岳陽(yáng)清倉(cāng)存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)岳陽(yáng)地區(qū)公司存貨管理，規(guī)范清倉(cāng)存貨處理流程，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本，確保公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于岳陽(yáng)地區(qū)公司各部門(mén)涉及的清倉(cāng)存貨管理活動(dòng)，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等各類存貨。（三）基本原則1.合法性原則：清倉(cāng)存貨管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保處理過(guò)程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：存貨數(shù)據(jù)記錄要準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符，為清倉(cāng)決策提供可靠依據(jù)。3.效益性原則：通過(guò)科學(xué)合理的清倉(cāng)處理，實(shí)現(xiàn)存貨價(jià)值最大化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.公開(kāi)透明原則：清倉(cāng)存貨處理過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督，確保公平公正。二、清倉(cāng)存貨的界定（一）長(zhǎng)期積壓存貨指在岳陽(yáng)地區(qū)公司倉(cāng)庫(kù)中存放時(shí)間超過(guò)[X]個(gè)月，且預(yù)計(jì)未來(lái)[X]個(gè)月內(nèi)無(wú)使用或銷售可能的存貨。（二）殘次品經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)判定為不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法正常使用或銷售的存貨。（三）已淘汰產(chǎn)品因技術(shù)更新、市場(chǎng)需求變化等原因，已被公司停止生產(chǎn)或銷售，且?guī)齑嬷腥杂惺Ｓ嗟漠a(chǎn)品。（四）其他需要清倉(cāng)的存貨根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整、倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃等因素，確認(rèn)為需要進(jìn)行清倉(cāng)處理的存貨。三、清倉(cāng)存貨管理職責(zé)分工（一）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)定期對(duì)岳陽(yáng)地區(qū)公司存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并上報(bào)需要清倉(cāng)處理的存貨。2.對(duì)清倉(cāng)存貨進(jìn)行妥善保管，確保存貨安全完整，防止在清倉(cāng)處理前發(fā)生損壞、丟失等情況。3.根據(jù)清倉(cāng)存貨處理方案，組織實(shí)施具體的實(shí)物清理和搬運(yùn)工作。（二）采購(gòu)部門(mén)1.分析長(zhǎng)期積壓存貨形成原因，從采購(gòu)源頭提出改進(jìn)措施，避免類似情況再次發(fā)生。2.協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)清倉(cāng)存貨進(jìn)行評(píng)估，提供相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格信息，參與制定清倉(cāng)處理價(jià)格策略。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.對(duì)于在產(chǎn)品類清倉(cāng)存貨，提供技術(shù)鑒定和處理建議，確定是否可繼續(xù)加工或報(bào)廢處理。2.配合倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好清倉(cāng)存貨的盤(pán)點(diǎn)和清理工作，確保生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)存貨賬實(shí)相符。（四）質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)清倉(cāng)存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，判定殘次品等級(jí)和處理方式。2.出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，為清倉(cāng)存貨管理決策提供質(zhì)量依據(jù)。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)清倉(cāng)存貨的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)一致，準(zhǔn)確反映存貨價(jià)值變動(dòng)情況。2.參與清倉(cāng)存貨評(píng)估工作，對(duì)清倉(cāng)處理的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行分析和核算，提供財(cái)務(wù)建議。3.監(jiān)督清倉(cāng)存貨處理收入和成本的核算，確保資金及時(shí)足額入賬。（六）銷售部門(mén)1.關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)反饋產(chǎn)品銷售情況和市場(chǎng)需求變化，為清倉(cāng)存貨處理提供市場(chǎng)信息支持。2.協(xié)助制定清倉(cāng)存貨銷售策略，積極尋找潛在客戶，推動(dòng)清倉(cāng)存貨的銷售工作。（七）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)清倉(cāng)存貨管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清倉(cāng)處理流程是否合規(guī)，處理結(jié)果是否真實(shí)、合理。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。四、清倉(cāng)存貨的評(píng)估（一）評(píng)估流程1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)現(xiàn)需要清倉(cāng)的存貨后，填寫(xiě)《清倉(cāng)存貨評(píng)估申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、積壓或殘次原因等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)表后，會(huì)同采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)量檢驗(yàn)、銷售等相關(guān)部門(mén)組成評(píng)估小組，對(duì)清倉(cāng)存貨進(jìn)行聯(lián)合評(píng)估。3.評(píng)估小組根據(jù)存貨的實(shí)際狀況，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能等因素，對(duì)清倉(cāng)存貨的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，確定合理的處理方式和價(jià)格范圍。（二）評(píng)估方法1.市場(chǎng)價(jià)格法：對(duì)于市場(chǎng)上有活躍交易的存貨，參考同類產(chǎn)品當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格，結(jié)合存貨實(shí)際狀況進(jìn)行折價(jià)評(píng)估。2.成本法：根據(jù)存貨的歷史成本，考慮已計(jì)提的折舊、減值等因素，確定存貨的賬面價(jià)值，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)估。3.收益法：對(duì)于具有一定使用價(jià)值但需進(jìn)一步加工或處理的存貨，通過(guò)預(yù)測(cè)其未來(lái)可能產(chǎn)生的收益，扣除必要的成本和費(fèi)用后，確定存貨的價(jià)值。4.專家評(píng)估法：對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)、技術(shù)含量較高的存貨，邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專家進(jìn)行評(píng)估，綜合考慮技術(shù)性能、市場(chǎng)前景等因素，確定存貨價(jià)值。（三）評(píng)估報(bào)告評(píng)估小組完成清倉(cāng)存貨評(píng)估后，出具《清倉(cāng)存貨評(píng)估報(bào)告》，報(bào)告內(nèi)容包括存貨基本情況、評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)果、處理建議等。評(píng)估報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，作為清倉(cāng)存貨處理的依據(jù)。五、清倉(cāng)存貨的處理方式（一）銷售1.對(duì)于市場(chǎng)需求較大、質(zhì)量合格的清倉(cāng)存貨，通過(guò)公司銷售渠道、電商平臺(tái)、參加展銷會(huì)等方式進(jìn)行公開(kāi)銷售。銷售價(jià)格應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合市場(chǎng)行情合理確定，確保在實(shí)現(xiàn)存貨價(jià)值的同時(shí)，具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2.銷售部門(mén)負(fù)責(zé)制定清倉(cāng)存貨銷售計(jì)劃，明確銷售目標(biāo)、銷售方式、銷售時(shí)間等，并組織實(shí)施銷售工作。在銷售過(guò)程中，要嚴(yán)格按照公司銷售管理制度執(zhí)行，確保銷售合同的簽訂、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)規(guī)范有序。3.對(duì)于已淘汰產(chǎn)品或殘次品，若有客戶愿意以較低價(jià)格購(gòu)買且符合相關(guān)安全、環(huán)保要求的，可在充分告知客戶產(chǎn)品缺陷的前提下進(jìn)行銷售，但必須簽訂詳細(xì)的銷售協(xié)議，明確雙方責(zé)任和義務(wù)，避免后續(xù)糾紛。（二）報(bào)廢1.經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)判定為無(wú)法修復(fù)或無(wú)使用價(jià)值的殘次品、已淘汰產(chǎn)品等，以及因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無(wú)法正常使用的存貨，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理。2.報(bào)廢存貨處理前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《報(bào)廢存貨申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同審計(jì)部門(mén)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.獲得批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)組織報(bào)廢存貨的清理和銷毀工作。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。對(duì)于有環(huán)保要求的報(bào)廢存貨，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，確保不對(duì)環(huán)境造成污染。（三）捐贈(zèng)1.對(duì)于部分尚有一定使用價(jià)值，但公司已不需要且符合社會(huì)公益需求的清倉(cāng)存貨，可考慮進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)對(duì)象應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)、信譽(yù)良好的慈善機(jī)構(gòu)、公益組織或其他受贈(zèng)單位。2.捐贈(zèng)存貨前，公司應(yīng)與受贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、交付方式等內(nèi)容。同時(shí)，要按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)，并取得合法有效的捐贈(zèng)憑證。（四）其他方式根據(jù)清倉(cāng)存貨的具體情況，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可采取其他合理的處理方式，如以物抵債、與供應(yīng)商協(xié)商換貨等，但必須確保處理過(guò)程符合法律法規(guī)要求，且能實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。六、清倉(cāng)存貨處理流程（一）銷售流程1.銷售部門(mén)根據(jù)清倉(cāng)存貨評(píng)估報(bào)告和銷售計(jì)劃，制定具體的銷售方案，明確銷售產(chǎn)品的詳細(xì)信息、銷售價(jià)格、促銷活動(dòng)等內(nèi)容。2.通過(guò)公司官網(wǎng)、電商平臺(tái)、社交媒體等渠道發(fā)布清倉(cāng)存貨銷售信息，吸引潛在客戶關(guān)注。同時(shí)，積極拓展線下銷售渠道，如參加行業(yè)展會(huì)、與經(jīng)銷商合作等，擴(kuò)大銷售范圍。3.客戶咨詢購(gòu)買清倉(cāng)存貨時(shí)，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)回復(fù)客戶，提供產(chǎn)品詳細(xì)信息和購(gòu)買指導(dǎo)。對(duì)于有意向購(gòu)買的客戶，按照公司銷售合同管理規(guī)定，簽訂銷售合同。合同中應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。4.銷售部門(mén)將銷售合同副本提交至倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)合同要求組織備貨。備貨過(guò)程中要嚴(yán)格核對(duì)產(chǎn)品信息，確保所發(fā)貨物與合同一致。5.備貨完成后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知銷售部門(mén)和客戶。發(fā)貨時(shí)要選擇合適的物流方式，確保貨物安全、及時(shí)送達(dá)客戶手中。6.銷售部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤貨款回收情況，按照合同約定及時(shí)催收貨款。對(duì)于逾期未付款的客戶，要采取相應(yīng)的催款措施，如發(fā)送催款函、暫停后續(xù)業(yè)務(wù)合作等，確保公司資金安全。（二）報(bào)廢流程1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)填寫(xiě)《報(bào)廢存貨申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同審計(jì)部門(mén)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)廢原因是否合理、存貨價(jià)值評(píng)估是否準(zhǔn)確、報(bào)廢處理方式是否符合規(guī)定等。審核通過(guò)后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.獲得批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)組織報(bào)廢存貨的清理工作，將報(bào)廢存貨集中存放于指定地點(diǎn)。4.根據(jù)報(bào)廢存貨的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的銷毀方式進(jìn)行銷毀。對(duì)于一般存貨，可采用粉碎、焚燒等方式銷毀；對(duì)于有環(huán)保要求的存貨，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行無(wú)害化處理。銷毀過(guò)程要進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)廢存貨處理情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷存貨賬面價(jià)值，并將相關(guān)資料歸檔保存。（三）捐贈(zèng)流程1.公司相關(guān)部門(mén)提出捐贈(zèng)清倉(cāng)存貨的建議，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，確定捐贈(zèng)對(duì)象和捐贈(zèng)物資清單。2.與受贈(zèng)方溝通協(xié)商，簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、交付方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議組織備貨，確保捐贈(zèng)物資質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。備貨完成后，安排發(fā)貨，并將發(fā)貨信息通知受贈(zèng)方。4.受贈(zèng)方收到捐贈(zèng)物資后，應(yīng)向公司出具接收證明。公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議和接收證明，按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤捐贈(zèng)物資的使用情況，確保捐贈(zèng)物資用于公益事業(yè)，并定期向公司管理層匯報(bào)捐贈(zèng)情況。七、清倉(cāng)存貨處理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)清倉(cāng)存貨管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清倉(cāng)存貨的界定、評(píng)估、處理流程是否合規(guī)，處理結(jié)果是否真實(shí)、合理。2.審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，可通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、訪談相關(guān)人員等方式，獲取審計(jì)證據(jù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）定期檢查1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)每月對(duì)清倉(cāng)存貨進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)和公司管理層。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)清倉(cāng)存貨的賬務(wù)處理進(jìn)行核對(duì)，檢查會(huì)計(jì)記錄是否準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.公司管理層定期召開(kāi)清倉(cāng)存貨管理工作會(huì)議，聽(tīng)取各部門(mén)工作匯報(bào)，了解清倉(cāng)存貨處理進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決工作中