學(xué)校采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強(qiáng)學(xué)院對(duì)采購(gòu)管理的內(nèi)部控制，防止、發(fā)現(xiàn)并糾正采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施和管理中的各種差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《**省高校內(nèi)部控制制度操作規(guī)程》，結(jié)合我院實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱采購(gòu)管理，是指使用納入預(yù)算管理且達(dá)到相應(yīng)限額（2萬(wàn)元及以上）的資金購(gòu)買貨物、服務(wù)及支付采購(gòu)款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)（其中達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目必須報(bào)政府采購(gòu)）。第三條采購(gòu)管理應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）采購(gòu)申請(qǐng)審查不嚴(yán)，無(wú)采購(gòu)計(jì)劃、無(wú)預(yù)算，或采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算編制不合理，可能導(dǎo)致資源的重復(fù)購(gòu)置或閑置浪費(fèi)。（二）采購(gòu)方式不合規(guī)，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，供應(yīng)商選擇不當(dāng)，授權(quán)審批程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)貨物和服務(wù)質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。（三）合同對(duì)方的主體資格和履約能力等未達(dá)要求，采購(gòu)合同存在重大疏漏或欺詐，可能導(dǎo)致學(xué)院合法權(quán)益受損。（四）采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)貨物、資金損失或信用受損。（五）采購(gòu)結(jié)束后售后服務(wù)不到位，與采購(gòu)相關(guān)的檔案保管不當(dāng)或丟失，可能導(dǎo)致學(xué)院無(wú)法享受應(yīng)有的權(quán)利或支付額外費(fèi)用，造成利益受損。第四條采購(gòu)應(yīng)按照“先計(jì)劃、后預(yù)算、再采購(gòu)”的流程，編報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，落實(shí)采購(gòu)資金，按照相關(guān)法律法規(guī)組織采購(gòu)，記錄備案采購(gòu)活動(dòng)并接受監(jiān)督。第五條結(jié)合實(shí)際需要，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，明確預(yù)算、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保貨物和服務(wù)的采購(gòu)滿足學(xué)院相關(guān)工作需要。第二章崗位設(shè)置和職責(zé)第六條合理設(shè)置崗位，強(qiáng)化權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)。采購(gòu)管理部門，統(tǒng)一管理采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)。并建立采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)察審計(jì)等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。第七條界定崗位職責(zé)。設(shè)置采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)預(yù)算審批、采購(gòu)執(zhí)行、合同審查、驗(yàn)收、付款、檔案管理、采購(gòu)監(jiān)督等采購(gòu)業(yè)務(wù)管理崗位，并明確采購(gòu)業(yè)務(wù)管理中相關(guān)崗位的職責(zé)與權(quán)限。第八條不相容崗位分離。確保采購(gòu)計(jì)劃制定與預(yù)算審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、預(yù)算審批與付款、驗(yàn)收與保管、采購(gòu)執(zhí)行與采購(gòu)監(jiān)督等不相容崗位相互分離。第九條相關(guān)業(yè)務(wù)多人參與。對(duì)于評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)組織、單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)當(dāng)由2人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人員。第三章計(jì)劃和預(yù)算第十條建立健全采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)審批制度，明確相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。第十一條采購(gòu)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，合理確定采購(gòu)批次，提高采購(gòu)業(yè)務(wù)效率，降低采購(gòu)成本。對(duì)貴重資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家組進(jìn)行論證，不得超出實(shí)際需求超標(biāo)準(zhǔn)配置。第十二條財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的預(yù)算審查，重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)計(jì)劃是否列入預(yù)算范圍內(nèi)等。第四章采購(gòu)第十三條采購(gòu)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)，選擇公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等政府采購(gòu)方式。對(duì)于變更政府采購(gòu)方式的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第十四條對(duì)于符合《學(xué)校采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)工作實(shí)施辦法（試行）》的建設(shè)工程、貨物和服務(wù)的采購(gòu)項(xiàng)目，按照上述辦法進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)管理部門要加強(qiáng)對(duì)單一來(lái)源采購(gòu)方式的審查，嚴(yán)格程序，將采購(gòu)項(xiàng)目信息和唯一供應(yīng)商名稱在學(xué)院網(wǎng)站等指定媒體公示。第十五條建立科學(xué)的供應(yīng)商準(zhǔn)入和評(píng)估制度，建立與完善供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，對(duì)供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)限、供貨條件及其資信、經(jīng)營(yíng)狀況、售后服務(wù)等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和動(dòng)態(tài)調(diào)整。第十六條采購(gòu)管理部門應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理確定采購(gòu)業(yè)務(wù)的價(jià)格選擇機(jī)制和招標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法。對(duì)技術(shù)、服務(wù)等標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的貨物和服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用最低價(jià)中標(biāo)的評(píng)分法；對(duì)技術(shù)、服務(wù)相對(duì)復(fù)雜、要求高的貨物和服務(wù)，可采取綜合評(píng)分法。第十七條學(xué)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的審查管理，對(duì)擬簽訂合同的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按照規(guī)定權(quán)限簽署采購(gòu)合同。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)等專業(yè)人員參與談判。第十八條對(duì)涉密的采購(gòu)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)安全保密管理，與相關(guān)供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。第十九條學(xué)院應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)嚴(yán)格對(duì)采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行審查并嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第五章驗(yàn)收第二十條建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度。大型或者復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收工作。第二十一條對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理。對(duì)于不合格貨物，相關(guān)部門依據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果辦理退貨、索賠等事宜。對(duì)延遲交貨造成教學(xué)科研等損失的，采購(gòu)管理部門要按照合同約定索賠。第六章付款第二十二條加強(qiáng)采購(gòu)付款的管理，完善付款流程，嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，特別是對(duì)采購(gòu)發(fā)票等票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性等，審核無(wú)誤后按照合同規(guī)定付款。第二十三條重視采購(gòu)付款的過(guò)程控制和跟蹤管理，涉及大額或長(zhǎng)期的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行追蹤核查，及時(shí)辦理核銷手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，盡快收回款項(xiàng)；發(fā)現(xiàn)其他異常情況，應(yīng)當(dāng)拒絕向供應(yīng)商付款，避免出現(xiàn)資金損失。第七章歸檔第二十四條加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制，采購(gòu)管理部門應(yīng)當(dāng)做好采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案管理，明確相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)的歸檔范圍和保管期限，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。第二十五