醫(yī)院大額授權管理辦法一、引言在醫(yī)院的日常運營中，涉及大額資金的使用和操作需要嚴謹規(guī)范的管理，以確保資金安全、保障醫(yī)院各項工作的順利開展，并符合相關法律法規(guī)及行業(yè)標準要求。本管理辦法旨在明確醫(yī)院大額授權的相關流程、職責和要求，希望大家認真遵守，共同維護醫(yī)院財務運營的穩(wěn)健性。二、適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內部涉及大額資金支出、收入、資產處置等相關業(yè)務的授權管理。包括但不限于藥品采購、設備購置、基建項目付款、重大醫(yī)療服務收費調整等各類涉及較大金額的經濟活動。三、制定依據(jù)本辦法依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《醫(yī)院財務制度》《醫(yī)院會計制度》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的財務規(guī)范和管理要求制定。四、基本原則1.合法性原則：所有大額授權行為必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保醫(yī)院運營活動合法合規(guī)。2.審慎性原則：在進行大額授權時，應充分評估業(yè)務風險，謹慎決策，保障資金安全和醫(yī)院利益。3.分級授權原則：根據(jù)金額大小和業(yè)務性質，實行分級授權管理，明確各級審批權限和責任。4.透明性原則：大額授權過程應保持透明，相關信息及時準確記錄和披露，接受內部監(jiān)督和外部審計。五、大額資金界定標準1.藥品采購單筆支出超過[X]元。2.設備購置單筆支出超過[X]元。3.基建項目單筆付款超過[X]元。4.重大醫(yī)療服務收費調整涉及金額超過[X]元。5.其他一次性資金支出超過[X]元（可根據(jù)醫(yī)院實際情況進行調整）。六、授權流程（一）申請與初審1.業(yè)務部門根據(jù)工作需要，填寫大額資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、預計支付時間等信息，并附上相關業(yè)務文件、合同或協(xié)議等資料。2.申請表提交至歸口管理部門，歸口管理部門對申請事項的必要性、合理性、合規(guī)性進行初審。初審通過后，在申請表上簽署意見并提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到申請表后，對資金來源、預算安排、支付方式等進行審核。重點審核申請金額是否在預算范圍內，資金支付是否符合財務制度和相關流程要求。2.財務審核人員在申請表上簽署審核意見，如審核通過，將申請表提交至授權審批人。（三）授權審批1.根據(jù)大額資金的金額大小和性質，按照分級授權原則確定審批人。金額較小的大額資金支出，由部門負責人審批。金額較大的大額資金支出，需經分管院領導審批。涉及重大項目或特殊情況的大額資金支出，需經院長辦公會或黨委會審議通過后，由院長審批。2.審批人應認真審閱申請表及相關資料，對申請事項進行綜合評估，做出審批決定。如同意授權，在申請表上簽署審批意見并注明授權支付金額；如不同意，應明確說明理由并退回申請表。（四）支付執(zhí)行1.財務部門根據(jù)審批通過的申請表，辦理資金支付手續(xù)。嚴格按照合同約定或相關規(guī)定的支付方式和時間進行支付，確保資金安全、準確支付到指定賬戶。2.在支付過程中，財務人員應核對收款單位信息、支付金額、支付用途等內容，確保支付信息與申請表一致。如有不符，應及時與業(yè)務部門和審批人溝通核實。（五）記錄與歸檔1.財務部門應對每筆大額授權業(yè)務進行詳細記錄，包括申請時間、申請部門、申請事項、金額、審批流程、支付時間等信息。記錄應準確、完整，便于查詢和追溯。2.業(yè)務完成后，相關資料如申請表、合同協(xié)議、審批文件、支付憑證等應及時整理歸檔，妥善保管。歸檔資料應按照醫(yī)院檔案管理規(guī)定進行分類存放，確保資料的安全性和完整性。七、職責分工（一）業(yè)務部門1.負責提出大額資金使用申請，確保申請事項真實、必要、合理，并提供相關業(yè)務文件、合同或協(xié)議等資料。2.按照授權審批意見組織實施業(yè)務活動，確保資金使用符合規(guī)定用途，及時反饋業(yè)務進展情況。（二）歸口管理部門1.對業(yè)務部門提交的大額資金使用申請進行初審，審核申請事項的必要性、合理性、合規(guī)性。2.協(xié)助財務部門對大額資金使用情況進行監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)問題及時督促業(yè)務部門整改。（三）財務部門1.負責大額資金使用申請的財務審核，包括資金來源、預算安排、支付方式等方面的審核。2.辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、準確支付。對大額資金使用情況進行賬務處理和財務分析，定期向醫(yī)院管理層報告資金使用情況。3.會同相關部門對大額資金使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時制止并報告。（四）授權審批人1.根據(jù)分級授權原則，對大額資金使用申請進行審批，做出同意或不同意授權的決定。2.對審批事項的真實性、合理性、合規(guī)性負責，承擔相應的決策責任。八、監(jiān)督與檢查1.醫(yī)院內部審計部門定期對大額授權業(yè)務進行審計檢查，重點檢查授權流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否符合規(guī)定用途等。2.財務部門應加強對大額資金使用情況的日常監(jiān)控，定期對大額資金支出進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并向相關部門報告。3.業(yè)務部門應配合內部審計和財務部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告醫(yī)院管理層。九、風險防控1.加強對大額授權業(yè)務的風險評估，在授權審批前充分考慮業(yè)務可能面臨的風險因素，制定相應的風險防控措施。2.建立健全大額資金使用的風險預警機制，對資金使用過程中的關鍵指標進行實時監(jiān)控，如資金支付進度、預算執(zhí)行情況等。當出現(xiàn)風險預警信號時，及時采取措施進行風險處置。3.加強對相關人員的培訓和教育，提高風險意識和合規(guī)操作能力，確保大額授權業(yè)務在風險可控的前提下順利進行。十、責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，未經授權或超越授權范圍進行大額資金操作的行為，將視情節(jié)輕重追究相關人員的責任。2.因違規(guī)操作導致醫(yī)院資金損失或其他不良后果的，相關責任人應承擔相應的