培訓(xùn)學(xué)校資金管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范培訓(xùn)學(xué)校的資金管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展。2.適用范圍本辦法適用于[培訓(xùn)學(xué)校名稱]的所有資金收支活動(dòng)。3.基本原則合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。安全第一原則：強(qiáng)化資金安全意識(shí)，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。預(yù)算控制原則：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保資金收支在預(yù)算范圍內(nèi)。效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校可持續(xù)發(fā)展。二、資金管理職責(zé)1.學(xué)校管理層負(fù)責(zé)制定學(xué)校資金管理的政策和制度，審批重大資金支出。監(jiān)督資金管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)資金管理中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的日常管理工作，包括資金收付、賬務(wù)處理、資金核算等。編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期向?qū)W校管理層報(bào)告資金狀況。負(fù)責(zé)資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.其他部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，合理使用資金。配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，提供相關(guān)資金收支信息。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制本部門下一年度的資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，編制學(xué)校年度資金預(yù)算草案。學(xué)校年度資金預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校管理層審批后，報(bào)董事會(huì)備案。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致學(xué)校資金預(yù)算需要調(diào)整。學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略或年度工作計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，影響資金預(yù)算。不可預(yù)見(jiàn)的重大事項(xiàng)，需要增加或減少資金支出。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由相關(guān)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)學(xué)校管理層審批。預(yù)算調(diào)整獲批后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知相關(guān)部門。四、收入管理1.學(xué)費(fèi)收入學(xué)費(fèi)是培訓(xùn)學(xué)校的主要收入來(lái)源，學(xué)校應(yīng)按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費(fèi)。招生部門負(fù)責(zé)學(xué)生的招生工作，及時(shí)將學(xué)生信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)費(fèi)的收取和核算，確保學(xué)費(fèi)收入足額、及時(shí)入賬。2.其他收入其他收入包括教材銷售收入、培訓(xùn)服務(wù)收入、場(chǎng)地租賃收入等。相關(guān)部門負(fù)責(zé)其他收入的收取和管理，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。財(cái)務(wù)部門對(duì)其他收入進(jìn)行統(tǒng)一核算，確保收入的真實(shí)性和合法性。3.收入確認(rèn)學(xué)費(fèi)收入應(yīng)在學(xué)生實(shí)際入學(xué)并完成注冊(cè)手續(xù)后確認(rèn)收入。其他收入應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)完成并取得收款憑證后確認(rèn)收入。五、支出管理1.支出審批學(xué)校各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，最后由學(xué)校管理層審批。重大支出或超過(guò)一定金額的支出，需經(jīng)學(xué)校管理層集體研究決定，并報(bào)董事會(huì)審批。2.支出范圍學(xué)校支出主要包括人員工資、教學(xué)設(shè)備購(gòu)置、教材采購(gòu)、場(chǎng)地租賃、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等。各項(xiàng)支出應(yīng)符合學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，嚴(yán)格控制不合理支出。3.支出核算財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算，便于查詢和統(tǒng)計(jì)分析。六、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式學(xué)校資金結(jié)算主要采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式。一般情況下，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，確保資金安全、快捷。對(duì)于金額較小、不便于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的支出，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，但應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。2.結(jié)算流程采購(gòu)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定，填寫付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款對(duì)象、付款方式等信息。付款申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照審批權(quán)限報(bào)學(xué)校管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理資金結(jié)算手續(xù)，確保資金及時(shí)支付給供應(yīng)商或相關(guān)方。七、資金安全管理1.庫(kù)存現(xiàn)金管理學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，控制庫(kù)存現(xiàn)金限額?，F(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管人員的管理，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。2.銀行賬戶管理學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定開立銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額準(zhǔn)確無(wú)誤。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀U盾等重要信息的管理，防止信息泄露。3.票據(jù)管理學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等流程。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。4.印章管理學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)印章的管理，包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。建立印章管理制度，明確印章的保管、使用、審批等流程。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。八、資金監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)學(xué)校應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校資金管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。學(xué)校管理層應(yīng)不定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行檢查，確保資金管理工作規(guī)范、有效。3.外部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)積