2025年綜合類-助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-第六章退休養(yǎng)老規(guī)劃歷年真題摘選帶答案(5套單選100題合輯)2025年綜合類-助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-第六章退休養(yǎng)老規(guī)劃歷年真題摘選帶答案(篇1)【題干1】根據(jù)《中國(guó)居民養(yǎng)老金融調(diào)查報(bào)告》，我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金替代率在2022年約為多少？【選項(xiàng)】A.42%B.55%C.68%D.78%【參考答案】A【詳細(xì)解析】我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金替代率在2022年約為42%，低于國(guó)際警戒線（55%），反映基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在退休收入中的覆蓋不足，需通過(guò)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)或個(gè)人儲(chǔ)蓄補(bǔ)充?！绢}干2】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，"養(yǎng)老金替代率"的計(jì)算公式為（）【選項(xiàng)】A.(退休后年養(yǎng)老金/退休前年工資)×100%B.(退休前年工資/退休后年養(yǎng)老金)×100%C.(退休后月養(yǎng)老金/退休前月工資)×12×100%D.(退休前月工資/退休后月養(yǎng)老金)×100%【參考答案】A【詳細(xì)解析】養(yǎng)老金替代率是衡量退休收入保障水平的核心指標(biāo)，公式為退休后年養(yǎng)老金與退休前年工資的比值×100%。選項(xiàng)B、C、D均存在時(shí)間單位或倍數(shù)錯(cuò)誤，選項(xiàng)A符合國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干3】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，"年金險(xiǎn)"的核心功能是（）【選項(xiàng)】A.提供終身現(xiàn)金流B.短期資金周轉(zhuǎn)C.資產(chǎn)增值D.購(gòu)買奢侈品【參考答案】A【詳細(xì)解析】年金險(xiǎn)通過(guò)定期繳費(fèi)實(shí)現(xiàn)退休后按約定金額領(lǐng)取養(yǎng)老金，提供終身現(xiàn)金流保障。選項(xiàng)B、C、D分別對(duì)應(yīng)短期信貸、投資理財(cái)和消費(fèi)需求，與年金險(xiǎn)功能無(wú)關(guān)。【題干4】退休規(guī)劃中，"缺口測(cè)算"的關(guān)鍵步驟是（）【選項(xiàng)】A.僅考慮社保養(yǎng)老金B(yǎng).僅計(jì)算通貨膨脹影響C.綜合計(jì)算社保+商業(yè)保險(xiǎn)+個(gè)人儲(chǔ)蓄D.忽略醫(yī)療支出【參考答案】C【詳細(xì)解析】缺口測(cè)算需綜合評(píng)估社保養(yǎng)老金缺口、商業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍、個(gè)人儲(chǔ)蓄投資回報(bào)及醫(yī)療等突發(fā)支出，僅考慮單一因素會(huì)導(dǎo)致規(guī)劃失真。選項(xiàng)A、B、D均為常見(jiàn)誤區(qū)?！绢}干5】個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老中，"目標(biāo)日期基金"的特點(diǎn)是（）【選項(xiàng)】A.費(fèi)率低于貨幣基金B(yǎng).靈活申贖C.自動(dòng)調(diào)整股債比例D.僅限機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】C【詳細(xì)解析】目標(biāo)日期基金根據(jù)預(yù)設(shè)退休日期自動(dòng)調(diào)整股債配置比例，臨近退休時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤（費(fèi)率通常高于貨幣基金），B、D不符合產(chǎn)品特性。【題干6】退休資產(chǎn)配置中，"核心-衛(wèi)星策略"的核心資產(chǎn)占比通常為（）【選項(xiàng)】A.30%-50%B.50%-70%C.70%-90%D.90%以上【參考答案】C【詳細(xì)解析】核心資產(chǎn)指低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的配置（如國(guó)債、大額存單），占比70%-90%；衛(wèi)星資產(chǎn)為高收益、高風(fēng)險(xiǎn)投資（如股票、私募基金）。選項(xiàng)C符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干7】根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資產(chǎn)品中，儲(chǔ)蓄存款的上限為（）【選項(xiàng)】A.20%B.40%C.50%D.60%【參考答案】C【詳細(xì)解析】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資中，儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)、保險(xiǎn)、公募基金等比例上限分別為50%、20%、20%、10%。選項(xiàng)C為正確比例，選項(xiàng)D為理財(cái)上限?！绢}干8】退休規(guī)劃中，"長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)"的應(yīng)對(duì)工具不包括（）【選項(xiàng)】A.商業(yè)養(yǎng)老年金B(yǎng).以房養(yǎng)老C.養(yǎng)老目標(biāo)基金D.一次性大額存款【參考答案】D【詳細(xì)解析】長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)指因壽命延長(zhǎng)導(dǎo)致資金耗盡的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)工具需持續(xù)穩(wěn)定現(xiàn)金流。選項(xiàng)D的一次性存款無(wú)法解決持續(xù)支付問(wèn)題，屬于錯(cuò)誤選項(xiàng)。【題干9】社保養(yǎng)老金的領(lǐng)取年齡與退休年齡的關(guān)系是（）【選項(xiàng)】A.必須與退休年齡一致B.可延遲至75周歲以上C.最早可提前5年領(lǐng)取D.無(wú)固定限制【參考答案】D【詳細(xì)解析】我國(guó)社保養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡無(wú)強(qiáng)制限制，但需滿足累計(jì)繳費(fèi)15年且達(dá)到法定退休年齡（男60/女55/女干部55）。選項(xiàng)A錯(cuò)誤（非必須一致），B、C不符合政策。【題干10】退休規(guī)劃中，"健康儲(chǔ)備金"應(yīng)覆蓋的典型支出包括（）【選項(xiàng)】A.日常護(hù)理費(fèi)用B.醫(yī)療保險(xiǎn)自付部分C.老年教育支出D.境外旅游費(fèi)用【參考答案】B【詳細(xì)解析】健康儲(chǔ)備金重點(diǎn)應(yīng)對(duì)醫(yī)療自付部分（如醫(yī)保外費(fèi)用、護(hù)工費(fèi)用），選項(xiàng)A、C、D屬于其他專項(xiàng)規(guī)劃范疇。選項(xiàng)B是核心覆蓋內(nèi)容?！绢}干11】根據(jù)生命周期理論，退休后資產(chǎn)配置應(yīng)更側(cè)重（）【選項(xiàng)】A.股票型基金B(yǎng).國(guó)債C.貨幣基金D.保障型保險(xiǎn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】生命周期理論強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)隨年齡增長(zhǎng)降低，退休后應(yīng)減少權(quán)益類資產(chǎn)（股票基金）占比，增加國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。選項(xiàng)B符合理論要求。【題干12】退休規(guī)劃中，"稅務(wù)優(yōu)化"的關(guān)鍵工具是（）【選項(xiàng)】A.增加社保繳費(fèi)B.購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)C.利用個(gè)人養(yǎng)老金賬戶D.提高稅率申報(bào)【參考答案】C【詳細(xì)解析】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶享受稅收遞延優(yōu)惠，繳費(fèi)階段按12000元/年限額抵扣個(gè)稅，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取時(shí)按3%稅率繳稅。選項(xiàng)C為最優(yōu)選擇?！绢}干13】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，"住房反向抵押貸款"的適用條件是（）【選項(xiàng)】A.產(chǎn)權(quán)清晰且無(wú)抵押B.住房市值低于50萬(wàn)元C.貸款期限超過(guò)20年D.僅限城市中心區(qū)域【參考答案】A【詳細(xì)解析】住房反向抵押貸款要求產(chǎn)權(quán)清晰無(wú)抵押，且需符合銀行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。選項(xiàng)B、C、D為常見(jiàn)誤解，實(shí)際需綜合評(píng)估房屋價(jià)值、借款人健康狀況等。【題干14】根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，養(yǎng)老目標(biāo)基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為（）【選項(xiàng)】A.R1（低風(fēng)險(xiǎn)）B.R2（中低風(fēng)險(xiǎn)）C.R3（中高風(fēng)險(xiǎn)）D.R4（高風(fēng)險(xiǎn)）【參考答案】C【詳細(xì)解析】養(yǎng)老目標(biāo)基金需符合R3及以上風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，且需明確標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。選項(xiàng)C為正確分類，R1-R2不符合養(yǎng)老規(guī)劃要求。【題干15】退休規(guī)劃中，"應(yīng)急儲(chǔ)備金"的規(guī)模通常為（）【選項(xiàng)】A.3-6個(gè)月生活費(fèi)B.1-2年生活費(fèi)C.5-10年生活費(fèi)D.全部退休金【參考答案】B【詳細(xì)解析】應(yīng)急儲(chǔ)備金用于覆蓋退休初期（1-2年）收入空窗期，防止因市場(chǎng)波動(dòng)或突發(fā)情況導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂。選項(xiàng)A過(guò)短，C、D不符合實(shí)際需求?！绢}干16】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，"增額終身壽險(xiǎn)"的核心優(yōu)勢(shì)是（）【選項(xiàng)】A.靈活減保取現(xiàn)B.稅收遞延C.終身復(fù)利增值D.免疫金保障【參考答案】C【詳細(xì)解析】增額終身壽險(xiǎn)通過(guò)復(fù)利機(jī)制實(shí)現(xiàn)保額和現(xiàn)金價(jià)值長(zhǎng)期增長(zhǎng)，最高可至3倍初始保額。選項(xiàng)A為部分產(chǎn)品特性，C為根本優(yōu)勢(shì)?！绢}干17】退休規(guī)劃中，"跨代際支持"的典型方式是（）【選項(xiàng)】A.子女資助購(gòu)房B.養(yǎng)老金投資信托C.政府補(bǔ)貼D.家庭共有財(cái)產(chǎn)【參考答案】D【詳細(xì)解析】家庭共有財(cái)產(chǎn)（如房產(chǎn)、存款）可增強(qiáng)代際資金流動(dòng)性，支持父母養(yǎng)老。選項(xiàng)A、B、C屬于單向支持方式，D更符合長(zhǎng)期規(guī)劃?！绢}干18】根據(jù)《民法典》，居住權(quán)設(shè)立后，原所有權(quán)人（）【選項(xiàng)】A.可隨時(shí)收回房屋B.需經(jīng)居住權(quán)人同意C.不得轉(zhuǎn)讓房屋D.可繼承房屋【參考答案】C【詳細(xì)解析】居住權(quán)設(shè)立后，所有權(quán)人不得轉(zhuǎn)讓、抵押或拆除房屋，但可繼承。選項(xiàng)C符合《民法典》第369條，選項(xiàng)A錯(cuò)誤（需經(jīng)居住權(quán)人同意后解除）?！绢}干19】退休規(guī)劃中，"長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)"的賠付條件是（）【選項(xiàng)】A.患癌即賠付B.需提供三級(jí)醫(yī)院診斷C.護(hù)理機(jī)構(gòu)必須為指定單位D.賠付額不超過(guò)醫(yī)療費(fèi)用50%【參考答案】B【詳細(xì)解析】長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需經(jīng)三級(jí)醫(yī)院鑒定失能狀態(tài)（如ADL量表評(píng)分≥6分），且護(hù)理機(jī)構(gòu)需為簽約合作單位。選項(xiàng)B為必要條件，C、D為常見(jiàn)誤解?！绢}干20】退休資產(chǎn)配置中，"股債平衡"的黃金比例是（）【選項(xiàng)】A.60%股票+40%債券B.50%股票+30%債券+20%現(xiàn)金C.70%股票+30%債券D.40%股票+60%債券【參考答案】B【詳細(xì)解析】養(yǎng)老資產(chǎn)股債平衡需考慮風(fēng)險(xiǎn)承受能力，典型配置為50%股票基金+30%債券基金+20%現(xiàn)金或固收+產(chǎn)品。選項(xiàng)B符合成熟市場(chǎng)配置標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)A、C、D偏離合理比例。2025年綜合類-助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-第六章退休養(yǎng)老規(guī)劃歷年真題摘選帶答案(篇2)【題干1】根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍主要包括以下哪類群體？【選項(xiàng)】A.城鎮(zhèn)職工B.農(nóng)村居民C.自由職業(yè)者D.城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民【參考答案】D【詳細(xì)解析】我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，覆蓋范圍包括城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民兩類群體，因此正確答案為D。選項(xiàng)A和B僅分別代表其中一類，選項(xiàng)C未明確納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍?！绢}干2】企業(yè)年金計(jì)劃的核心特點(diǎn)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.強(qiáng)制性繳納B.補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)C.企業(yè)自主設(shè)立D.退休后按約定領(lǐng)取【參考答案】A【詳細(xì)解析】企業(yè)年金是企業(yè)自主決策設(shè)立的職業(yè)年金計(jì)劃，具有補(bǔ)充性和自愿性特征，但繳費(fèi)并非強(qiáng)制要求，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B、C、D均符合企業(yè)年金的核心特點(diǎn)。【題干3】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的稅收優(yōu)惠政策中，以下哪項(xiàng)不屬于個(gè)稅抵扣范圍？【選項(xiàng)】A.存入金額B.支取時(shí)的增值收益C.年度contribution限額D.資金投資產(chǎn)生的利息【參考答案】B【詳細(xì)解析】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶稅收優(yōu)惠允許在存入時(shí)按12000元/年限額抵扣個(gè)稅，投資收益暫不征稅，但支取時(shí)僅返還本金部分，因此選項(xiàng)B的增值收益不屬于抵扣范圍?！绢}干4】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，以下哪類投資工具風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高？【選項(xiàng)】A.國(guó)債B.養(yǎng)老目標(biāo)基金C.股票型基金D.銀行結(jié)構(gòu)性存款【參考答案】C【詳細(xì)解析】股票型基金直接投資股市，波動(dòng)性最大，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高于其他選項(xiàng)。養(yǎng)老目標(biāo)基金雖包含股票資產(chǎn)，但通過(guò)資產(chǎn)配置分散風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)低于純股票基金。選項(xiàng)D屬于低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，選項(xiàng)A為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)債。【題干5】長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的保障范圍通常包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷B.肢體機(jī)能康復(fù)訓(xùn)練C.機(jī)構(gòu)養(yǎng)老費(fèi)用補(bǔ)貼D.境外醫(yī)療費(fèi)用【參考答案】B【詳細(xì)解析】我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)重點(diǎn)覆蓋失能人員護(hù)理服務(wù)費(fèi)用，包括居家護(hù)理、機(jī)構(gòu)護(hù)理和康復(fù)訓(xùn)練，其中選項(xiàng)B是典型保障項(xiàng)目。選項(xiàng)A屬于商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)范疇，選項(xiàng)C需結(jié)合具體保險(xiǎn)條款，選項(xiàng)D需特別約定?！绢}干6】根據(jù)生命周期理論，退休后資產(chǎn)配置中，以下哪類資產(chǎn)占比應(yīng)顯著降低？【選項(xiàng)】A.債券B.股票C.大額存單D.反向抵押貸款【參考答案】B【詳細(xì)解析】生命周期理論強(qiáng)調(diào)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力調(diào)整資產(chǎn)配置。退休階段風(fēng)險(xiǎn)承受能力下降，股票等高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比應(yīng)降低，而債券、大額存單等低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比應(yīng)提升，反向抵押貸款屬于融資工具而非資產(chǎn)類別?！绢}干7】城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制中，“與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平掛鉤”具體體現(xiàn)為哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.按物價(jià)指數(shù)定期上調(diào)B.按居民人均可支配收入增長(zhǎng)比例調(diào)整C.按財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)固定不變D.按養(yǎng)老金領(lǐng)取年限遞增【參考答案】B【詳細(xì)解析】我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制包含與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平掛鉤，主要依據(jù)當(dāng)?shù)鼐用袢司芍涫杖朐鲩L(zhǎng)比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A屬于物價(jià)調(diào)整機(jī)制，選項(xiàng)C、D不符合現(xiàn)行政策。【題干8】稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠體現(xiàn)在哪階段？【選項(xiàng)】A.繳費(fèi)階段B.投資階段C.退保階段D.領(lǐng)取養(yǎng)老金階段【參考答案】A【詳細(xì)解析】稅收遞延型保險(xiǎn)允許投保人延遲繳納保費(fèi)個(gè)稅，具體優(yōu)惠體現(xiàn)在繳費(fèi)階段按年繳納額的120%抵扣應(yīng)稅所得，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取階段恢復(fù)計(jì)稅，因此選項(xiàng)A正確?！绢}干9】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，住房反向抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自哪方面？【選項(xiàng)】A.住房?jī)r(jià)格波動(dòng)B.債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)C.金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)D.政策調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】A【詳細(xì)解析】住房反向抵押貸款以房產(chǎn)價(jià)值為抵押，其風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)聯(lián)住房?jī)r(jià)格變動(dòng)。若房?jī)r(jià)下跌導(dǎo)致抵押物價(jià)值不足，可能引發(fā)提前終止，選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B、C、D屬于其他潛在風(fēng)險(xiǎn)但非主要來(lái)源?！绢}干10】企業(yè)年金計(jì)劃中，繳費(fèi)責(zé)任分配比例中，企業(yè)通常需承擔(dān)的比例不得低于多少？【選項(xiàng)】A.5%B.8%C.10%D.15%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，企業(yè)繳費(fèi)部分不得低于職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)的8%，且企業(yè)繳費(fèi)總額不得超過(guò)職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)的12%。因此選項(xiàng)B正確，選項(xiàng)C、D為常見(jiàn)誤區(qū)?！绢}干11】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金投資范圍中，不得投資的是？【選項(xiàng)】A.國(guó)債B.銀行理財(cái)C.股票型基金D.養(yǎng)老目標(biāo)基金【參考答案】B【詳細(xì)解析】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金投資限于符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品等，但銀行理財(cái)需符合養(yǎng)老理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)，且需通過(guò)專屬渠道購(gòu)買。選項(xiàng)B未明確限定為養(yǎng)老理財(cái)，因此不得投資。【題干12】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于被動(dòng)性收入？【選項(xiàng)】A.投資股票獲利B.租金收入C.職業(yè)年金領(lǐng)取D.養(yǎng)老金投資收益【參考答案】B【詳細(xì)解析】被動(dòng)性收入指無(wú)需持續(xù)投入時(shí)間精力的收入，租金收入屬于典型被動(dòng)收入。選項(xiàng)A、D屬于投資性收入，選項(xiàng)C屬于職業(yè)年金計(jì)劃的強(qiáng)制性領(lǐng)取?！绢}干13】根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)額度上限為？【選項(xiàng)】A.5000元/年B.12000元/年C.20000元/年D.30000元/年【參考答案】B【詳細(xì)解析】政策明確個(gè)人養(yǎng)老金年度繳費(fèi)上限為12000元，且可享受稅收遞延優(yōu)惠。選項(xiàng)A是常見(jiàn)混淆項(xiàng)，選項(xiàng)C、D未在現(xiàn)行政策中規(guī)定?！绢}干14】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具？【選項(xiàng)】A.期權(quán)合約B.期貨合約C.養(yǎng)老目標(biāo)日期基金D.銀行定期存款【參考答案】A【詳細(xì)解析】期權(quán)合約具有杠桿效應(yīng)，可通過(guò)約定價(jià)格和期限對(duì)沖投資風(fēng)險(xiǎn)，屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具。選項(xiàng)B期貨合約屬于套期保值工具，選項(xiàng)C、D不屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具?！绢}干15】城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人年滿60周歲后，若未領(lǐng)取養(yǎng)老金，能否繼續(xù)繳費(fèi)？【選項(xiàng)】A.可以并享受政府補(bǔ)貼B.可以但無(wú)補(bǔ)貼C.不可繳費(fèi)D.需補(bǔ)繳滯納金【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)現(xiàn)行政策，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人年滿60周歲后不再允許繼續(xù)繳費(fèi)，需在60周歲前完成參保并正常繳費(fèi)。選項(xiàng)A、B、D均不符合規(guī)定。【題干16】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)不屬于長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄工具？【選項(xiàng)】A.教育年金保險(xiǎn)B.30年期國(guó)債C.定期定額投資D.住房反向抵押貸款【參考答案】D【詳細(xì)解析】住房反向抵押貸款屬于融資工具，具有即時(shí)變現(xiàn)特征，不符合長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄工具定義。選項(xiàng)A、B、C均為典型長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄工具，其中選項(xiàng)C需結(jié)合投資周期判斷?！绢}干17】企業(yè)年金計(jì)劃中，職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)不得超過(guò)職工平均工資的多少倍？【選項(xiàng)】A.1倍B.1.2倍C.2倍D.3倍【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)不得超過(guò)當(dāng)?shù)芈毠て骄べY300%的限額，但企業(yè)繳費(fèi)部分不得超過(guò)職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)的12%。選項(xiàng)B為正確答案，選項(xiàng)C為常見(jiàn)誤區(qū)?！绢}干18】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)？【選項(xiàng)】A.城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)B.國(guó)家職業(yè)年金C.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶D.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)【參考答案】D【詳細(xì)解析】補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)指在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)上自愿參加的保險(xiǎn)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于典型補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)。選項(xiàng)A、B屬于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇，選項(xiàng)C屬于個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)。【題干19】養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡與退休年齡的關(guān)系通常體現(xiàn)為哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.領(lǐng)取年齡等于退休年齡B.領(lǐng)取年齡早于退休年齡C.領(lǐng)取年齡晚于退休年齡D.領(lǐng)取年齡與退休年齡無(wú)關(guān)【參考答案】C【詳細(xì)解析】現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度允許參保人延遲退休并領(lǐng)取更高養(yǎng)老金，例如職工養(yǎng)老保險(xiǎn)可延遲至65周歲，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)允許年滿60周歲后繼續(xù)繳費(fèi)至65周歲，因此領(lǐng)取年齡通常晚于退休年齡?！绢}干20】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，以下哪項(xiàng)屬于資產(chǎn)配置中的“保守型策略”？【選項(xiàng)】A.60%股票+40%債券B.50%股票+30%債券+20%貨幣基金C.30%股票+50%債券+20%銀行理財(cái)D.90%債券+10%貨幣基金【參考答案】D【詳細(xì)解析】保守型資產(chǎn)配置以低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為主，選項(xiàng)D債券占比90%屬于典型保守策略。選項(xiàng)A、B、C股票占比均超過(guò)30%，不符合保守型特征。2025年綜合類-助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-第六章退休養(yǎng)老規(guī)劃歷年真題摘選帶答案(篇3)【題干1】養(yǎng)老金三支柱體系中的第三支柱主要指什么？【選項(xiàng)】A.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)B.企業(yè)年金C.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)D.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶【參考答案】D【詳細(xì)解析】養(yǎng)老金三支柱包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（第一支柱）、企業(yè)/職業(yè)年金（第二支柱）和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶（第三支柱）。第三支柱強(qiáng)調(diào)個(gè)人通過(guò)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行儲(chǔ)蓄養(yǎng)老，需注意個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的稅收遞延政策及投資范圍限制?！绢}干2】參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，繳費(fèi)基數(shù)下限通常為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的多少比例？【選項(xiàng)】A.60%B.80%C.90%D.100%【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的60%，上限為300%。繳費(fèi)基數(shù)上下限的設(shè)定旨在平衡不同收入群體的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，避免低收入群體繳費(fèi)壓力過(guò)大。【題干3】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在退休養(yǎng)老規(guī)劃中的核心優(yōu)勢(shì)是？【選項(xiàng)】A.短期收益高B.長(zhǎng)期穩(wěn)定性強(qiáng)C.靈活支取D.政府強(qiáng)制保障【參考答案】B【詳細(xì)解析】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)通過(guò)精算模型設(shè)計(jì)，提供與生命表匹配的長(zhǎng)期保障，其核心優(yōu)勢(shì)在于對(duì)抗長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。需注意其產(chǎn)品類型（如年金險(xiǎn)、增額終身壽險(xiǎn)）與養(yǎng)老規(guī)劃目標(biāo)的高度適配性?！绢}干4】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的稅收優(yōu)惠主要體現(xiàn)在？【選項(xiàng)】A.繳費(fèi)階段免稅B.投資收益免稅C.領(lǐng)取階段免稅D.綜合所得稅抵扣【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法的通知》，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶繳費(fèi)可享受個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除（每年1.2萬(wàn)元限額），投資收益暫不征稅，領(lǐng)取時(shí)按3%稅率繳納個(gè)稅。需注意稅收優(yōu)惠的資格條件及賬戶封閉期規(guī)定。【題干5】退休金計(jì)算公式中的"視同繳費(fèi)年限"通常如何確定？【選項(xiàng)】A.按實(shí)際繳費(fèi)年限計(jì)算B.由單位補(bǔ)繳年限認(rèn)定C.按政策過(guò)渡期規(guī)定D.根據(jù)社保局認(rèn)定【參考答案】C【詳細(xì)解析】視同繳費(fèi)年限指在社保制度實(shí)施前，單位未實(shí)際繳費(fèi)但經(jīng)社保局認(rèn)定的年限（如1997-2005年過(guò)渡期）。需注意其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及與實(shí)際繳費(fèi)年限的加權(quán)計(jì)算規(guī)則，直接影響退休金基數(shù)?！绢}干6】企業(yè)年金計(jì)劃中，企業(yè)繳費(fèi)部分在稅法上的處理方式是？【選項(xiàng)】A.計(jì)稅基扣除B.免稅C.加計(jì)扣除D.視同收入【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，企業(yè)年金繳費(fèi)可在稅前扣除，且不超過(guò)工資總額的12%。其中企業(yè)繳費(fèi)部分按實(shí)際發(fā)生額稅前扣除，職業(yè)年金參照?qǐng)?zhí)行。【題干7】養(yǎng)老目標(biāo)基金中"穩(wěn)健型"產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)屬于？【選項(xiàng)】R1-R5中的哪一檔？【選項(xiàng)】A.R1B.R2C.R3D.R4【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《養(yǎng)老目標(biāo)基金指引》，穩(wěn)健型養(yǎng)老目標(biāo)基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為R3，主要配置固收類資產(chǎn)（如國(guó)債、高評(píng)級(jí)債券），股債比例通常不超過(guò)30:70。需注意與R2（平衡型）和R4（成長(zhǎng)型）的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干8】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵工具是？【選項(xiàng)】A.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)B.重疾險(xiǎn)C.醫(yī)療險(xiǎn)D.意外險(xiǎn)【參考答案】A【詳細(xì)解析】長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)通過(guò)"保險(xiǎn)+服務(wù)"模式，覆蓋失能后的照護(hù)費(fèi)用（如機(jī)構(gòu)護(hù)理、居家護(hù)理），是應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)醫(yī)療照護(hù)需求的核心工具。需注意其保險(xiǎn)責(zé)任范圍及等待期規(guī)定。【題干9】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資產(chǎn)品中，風(fēng)險(xiǎn)最低且流動(dòng)性最差的選項(xiàng)是？【選項(xiàng)】A.國(guó)債B.養(yǎng)老目標(biāo)日期基金C.銀行理財(cái)D.股票【參考答案】A【詳細(xì)解析】國(guó)債作為國(guó)家信用背書(shū)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為R1，但需注意其封閉期（如3年期國(guó)債）和二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓限制。對(duì)比選項(xiàng)C銀行理財(cái)（R2-R3）和D股票（R4-R5），國(guó)債在養(yǎng)老規(guī)劃中兼具安全性與收益性?！绢}干10】退休金替代率計(jì)算公式中的"平均繳費(fèi)指數(shù)"如何確定？【選項(xiàng)】A.按社平工資60%計(jì)算B.按實(shí)際繳費(fèi)工資平均C.按退休前12個(gè)月平均D.按全部繳費(fèi)年限平均【參考答案】C【詳細(xì)解析】平均繳費(fèi)指數(shù)=（個(gè)人繳費(fèi)總額÷繳費(fèi)年限）÷當(dāng)?shù)厣缙焦べY指數(shù)。需注意其與繳費(fèi)基數(shù)的關(guān)聯(lián)性，退休前12個(gè)月平均工資僅影響繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整，不直接決定平均繳費(fèi)指數(shù)?！绢}干11】商業(yè)養(yǎng)老年金險(xiǎn)的"保證領(lǐng)取年限"設(shè)計(jì)主要針對(duì)什么風(fēng)險(xiǎn)？【選項(xiàng)】A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)C.通脹風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】保證領(lǐng)取年限（如20年）確保被保險(xiǎn)人生存至該年限后，仍可領(lǐng)取固定年金。核心應(yīng)對(duì)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，需注意與身故保險(xiǎn)金、現(xiàn)金價(jià)值表的聯(lián)動(dòng)設(shè)計(jì)。【題干12】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的領(lǐng)取年齡上限是？【選項(xiàng)】A.60周歲B.65周歲C.70周歲D.75周歲【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可于達(dá)到退休年齡后按月領(lǐng)取，未達(dá)退休年齡可開(kāi)立但不得支取。需注意"退休年齡"指法定退休年齡（男60/女55/女干部55）?！绢}干13】企業(yè)年金中，職業(yè)年金與個(gè)人年金的繳費(fèi)責(zé)任劃分是？【選項(xiàng)】A.企業(yè)全額繳納B.企業(yè)繳納+個(gè)人繳費(fèi)C.政府補(bǔ)貼為主D.個(gè)人全額繳納【參考答案】B【詳細(xì)解析】職業(yè)年金由單位繳費(fèi)（不超過(guò)工資總額的8%）和個(gè)人繳費(fèi)（不超過(guò)4%）共同組成，政府僅承擔(dān)財(cái)政補(bǔ)貼部分。需注意繳費(fèi)基數(shù)與工資總額的關(guān)聯(lián)性。【題干14】養(yǎng)老目標(biāo)日期基金的"目標(biāo)日期"如何影響資產(chǎn)配置？【選項(xiàng)】A.日期越早股債比例越高B.日期越早股債比例越低C.日期對(duì)應(yīng)特定風(fēng)險(xiǎn)偏好D.日期與歷史收益相關(guān)【參考答案】A【詳細(xì)解析】目標(biāo)日期基金隨目標(biāo)日期臨近逐步降低權(quán)益類資產(chǎn)配置比例（如2030年目標(biāo)基金股債比從90:10降至30:70），核心邏輯是匹配投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力隨時(shí)間變化。【題干15】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用條件是？【選項(xiàng)】A.擁有自有住房B.年齡達(dá)到60周歲C.持有商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)D.符合貸款銀行要求【參考答案】A【詳細(xì)解析】住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)要求被保險(xiǎn)人擁有產(chǎn)權(quán)清晰的住房，且年齡需達(dá)到60周歲（部分產(chǎn)品要求65周歲）。需注意其與"以房養(yǎng)老"模式的其他實(shí)現(xiàn)路徑（如出租、出售）的差異化。【題干16】基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)與退休年齡的關(guān)系是？【選項(xiàng)】A.退休越早計(jì)發(fā)月數(shù)越多B.退休越早計(jì)發(fā)月數(shù)越少C.計(jì)發(fā)月數(shù)固定為139個(gè)月D.計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡調(diào)整【參考答案】D【詳細(xì)解析】計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡確定：45歲139個(gè)月，50歲195個(gè)月，55歲170個(gè)月，60歲139個(gè)月。需注意特殊工種退休按特殊規(guī)定計(jì)發(fā)。【題干17】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，增額終身壽險(xiǎn)的"現(xiàn)金價(jià)值"增長(zhǎng)機(jī)制是？【選項(xiàng)】A.復(fù)利計(jì)息B.單利計(jì)息C.按年分紅D.按季計(jì)息【參考答案】A【詳細(xì)解析】增額終身壽險(xiǎn)采用3.0%預(yù)定利率（部分產(chǎn)品2.8%-3.5%）的復(fù)利計(jì)息，現(xiàn)金價(jià)值按年遞增。需注意其與年金險(xiǎn)的收益模式差異（后者側(cè)重保額確定）?！绢}干18】退休養(yǎng)老規(guī)劃中，"長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)"最有效的對(duì)沖工具是？【選項(xiàng)】A.商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)B.長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)C.年金保險(xiǎn)D.終身壽險(xiǎn)【參考答案】C【詳細(xì)解析】年金保險(xiǎn)通過(guò)"活多久領(lǐng)多久"的機(jī)制，確保被保險(xiǎn)人生存期間持續(xù)獲得現(xiàn)金流，直接對(duì)沖長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。需注意與終身壽險(xiǎn)的"身故賠付"功能的本質(zhì)區(qū)別?！绢}干19】企業(yè)年金中，職工離職時(shí)個(gè)人賬戶的繼承規(guī)則是？【選項(xiàng)】A.自動(dòng)繼承B.需書(shū)面申請(qǐng)C.按遺囑執(zhí)行D.由社保局處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】職工離職時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可繼承，但需職工書(shū)面提出繼承申請(qǐng)，經(jīng)社保部門(mén)備案后辦理。需注意繼承權(quán)法定順序（配偶、子女、父母）及繼承程序要求?！绢}干20】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資中的"封閉期"要求是？【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.5年【參考答案】C【詳細(xì)解析】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶自開(kāi)立之日起3年內(nèi)為封閉期，期間不得支取資金。封閉期結(jié)束后，可按月、分次或一次性領(lǐng)取。需注意與個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄賬戶（封閉期5年）的差異化設(shè)計(jì)。2025年綜合類-助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-第六章退休養(yǎng)老規(guī)劃歷年真題摘選帶答案(篇4)【題干1】根據(jù)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，退休人員月領(lǐng)取養(yǎng)老金的公式中，與繳費(fèi)年限直接相關(guān)的是（）?！具x項(xiàng)】A.當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べYB.個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額C.繳費(fèi)年限累計(jì)D.退休年齡選擇【參考答案】C【詳細(xì)解析】我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金計(jì)算公式為：養(yǎng)老金=（個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額+統(tǒng)籌賬戶發(fā)放額）/計(jì)發(fā)月數(shù)。其中繳費(fèi)年限累計(jì)直接影響統(tǒng)籌賬戶發(fā)放額部分，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，統(tǒng)籌賬戶累計(jì)繳費(fèi)指數(shù)越高，養(yǎng)老金水平越高。選項(xiàng)A是基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)，B為個(gè)人賬戶本息和，D與養(yǎng)老金水平無(wú)直接關(guān)聯(lián)?！绢}干2】商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，以下哪種產(chǎn)品屬于固定收益型養(yǎng)老保險(xiǎn)？（）【選項(xiàng)】A.分紅型年金保險(xiǎn)B.投資連結(jié)保險(xiǎn)C.銀行定期存款養(yǎng)老險(xiǎn)D.智能投顧養(yǎng)老方案【參考答案】C【詳細(xì)解析】固定收益型養(yǎng)老保險(xiǎn)以銀行存款、國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為主，收益明確且穩(wěn)定。選項(xiàng)A依賴保險(xiǎn)公司投資收益分紅，B收益與市場(chǎng)投資表現(xiàn)掛鉤，D屬于數(shù)字化養(yǎng)老金融工具，均不符合固定收益型特征。【題干3】根據(jù)《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的指導(dǎo)意見(jiàn)》，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌實(shí)施時(shí)間表明確為（）。【選項(xiàng)】A.2025年1月1日B.2024年7月1日C.2023年12月31日D.2026年1月1日【參考答案】A【詳細(xì)解析】2022年7月發(fā)布的指導(dǎo)意見(jiàn)明確2025年1月1日為養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌正式實(shí)施日期，此日期標(biāo)志我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)從省級(jí)統(tǒng)籌向全國(guó)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)變，統(tǒng)籌層次提升將增強(qiáng)基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力，優(yōu)化待遇公平性?！绢}干4】計(jì)算城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分主要取決于（）?！具x項(xiàng)】A.個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額B.繳費(fèi)年限C.城鄉(xiāng)居民年均可支配收入D.退休時(shí)當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY【參考答案】C【詳細(xì)解析】城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府補(bǔ)貼和財(cái)政補(bǔ)貼構(gòu)成，具體標(biāo)準(zhǔn)由地方政府制定，通常與當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民年均可支配收入水平掛鉤。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（選項(xiàng)A）單獨(dú)核算，繳費(fèi)金額影響賬戶儲(chǔ)存額。【題干5】關(guān)于養(yǎng)老金替代率，我國(guó)現(xiàn)行政策要求退休人員基本養(yǎng)老金替代率不得低于（）?！具x項(xiàng)】A.60%B.50%C.40%D.70%【參考答案】A【詳細(xì)解析】人社部《關(guān)于全面實(shí)施城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確，通過(guò)完善繳費(fèi)年限和繳費(fèi)檔次激勵(lì)政策，確保符合條件的退休人員基本養(yǎng)老金替代率不低于60%。替代率低于此標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，政府將啟動(dòng)補(bǔ)貼機(jī)制?！绢}干6】商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的"保證領(lǐng)取年限"條款中，最常見(jiàn)的設(shè)計(jì)是（）?！具x項(xiàng)】A.10年B.20年C.投保人壽命D.等于退休年齡【參考答案】A【詳細(xì)解析】保證領(lǐng)取年限通常設(shè)置為10-20年，若被保險(xiǎn)人未在保證期內(nèi)身故，受益人可領(lǐng)取全部已交保費(fèi)。若設(shè)置終身領(lǐng)?。ㄟx項(xiàng)C），保險(xiǎn)公司需承擔(dān)終身賠付責(zé)任，財(cái)務(wù)壓力較大；選項(xiàng)D易與退休年齡混淆，不符合保險(xiǎn)精算原理?！绢}干7】根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的年繳費(fèi)上限為（）?！具x項(xiàng)】A.1.2萬(wàn)元B.1.5萬(wàn)元C.2萬(wàn)元D.3萬(wàn)元【參考答案】A【詳細(xì)解析】2022年發(fā)布的政策明確個(gè)人養(yǎng)老金賬戶年繳費(fèi)額度上限為1.2萬(wàn)元，且實(shí)行"年度累計(jì)、按月劃繳"管理。2023年實(shí)施后，該標(biāo)準(zhǔn)已作為行業(yè)統(tǒng)一規(guī)范，選項(xiàng)B、C、D為歷史繳費(fèi)上限或地區(qū)試點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干8】在退休養(yǎng)老規(guī)劃中，"雙支柱"養(yǎng)老體系指的是（）?！具x項(xiàng)】A.社會(huì)保險(xiǎn)+企業(yè)年金B(yǎng).商業(yè)保險(xiǎn)+個(gè)人儲(chǔ)蓄C.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)+個(gè)人養(yǎng)老金D.養(yǎng)老金+反向抵押【參考答案】C【詳細(xì)解析】我國(guó)"雙支柱"養(yǎng)老體系由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（第一支柱）和個(gè)人養(yǎng)老金（第三支柱）構(gòu)成，企業(yè)年金、職業(yè)年金等屬于第二支柱。選項(xiàng)A將企業(yè)年金歸為第一支柱不符合政策表述，選項(xiàng)B未涵蓋法定保障部分，D屬于補(bǔ)充養(yǎng)老工具?！绢}干9】關(guān)于住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)，以下哪種情況適用"身故后處置"條款？（）【選項(xiàng)】A.被保險(xiǎn)人退保B.被保險(xiǎn)人提前身故C.被保險(xiǎn)人達(dá)到約定領(lǐng)取年齡D.投保人離婚析產(chǎn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的"身故后處置"條款主要處理被保險(xiǎn)人身故后的財(cái)產(chǎn)處置，包括剩余房款結(jié)算、保險(xiǎn)金支付等。選項(xiàng)A涉及退保處理，C觸發(fā)養(yǎng)老金領(lǐng)取，D屬于投保人法律關(guān)系變更，均不適用該條款?！绢}干10】根據(jù)生命周期理論，退休養(yǎng)老規(guī)劃中"積累期"應(yīng)覆蓋的年齡階段是（）。【選項(xiàng)】A.0-25歲B.25-40歲C.40-60歲D.60歲后【參考答案】B【詳細(xì)解析】生命周期理論將養(yǎng)老規(guī)劃分為積累期（25-60歲）、儲(chǔ)備期（60-70歲）、支出期（70歲后）。積累期重點(diǎn)通過(guò)職場(chǎng)收入和投資積累養(yǎng)老資金，儲(chǔ)備期進(jìn)行資產(chǎn)配置優(yōu)化，支出期側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)防范。選項(xiàng)C包含部分儲(chǔ)備期，D屬于支出期。【題干11】在養(yǎng)老金稅優(yōu)政策中，個(gè)人繳費(fèi)部分在應(yīng)納稅所得額中的扣除限額為（）?！具x項(xiàng)】A.12000元/年B.18000元/年C.20000元/年D.30000元/年【參考答案】A【詳細(xì)解析】現(xiàn)行政策規(guī)定個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)可享受12000元/年的個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除，且年度內(nèi)一次性或分次繳費(fèi)均可。2024年政策未調(diào)整該標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)B為2023年部分地區(qū)的試點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，C、D為歷史扣除上限。【題干12】關(guān)于企業(yè)年金計(jì)劃，受益人領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件包括（）?！具x項(xiàng)】A.企業(yè)年金賬戶余額歸零B.被年金保險(xiǎn)合同指定C.退休年齡達(dá)到法定要求D.養(yǎng)老金領(lǐng)取金額為0【參考答案】B【詳細(xì)解析】企業(yè)年金養(yǎng)老金領(lǐng)取需滿足三個(gè)條件：達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系并參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、完全喪失民事行為能力。選項(xiàng)B"被年金保險(xiǎn)合同指定"表述不準(zhǔn)確，正確表述應(yīng)為"符合領(lǐng)取條件并完成手續(xù)"。其他選項(xiàng)均不符合實(shí)際要求?！绢}干13】根據(jù)《關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇確定和調(diào)整機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，待遇調(diào)整機(jī)制主要采?。ǎ！具x項(xiàng)】A.按繳費(fèi)年限階梯式調(diào)整B.按物價(jià)指數(shù)聯(lián)動(dòng)調(diào)整C.按人口增長(zhǎng)系數(shù)調(diào)整D.按財(cái)政狀況年度調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】政策規(guī)定城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇實(shí)行"待遇確定+待遇調(diào)整"機(jī)制，其中待遇調(diào)整與當(dāng)?shù)匚飪r(jià)上漲、財(cái)政狀況雙掛鉤。選項(xiàng)B"按物價(jià)指數(shù)聯(lián)動(dòng)調(diào)整"是主要機(jī)制，選項(xiàng)A為繳費(fèi)年限影響因素，C、D不符合政策文件表述?！绢}干14】在退休養(yǎng)老規(guī)劃中，"階梯式儲(chǔ)蓄"策略適用于（）。【選項(xiàng)】A.收入穩(wěn)定型人群B.高風(fēng)險(xiǎn)偏好型人群C.收入波動(dòng)型人群D.已退休人群【參考答案】C【詳細(xì)解析】階梯式儲(chǔ)蓄指將資金分散投資于不同期限金融產(chǎn)品，平衡流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。收入波動(dòng)型人群（選項(xiàng)C）通過(guò)設(shè)置不同期限資金池，可應(yīng)對(duì)收入不確定性；收入穩(wěn)定型（A）可采取集中投資策略，高風(fēng)險(xiǎn)偏好（B）適合激進(jìn)型配置，已退休（D）側(cè)重保本型資產(chǎn)。【題干15】關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的"兩全"型條款，以下哪項(xiàng)描述正確？（）【選項(xiàng)】A.退?？煞颠€已交保費(fèi)B.被保險(xiǎn)人身故返還現(xiàn)金價(jià)值C.養(yǎng)老年金與身故保險(xiǎn)金不可兼得D.養(yǎng)老金領(lǐng)取與保單貸款掛鉤【參考答案】B【詳細(xì)解析】"兩全"型條款指被保險(xiǎn)人生存時(shí)領(lǐng)取年金，身故時(shí)返還現(xiàn)金價(jià)值。"兩全"與"兩養(yǎng)"（養(yǎng)老年金+身故保險(xiǎn)金）條款需區(qū)分：選項(xiàng)B為"兩全"核心特征，選項(xiàng)C是"兩養(yǎng)"條款特性，選項(xiàng)D屬于保單貸款功能，與條款類型無(wú)關(guān)?！绢}干16】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行政策，退休人員享受基本養(yǎng)老金的條件包括（）。【選項(xiàng)】A.繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)滿15年B.繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)滿25年C.達(dá)到法定退休年齡D.具有完全民事行為能力【參考答案】A【詳細(xì)解析】法定領(lǐng)取養(yǎng)老金條件為：達(dá)到法定退休年齡、累計(jì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)滿15年。選項(xiàng)B"滿25年"是繳費(fèi)年限激勵(lì)政策，非強(qiáng)制條件；選項(xiàng)C未包含繳費(fèi)年限要求，選項(xiàng)D屬于民事行為能力一般要求，非養(yǎng)老金領(lǐng)取專屬條件。【題干17】在退休養(yǎng)老規(guī)劃中，"資產(chǎn)配置比例"的確定需考慮（）?！具x項(xiàng)】A.被保險(xiǎn)人預(yù)期壽命B.市場(chǎng)利率變動(dòng)趨勢(shì)C.通貨膨脹率水平D.投保人健康狀況【參考答案】A【詳細(xì)解析】預(yù)期壽命直接影響?zhàn)B老資金需求總額，需通過(guò)生命表數(shù)據(jù)測(cè)算。市場(chǎng)利率（B）影響投資收益預(yù)期，通貨膨脹（C）決定購(gòu)買力變化，健康狀況（D）關(guān)聯(lián)醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。但資產(chǎn)配置比例的核心變量是預(yù)期壽命，需優(yōu)先考慮?！绢}干18】根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的實(shí)施辦法》，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)賬戶可投資的產(chǎn)品范圍包括（）?！具x項(xiàng)】A.基金、理財(cái)、保險(xiǎn)產(chǎn)品B.證券、期貨、期權(quán)C.房地產(chǎn)、私募股權(quán)D.外匯、貴金屬【參考答案】A【詳細(xì)解析】個(gè)人養(yǎng)老金賬戶投資限于符合監(jiān)管條件的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、公募基金等（選項(xiàng)A）。選項(xiàng)B屬于高風(fēng)險(xiǎn)金融衍生品，C涉及非標(biāo)資產(chǎn)，D屬于外匯類投資，均不符合賬戶投資限制規(guī)定?！绢}干19】關(guān)于企業(yè)年金計(jì)劃的稅收優(yōu)惠，以下哪項(xiàng)表述正確？（）【選項(xiàng)】A.財(cái)政部直接減免企業(yè)所得稅B.企業(yè)繳費(fèi)部分稅前扣除限額為200萬(wàn)元C.個(gè)人領(lǐng)取時(shí)免征個(gè)人所得稅D.企業(yè)繳費(fèi)計(jì)入職工工資總額【參考答案】D【詳細(xì)解析】企業(yè)年金計(jì)劃稅收優(yōu)惠包括：企業(yè)繳費(fèi)部分不超過(guò)工資總額12%的部分稅前扣除（選項(xiàng)D），個(gè)人繳費(fèi)部分不超過(guò)12000元/年的稅前扣除，領(lǐng)取時(shí)按20%稅率繳稅（非選項(xiàng)C）。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，選項(xiàng)B為歷史標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)C不符合現(xiàn)行稅法?！绢}干20】在養(yǎng)老金替代率計(jì)算中，若繳費(fèi)指數(shù)為1.5，繳費(fèi)年限為35年，退休時(shí)當(dāng)?shù)厣缙焦べY為8000元/月，則基礎(chǔ)養(yǎng)老金為（）?！具x項(xiàng)】A.1600元B.2400元C.3000元D.3600元【參考答案】A【詳細(xì)解析】基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時(shí)當(dāng)?shù)厣缙焦べY×1%×繳費(fèi)年限×繳費(fèi)指數(shù)）/計(jì)發(fā)月數(shù)（139）。代入數(shù)據(jù)：8000×1%×35×1.5÷139≈1600元。選項(xiàng)B為未乘以繳費(fèi)指數(shù)的計(jì)算結(jié)果，選項(xiàng)C、D為錯(cuò)誤公式應(yīng)用。2025年綜合類-助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-第六章退休養(yǎng)老規(guī)劃歷年真題摘選帶答案(篇5)【題干1】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)下限為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的多少倍？【選項(xiàng)】A.60%B.70%C.80%D.90%【參考答案】A【詳細(xì)解析】我國(guó)《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的60%，若低于此標(biāo)準(zhǔn)則按此標(biāo)準(zhǔn)繳納。其他選項(xiàng)均不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。【題干2】個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的核心優(yōu)勢(shì)在于什么？【選項(xiàng)】A.稅收抵扣比例最高達(dá)120%B.投資收益免稅C.繳費(fèi)環(huán)節(jié)免稅D.無(wú)需長(zhǎng)期持有【參考答案】C【詳細(xì)解析】稅收遞延型保險(xiǎn)的核心是繳費(fèi)環(huán)節(jié)的稅收遞延，而非投資收益免稅。選項(xiàng)A的120%抵扣比例不符合實(shí)際，選項(xiàng)B和D均屬于干擾項(xiàng)?！绢}干3】退休養(yǎng)老金替代率的計(jì)算公式中，分子應(yīng)包含哪些部分？【選項(xiàng)】A.退休前月均收入B.退休后月均支出C.通貨膨脹率D.社保統(tǒng)籌部分【參考答案】A【詳細(xì)解析】養(yǎng)老金替代率=（退休前月均收入/退休后月均支出）×100%。分子僅涉及退休前收入，分母為退休后必要支出，選項(xiàng)B為分母內(nèi)容，C和D與公式無(wú)關(guān)。【題干4】高齡護(hù)理保險(xiǎn)的投保年齡限制通常為多少歲？【選項(xiàng)】A.18-65歲B.60-80歲C.70-90歲D.80-100歲【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，高齡護(hù)理保險(xiǎn)主要針對(duì)60-80歲群體，需滿足連續(xù)參保年限要求，其他年齡段產(chǎn)品類型不同?！绢}干5】企業(yè)年金中，職工個(gè)人繳費(fèi)部分通常占企業(yè)年金總繳費(fèi)比例的多少？【選項(xiàng)】A.5%-10%B.10%-15%C.15%-20%D.20%-25%【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《企業(yè)年金管理辦法》，職工個(gè)人繳費(fèi)比例不得超過(guò)企業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)的5%-10%，企業(yè)部分為8%-12%?！绢}干6】長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)城市中，上海的具體保障范圍包括哪些？【選項(xiàng)】A.機(jī)構(gòu)護(hù)理+居家護(hù)理B.醫(yī)療費(fèi)用+康復(fù)費(fèi)用C.門(mén)診+住院D.長(zhǎng)期照護(hù)+臨終關(guān)懷【參考答案】A【詳細(xì)解析】上海試點(diǎn)政策明確將機(jī)構(gòu)護(hù)理和居家護(hù)理納入保障范圍，醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)保報(bào)銷，護(hù)理保險(xiǎn)側(cè)重生活照護(hù)。【題干7】關(guān)于住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)屬于其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？【選項(xiàng)】A.保險(xiǎn)公司破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)B.房?jī)r(jià)下跌風(fēng)險(xiǎn)C.投保人壽命風(fēng)險(xiǎn)D.政策調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的核心風(fēng)險(xiǎn)是房?jī)r(jià)持續(xù)下跌導(dǎo)致抵押物價(jià)值不足，其他選項(xiàng)屬于普遍保