資格的證券公司

0.中國證券金融股份有限公司

團.僅有證券經(jīng)紀業(yè)務資格的證券公司

團.證券投資咨詢公司

A.I3、0

B.0s0

C.團、0

D.EI、團

50、以下有關收入的說法正確的有（）

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表口按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在把美廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照完工進度確認收入

二、多選題

51、關于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

0.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

團.只要是境內(nèi)公司制法人主體均可以發(fā)行公司債

0.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認股權、可轉(zhuǎn)換成相關股票等條款的公司債

券

團.上市公司可以發(fā)行附認股權、可轉(zhuǎn)換成相關股票等條款的公司債券

A.I

B.O.回

C.0.0

DEEEE

52、假設A公司擬收購B公司，在收購過渡期內(nèi)，B公司簞事會的下列行為中，符合《上市

公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)箭事議案提交股東大會

53、擔保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或與其有關的第三方擔保的資產(chǎn)余值

B.在租賃開始日估計的租賃期屆滿時租賃資產(chǎn)的公允價值

C.就出租人而言的擔保余值加上獨立于承租人和出租人、但在財務上有能力擔保的第三方

擔保的資產(chǎn)余值

D.承租人擔保的資產(chǎn)余值加上獨立于承租人和出租人、但在財務上有能力擔保的第三方擔

保的資產(chǎn)余值

54、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股

或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（

0本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達到盈利預測水平

回進入卜.市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化

0進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司前已在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上

□進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營

業(yè)務相關的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分

A.13、團、團、0

B?、團

03、團、0

DE、回、0

E.13、團、田

55、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行

人股東大會就股票發(fā)行作出決議，應當包括（）。

團.本次公開發(fā)行股票的種類和數(shù)量

0.定價方式、發(fā)行價格1區(qū)間）或發(fā)行底價

跖募集資金用途

團.決議的有效期

0.發(fā)行前滾存利潤的分配方案

A.團、回、0

B.I3、回、0

C.團、團、團、回

D.G3、團、團、G3

E.團、團、回、團、團

56、根據(jù)《綠色債券發(fā)行指引》，在資產(chǎn)負債率低于（）的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時不考察

企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模。

A.70%

B.75%

C.80%

D.85%

57、某公司2015年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標準為職工繳納基本社

會保險費150萬元，為受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險費80萬元，為公司高管繳納商業(yè)

保險費30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2015年度發(fā)生上述保險費在計算

應納稅所得額時準予扣除的數(shù)額為O萬元。

A.260

B.230

C.200

D.150

58、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關文件原件，可（）。

A.待補齊相關文件后再提交申請

B.提交相應的復印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件

59、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務。安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，

安裝服務費為5000元。截止年底，客戶已經(jīng)驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90%。

則甲公司應確認的收入為（）

A.確認商品銷售收入500萬元,確認勞務收入5000元

B.確認商品銷售收入500萬元,確認勞務收入4500元

C.確認商品銷售收入450萬元,確認勞務收入5000元

D.確認商品銷售收入450萬元,確認勞務收入4500元

60、某上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

回主承銷商可以對參與網(wǎng)下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同

的配售比例

團主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網(wǎng)下配色和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回

撥后兩者的獲配比例應當一致

團可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露

團可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露

AE、Ek0

B.包、回、0

C.0S團、0

D.團、團、團、團

61、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列事項中優(yōu)先股股東有權出席并表決的有（）。|2016

年5月真題］

0.上市公司擬召開股東大會審議回購8%的普通股股份

團.上市公司擬召開股東大會審議發(fā)行優(yōu)先股

0.上市公司擬召開股東大會修改公司章程中有關對外投資權限的規(guī)定

團.上市公司擬召開股東大會發(fā)行普通股事項

0.上市公司擬召開股東大會審議選舉獨立董事

A.0

B.（a、團

03、回、0

D.團、0

62、以下應計入其他綜合收益的項目有（）

A.持有至到期投資公允價值變動

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時形成的股本溢價

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，并且轉(zhuǎn)換時公允價值

大于賬面價值

63、保薦機構應當于每年（）月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。

A.4

B.6

C.5

D.7

64、下列關于認股權證杠桿作用的說法，正確的是（）。

A.杠桿作用反映認股權證市場價格是可認購股票市場價格的幾倍

B.杠桿作用反映認股權證行權價格是可認購股票市場價格的幾倍

C.能夠度量杠桿作用的指標是“認股權證的行權價格變化百分比/可認購股票的市場價格

變化百分比"

D.能夠度量杠桿作用的指標是“認股權證的市場價格變化百分比/可認購股票的市場價格

變化百分比〃

65、個人申請保薦代表人資格應當具備的條件有（）。

團.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?/p>

團.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄

回.具備3年以上保薦相關業(yè)務經(jīng)歷

因最近1年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

底參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試

A.0,0,0,0

B.國團,回

D.團團，團國，團

66、甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股

權投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）。

因乙公司接受設備捐贈

團.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利

因乙公司宣告分派股票股利

團.乙公司以盈余公枳轉(zhuǎn)增資本

A.0>0

BE、0

c.（a、團

DE、0

E.ia、團、團、la

67、甲公司2020年取得一項固定資產(chǎn)，與取得該資產(chǎn)相關的支出包括：（1）支付購買價款

300萬元，增值稅進項稅額39萬元，另支付購入過程中運輸費8萬元，相關增值稅進項稅

額0.72萬元；（2）為使固定資產(chǎn)符合甲公司特定用途，購入后甲公司對其進行了改造，改

造過程中使用本公司原材料6萬元，相關增值稅0.78萬元，發(fā)生職工薪酬3萬元，甲公司

為增值稅一般納稅人，不考慮其他因素，甲公司該固定資產(chǎn)的入賬價值是（）<>

A.318.68萬元

B.314萬元

C.317.96萬元

D.317.72萬元

E.317萬元

68、關于企業(yè)集團內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（

0.結算企業(yè)是接受服務企業(yè)的投資者的，若以其本身權益工具結算的，應在個別報財務表

中按授予日的公允價值確認長期股權投資和股木

團.結算企業(yè)為接受服務企業(yè)投資者的，若不是以其本身權益工具而是以集團內(nèi)其他企業(yè)的

權益工具結算的，應當將該股份支付交易作為現(xiàn)金結算的股份支付進行會計處理

團.接受服務企業(yè)沒有結算義務或授予本企業(yè)職工的是其本身權益工具的，應當將該股份支

付交易作為權益結算的股份支付處理

團.接受服務企業(yè)具有結算義務且授予本企業(yè)職工的是企業(yè)集團內(nèi)其他企業(yè)權益工具的，應

將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理

AE、0

B屈、團

C.0S0、0

D.團、團、團、國

69、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號一一招股說明書》，下列關

于招股說明書摘要編制和披露要求，正確的有（

團.招股說明書摘要的目的為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，并不包括招股說明書全

文的各部分內(nèi)容

0.發(fā)行人運行不足三年的，應披露最近三年及一期的利潤表以及設立后各年及最近一期的

資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

團.發(fā)行人編制合并財務報表的，僅披露合并財務報表即可

0.發(fā)行人應有針對地披露其實際面對的特有風險及應對措施

A.a>同

B.0

C.團、團、0

D.0>0、0>0

EM、團

70、某公司2015年期初發(fā)行在外的普通股5億股，2015年4月30日，10送2分紅，2015

年7月1日，公開增發(fā)4億股份，則計算2015年基本每股收益時的分母是多少（）,.

A.4億

B.5億

C.4.73億

D.7億

71、根據(jù)《關于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充?級資本的指導意見》，下列關于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)

先股的說法，正確的有（）。

0商業(yè)銀行發(fā)行的優(yōu)先股應當附有回售條款

a商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應向銀保監(jiān)會提出發(fā)行申請。商業(yè)銀行取得銀保監(jiān)會的批準文件后，

向證監(jiān)會提出發(fā)行申請

團商業(yè)銀行應在發(fā)行合約中明確有權取消優(yōu)先股的股息支付且不構成違約事件

0商業(yè)銀行未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的股息可以累積到下一計息年度

團非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的，應當按照證監(jiān)會有關要求，納入非上市公眾公司監(jiān)管

A.0>團、0

B周、回、回

c.（a、同、0

D.0-.0,□

E.團、團、0

72、甲公司和乙公司于2c09年1月1日分別以500萬元銀行存款取得A公司50%股權，大

于A公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值,A公司2009年、2010年分別實現(xiàn)凈利潤200萬元和400

萬元，2010年可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動增加100萬元，交易性金融資產(chǎn)公允價值變

動增加50萬，2010年末甲將A公司50%股權轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價款900萬元，則2010年甲的投

資收益為多少？

A.300萬

B.32O萬

C.250萬

D.350萬

73、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

團.限制性股票授予價格低于市場參考價的50%,或者股票期權行權價格低于市場參考價的，

上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權激勵計劃的可行性、相關定價依據(jù)和定價方法的合理

性、是否有利于公司持續(xù)發(fā)展、是否損害股東利益等發(fā)表意見

團.市場參考價是指股權激勵計劃草案公布前1個交易口、20個交易口、60個交易日或120

個交易日股票交易均價孰高者

0.上市公司全部在有效用內(nèi)的股權激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)，累計不得超過公司股

本總額的50%

0.上市公司在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌期間依法實施的股權激勵計戈L上市后可以繼續(xù)實施，限

制性股票的限售安排和授予價格、股票期權的行權安排和行權價格等事項按已披露的股權激

勵計劃方案執(zhí)行

原上市公司發(fā)生違規(guī)對外擔保，或者資金、資產(chǎn)被控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方占用

的，應當披露相關事項的整改進度情況

A.0x0、0

B.（a、團、團、@

03、團、團、0

D.回、團、田、0

E.團、團、回、團、團

74、下列屬于會計政策變更的有（）。

0.第?次擁有投資性房地產(chǎn)，采用公允價值模式計量

0.存貨計量由移動平均改為先進先出

0.首次執(zhí)行新企業(yè)會計準則，根據(jù)準則的要求，長期股權投資由權益法改成本法

a.固定資產(chǎn)折舊由年數(shù)息和法改成直線法

A.0>□

B屈、團

C.I3、0

D.團、團、0

E.團、團、0

75、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保

薦業(yè)務管理辦法》及上海正券交易所相關業(yè)務規(guī)則，該公司應當及時通知或者咨詢保薦機構，

并將相關文件送交保薦機構的情形有（）o

0.該公司召開季度總經(jīng)理辦公會議

固該公司監(jiān)事王某被上海證券交易所出具監(jiān)管關注函

0.該公司擬與持有該公司5%股份的私募基金管理機構共同設立并購基金

團.該公司披露年報

0.該公司為他人提供擔俁

AE、0

B屈、團、團、0

03、0

D.團、團、團、國、團

E.[3、0、0

76、2x16年3月1日，甲公司因發(fā)生財務困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項。經(jīng)雙

方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務。用于抵債的辦公樓原值

為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元；用于抵債的存貨賬面價值為90

萬元，公允價值為120萬元。不考慮稅費等其他因素，下列有關甲公司對該項債務重組的會

計處理中，正確的是（），

A.確認債務重組收益80萬元

B.確認商品銷售收入90萬元

C.確認其他綜合收益100萬元

D.確認資產(chǎn)處置損益130萬元

77、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得

擔任財務顧問（）。

0.最近36個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

0.最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查

0.最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀律處分

0.最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

A.0.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.0.0.0

78、關于上市公司分紅，下列說法正確的是（）

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000

萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分

1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800

萬元

79、以下情形中，可不認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.投費者之間存在合作關系

B.甲公司的董事在乙公司當總經(jīng)理，甲乙為一致行動人

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事

80、以下非公開發(fā)行的對象，應當鎖定36個月的有（）.

0.控股股東控制的公司

0.通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權的

團.境外戰(zhàn)略投資者

0.員工持股計劃

團.上市公司茶事

A.13、0、0

B.自、0>0

C.國、團、團、團

D.0s回、□>回、0

81、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計

凈資產(chǎn)絕對值________，涉案金額超過萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。

（）

A.10%,1000萬元

B.15%,1000萬元

C.10%,1500萬元

D.15%,1500萬元

82、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形的，中

國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負

責的推薦：情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格的有（）。

0.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組

0.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

0.公開發(fā)行證券并上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上

0.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更

國.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之□起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)

務發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露

A.團、團、0

B.（a、團、團、0

C.團、回、回、0

D.（a、團、團、0

E.0%回、團、團、13

83、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設（）。

瞋事會

團監(jiān)事會

回經(jīng)理

團股東會

A.0-.0

B屈、團

C.0S0、0

D.團、團、國、國

84、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

0.上市公司員工對本公司收購應適用管理層收購的審議程序

0.上市公司的董事會成員中獨立董事的比例應當超過1/2

團.上市公司應當聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告

0.管理層收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，旦取得2/3以上的獨立董事同意后，提

交公司股東大會審議，須經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2/3以上通過

團.獨立董事就管理層收購發(fā)表意見前，可以聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意見，

獨立董事及獨立財務顧問為意見應當一并予以公告

A.團、團

B.團、回、0

C.國、團、0

D.I3、0

E.回、回、13

85、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。

團.理財產(chǎn)品瓦個人投資者團.社?；饋y凈資產(chǎn)為300萬的企業(yè)

A.0.0

B.0

c.（a.0.（a

D.0

86、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）o

0有限責任公司按評估值折股整體變更為股份有限公司H勺，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公

司成立之日起計算

回發(fā)行人的注冊資本己足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理

完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛

團發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在3年以上，但經(jīng)國務院批準的除外

0發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策

0發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的有限責任公司

A.EI、13、0

B.自、回、0

c（a、同、0

DE、團、□

E.（a、團、0

87、下列關于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

胤發(fā)審委會議表決采取不記名投票方式

團會后事項發(fā)審委會議的參會發(fā)審委委員不受是否審核過該發(fā)行人的股票發(fā)行申請的限制

團.中國證監(jiān)會不公布發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函、參會發(fā)審委

委員名單和表決結果

回.暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原則上仍由原發(fā)審委委員審核

A.13、0

B?、團

03、團、0

DE、回、0

88、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反

相關規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3%股份的自然人

89、首次公開發(fā)行股票應當中止發(fā)行的情形有（）。［2016年5月真題］

團.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股（含）以下的，剔除最高報價部分后有效報價投資者的數(shù)量

少于10家

巴首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量

團.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認購的股份數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%

0.發(fā)行人和主承銷商可以約定中止發(fā)行的具體情形并事先披露

團.證監(jiān)會對證券發(fā)行承銷過程實施事中事后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)或者存在異常情形的

AE、團、團、0

B.回、回、團、0

CE、團、0

D.團、團、0

90、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后。，就

是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個月內(nèi)

D.12個月內(nèi)

91、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應當及時向證券交易所報告并披露

的有（）。

0.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于2000萬元的

0.可轉(zhuǎn)換公司債券擔保人發(fā)生吸收合并情形

0.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10%的

團.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份

總額5%的

A.團、0

B.（3、0

C.0s團

DJ2、團、Q

E.0-.回、0

92、以下情形中.中國證監(jiān)會可以對有關責任人員采取終身的證券市場禁入措施的有（）。

團.從事保薦業(yè)務，負有法定職費的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會規(guī)定

的義務，并造成特別嚴重后果的

0.嚴重違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關規(guī)定，構成犯罪的

0.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關規(guī)定，5年內(nèi)被中國證監(jiān)會給予1次警告2

次罰款處罰的

團.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場禁入措施

的

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.團.團團.團

93、A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2012年3月1口，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每

股面值1元），取得B公司的30%股權，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通

股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司

的30%股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，

則A取得8的30%的長期股權投資成本為（）

A.1930

B.1950

C.2040

D.2000

E.1970

94、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消

化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項產(chǎn)品銷售合同，約定

在2008年2月5日，以每件150元的價格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。

若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。丙企業(yè)對該品產(chǎn)品進行減值測試，

并按規(guī)定確認了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）

A.應確認預計負債5萬元

B.應確認預計負債3