學(xué)院結(jié)算中心管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范學(xué)院結(jié)算中心的各項(xiàng)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障學(xué)院財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)院內(nèi)所有涉及資金結(jié)算的部門(mén)和個(gè)人。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持“收支兩條線”管理原則，保證資金的安全、完整。3.提高服務(wù)質(zhì)量，簡(jiǎn)化結(jié)算流程，方便師生辦理業(yè)務(wù)。4.加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。二、崗位職責(zé)（一）結(jié)算中心主任1.全面負(fù)責(zé)結(jié)算中心的日常管理工作，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和學(xué)院的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。3.組織編制結(jié)算中心年度預(yù)算，審核各項(xiàng)資金收支，合理安排資金使用。4.協(xié)調(diào)與學(xué)院各部門(mén)的關(guān)系，及時(shí)解決結(jié)算工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。5.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)結(jié)算中心工作情況，提出改進(jìn)建議和措施。（二）結(jié)算會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)辦理學(xué)院各項(xiàng)收入的結(jié)算工作，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄收入明細(xì)，確保資金足額、及時(shí)到賬。2.審核各類支出憑證，辦理資金支付手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保支出合規(guī)、合法。3.定期與相關(guān)部門(mén)核對(duì)賬目，編制資金收支報(bào)表，及時(shí)反映學(xué)院資金動(dòng)態(tài)。4.協(xié)助做好財(cái)務(wù)檔案管理工作，妥善保管各類結(jié)算憑證和資料。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（三）資金管理員1.負(fù)責(zé)學(xué)院資金的收付、存儲(chǔ)和調(diào)度工作，確保資金安全。2.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目不符問(wèn)題。3.辦理銀行開(kāi)戶、銷戶、賬戶信息變更等手續(xù)，維護(hù)銀行賬戶的正常使用。4.協(xié)助結(jié)算會(huì)計(jì)做好資金支付工作，確保支付流程順暢。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（四）票據(jù)管理員1.負(fù)責(zé)學(xué)院各類票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、發(fā)放和核銷工作，確保票據(jù)的安全使用。2.建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用部門(mén)等信息。3.審核票據(jù)使用情況，確保票據(jù)開(kāi)具規(guī)范、內(nèi)容真實(shí)、金額準(zhǔn)確。4.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。三、收入管理（一）收入范圍學(xué)院的收入主要包括學(xué)費(fèi)收入、住宿費(fèi)收入、科研經(jīng)費(fèi)收入、社會(huì)捐贈(zèng)收入、財(cái)政撥款收入等。（二）收入確認(rèn)1.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入按照學(xué)生實(shí)際繳費(fèi)情況確認(rèn)收入，在收到款項(xiàng)并開(kāi)具相關(guān)票據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.科研經(jīng)費(fèi)收入按照項(xiàng)目合同約定的收款方式和時(shí)間確認(rèn)收入，在收到款項(xiàng)并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.社會(huì)捐贈(zèng)收入在實(shí)際收到捐贈(zèng)款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入，開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)，并按照捐贈(zèng)用途進(jìn)行管理。4.財(cái)政撥款收入按照財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款文件確認(rèn)收入，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）收入收繳1.學(xué)院各部門(mén)應(yīng)積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額收繳。對(duì)于學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間進(jìn)行收繳。2.學(xué)生繳費(fèi)方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上繳費(fèi)等多種形式。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提供便捷的繳費(fèi)渠道，方便學(xué)生繳費(fèi)。3.對(duì)于欠費(fèi)學(xué)生，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催繳，確保欠費(fèi)款項(xiàng)及時(shí)收回。（四）收入票據(jù)管理1.學(xué)院統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)管理員應(yīng)按照規(guī)定的程序領(lǐng)購(gòu)、保管和發(fā)放票據(jù)。2.各部門(mén)在收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)具相應(yīng)的票據(jù)，并加蓋學(xué)院財(cái)務(wù)專用章。3.票據(jù)開(kāi)具應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、金額準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回票據(jù)管理員進(jìn)行核銷。票據(jù)管理員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。四、支出管理（一）支出范圍學(xué)院的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、科研經(jīng)費(fèi)支出、基本建設(shè)支出等。（二）支出審批1.學(xué)院各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批制度執(zhí)行，實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批。2.一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或超過(guò)一定金額的支出，需經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)研究決定。3.支出審批應(yīng)明確審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保支出合理、合規(guī)。（三）支出報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等。2.結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回，并要求報(bào)銷人員補(bǔ)充或更正。3.審核無(wú)誤的報(bào)銷憑證，經(jīng)結(jié)算會(huì)計(jì)簽字后，按照審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，辦理資金支付手續(xù)。4.對(duì)于涉及政府采購(gòu)的支出，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）支出控制1.學(xué)院應(yīng)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，確保支出不超過(guò)預(yù)算指標(biāo)。2.對(duì)于臨時(shí)性支出或預(yù)算外支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。3.定期對(duì)學(xué)院支出情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問(wèn)題，提高資金使用效益。五、資金管理（一）資金收付1.資金管理員應(yīng)按照結(jié)算會(huì)計(jì)審核后的支付憑證辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金支付準(zhǔn)確、及時(shí)。2.對(duì)于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）資金存儲(chǔ)1.學(xué)院應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為開(kāi)戶銀行，并按照規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶。2.資金管理員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目不符問(wèn)題。3.銀行賬戶應(yīng)妥善保管密碼和印鑒，確保資金安全。（三）資金調(diào)度1.結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)學(xué)院資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理調(diào)度資金，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。2.資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則，優(yōu)先保障學(xué)院重點(diǎn)項(xiàng)目和緊急支出的資金需求。3.對(duì)于大額資金調(diào)度，應(yīng)提前制定資金調(diào)度計(jì)劃，并報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批。六、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類學(xué)院使用的票據(jù)主要包括財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、內(nèi)部結(jié)算憑證等。（二）票據(jù)領(lǐng)購(gòu)1.票據(jù)管理員應(yīng)按照規(guī)定的程序向財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)，確保票據(jù)來(lái)源合法、合規(guī)。2.領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明領(lǐng)購(gòu)票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。3.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)購(gòu)時(shí)間等信息。（三）票據(jù)保管1.票據(jù)管理員應(yīng)設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，確保票據(jù)安全存放。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。3.票據(jù)保管場(chǎng)所應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門(mén)等，防止票據(jù)被盜、丟失或損壞。（四）票據(jù)發(fā)放1.各部門(mén)需要使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，到票據(jù)管理員處領(lǐng)取。2.票據(jù)管理員應(yīng)按照規(guī)定的程序發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用號(hào)碼等信息。3.發(fā)放票據(jù)時(shí)，應(yīng)提醒領(lǐng)用人員妥善保管票據(jù)，按照規(guī)定使用票據(jù)。（五）票據(jù)核銷1.各部門(mén)使用完畢的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)交回票據(jù)管理員進(jìn)行核銷。2.票據(jù)核銷時(shí)，票據(jù)管理員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的使用情況，包括票據(jù)號(hào)碼、開(kāi)具金額、收款單位等信息，確保票據(jù)使用合規(guī)、合法。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。4.票據(jù)核銷后，票據(jù)管理員應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明核銷時(shí)間、核銷號(hào)碼等信息。七、財(cái)務(wù)印章管理（一）印章種類學(xué)院財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。（二）印章保管1.財(cái)務(wù)專用章由結(jié)算中心主任指定專人保管，法人章由學(xué)院法定代表人或其授權(quán)人保管，發(fā)票專用章由票據(jù)管理員保管。2.印章保管人員應(yīng)設(shè)立專門(mén)的印章保管箱，確保印章安全存放。3.印章保管人員不得擅自將印章交與他人使用，如有特殊情況需要使用印章，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）印章使用1.印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批制度執(zhí)行，實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批。2.使用印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用印章的事項(xiàng)、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.印章保管人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)印章使用申請(qǐng)表的內(nèi)容，確保使用印章的事項(xiàng)合法、合規(guī)。審核無(wú)誤后，方可加蓋印章。4.印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記印章使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄印章使用的時(shí)間、事項(xiàng)、金額、審批人等信息。（四）印章交接1.印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行交接。2.交接時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章交接清單，注明交接印章的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。3.交接完畢后，原印章保管人員應(yīng)將印章及相關(guān)資料移交給新的印章保管人員，并辦理相關(guān)手續(xù)。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍學(xué)院財(cái)務(wù)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理1.結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，加具封面、封底，并注明年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼等信息。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，定期打印并裝訂成冊(cè)。4.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制，加蓋學(xué)院財(cái)務(wù)專用章，并裝訂成冊(cè)。5.其他財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行整理，分別裝訂成冊(cè)或裝盒存放。（三）檔案保管1.學(xué)院應(yīng)設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)施，如檔案柜、防火、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案安全存放。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。3.檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保檔案的完整和安全。（四）檔案查閱1.學(xué)院內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱檔案的名稱、日期、查閱目的等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)結(jié)算中心主任審批。2.檔案保管人員應(yīng)按照審批后的檔案查閱申請(qǐng)表提供檔案，并在檔案查閱登記簿上進(jìn)行登記，注明查閱人員姓名、部門(mén)、查閱時(shí)間、查閱內(nèi)容等信息。3.查閱檔案時(shí)，查閱人員應(yīng)在檔案保管場(chǎng)所內(nèi)進(jìn)行，不得將檔案帶出保管場(chǎng)所。如需復(fù)印或摘錄檔案內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)檔案保管人員同意，并進(jìn)行登記。4.外部單位或個(gè)人因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，并按照學(xué)院規(guī)定的程序進(jìn)行審批。查閱檔案時(shí)，應(yīng)有學(xué)院相關(guān)人員陪同。（五）檔案銷毀1.財(cái)務(wù)檔案保管期滿后，需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.檔案銷毀前，應(yīng)編制檔案銷毀清單，注明檔案名稱、年度、月份、保管期限、銷毀時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批。3.檔案銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保檔案銷毀過(guò)程合規(guī)、合法。銷毀完畢后，監(jiān)銷人應(yīng)在檔案銷毀清單上簽字確認(rèn)。4.檔案銷毀清單應(yīng)永久保存，作為財(cái)務(wù)檔案管理的重要資料。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.結(jié)算中心應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，定期對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。2.學(xué)院審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)結(jié)算中心的財(cái)務(wù)收支、資金管理、票據(jù)使用等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督