信托公司資金信托管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范信托公司資金信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資金信托業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》《信托公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司開(kāi)展資金信托業(yè)務(wù)。（三）基本原則信托公司開(kāi)展資金信托業(yè)務(wù)應(yīng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原則，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和投資者合法權(quán)益。二、資金信托的定義與分類(lèi)（一）定義本辦法所稱(chēng)資金信托，是指信托公司接受投資者委托，按照委托人意愿，為受益人的利益或特定目的，對(duì)信托資金進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分的行為。（二）分類(lèi)資金信托分為集合資金信托計(jì)劃、單一資金信托。集合資金信托計(jì)劃是指由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)。單一資金信托是指信托公司接受單個(gè)委托人的資金委托，單獨(dú)管理和運(yùn)用信托資金的信托業(yè)務(wù)。三、信托公司設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立條件信托公司設(shè)立資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并具備以下條件：1.有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的公司章程；2.有具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員；3.有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；4.有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；5.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。（二）變更與終止信托公司變更資金信托業(yè)務(wù)范圍、主要股東或者公司名稱(chēng)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。信托公司終止資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并依法進(jìn)行清算。四、資金信托業(yè)務(wù)規(guī)則（一）委托人資格與要求委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人應(yīng)當(dāng)確保其交付的資金來(lái)源合法，不得非法匯集他人資金參與資金信托。（二）信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性信托財(cái)產(chǎn)與信托公司固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入信托公司的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。信托公司因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，歸入信托財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)、受托人固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他信托財(cái)產(chǎn)；受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。（三）信托資金的管理與運(yùn)用信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，制定科學(xué)合理的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。信托公司管理運(yùn)用或者處分信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，維護(hù)受益人的最大利益。信托公司運(yùn)用信托資金，可以依照信托文件的約定，采取投資、貸款、租賃、融資融券、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)等方式進(jìn)行。信托公司不得以任何形式挪用信托資金。（四）信托收益與分配信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，向受益人支付信托利益。信托利益的計(jì)算及分配方式應(yīng)當(dāng)在信托文件中明確約定。信托公司應(yīng)當(dāng)在信托計(jì)劃終止后，及時(shí)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，并按照信托文件的約定向受益人分配信托利益。（五）信息披露信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露資金信托業(yè)務(wù)信息。信托公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站上設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信托產(chǎn)品信息披露專(zhuān)欄，按照規(guī)定披露信托產(chǎn)品的基本信息、信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用情況、信托收益情況等。信托公司應(yīng)當(dāng)定期向投資者披露信托計(jì)劃的管理情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)資金信托業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面管理。信托公司應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部控制制度信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保資金信托業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋資金信托業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括信托業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審批、簽約、執(zhí)行、監(jiān)控、核算、清算等。信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問(wèn)題。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管措施中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)信托公司資金信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等方式，對(duì)信托公司資金信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)的要求，報(bào)送有關(guān)資金信托業(yè)務(wù)的報(bào)表、報(bào)告等資料。（二）違規(guī)處罰信托公司違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、投資者保護(hù)（一）投資者教育信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資者教育，提高投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投資知識(shí)水平。信托公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種方式，向投資者宣傳資金信托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等，引導(dǎo)投資者理性投資。（二）投訴處理信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理投資者的