新三板備用金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司備用金的管理，規(guī)范備用金的使用，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在新三板業(yè)務(wù)開展過(guò)程中涉及備用金的管理。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，對(duì)備用金實(shí)行限額控制，確保資金安全。3.及時(shí)報(bào)賬原則：使用備用金后應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，不得拖延。4.監(jiān)督檢查原則：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保備用金管理規(guī)范。二、備用金的定義與分類（一）定義備用金是指公司為滿足日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中臨時(shí)性、緊急性資金需求而預(yù)先撥付給相關(guān)部門或人員使用的現(xiàn)金。（二）分類1.業(yè)務(wù)備用金：用于新三板業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，如市場(chǎng)調(diào)研、項(xiàng)目洽談、文件資料購(gòu)買等臨時(shí)性支出。2.差旅費(fèi)備用金：用于員工因出差而需要預(yù)支的差旅費(fèi)。三、備用金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)備用金申請(qǐng)：相關(guān)部門或人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)備用金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.差旅費(fèi)備用金申請(qǐng)：?jiǎn)T工根據(jù)出差計(jì)劃填寫《備用金申請(qǐng)表》，注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、事由等，并按照公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫預(yù)計(jì)借款金額。（二）審批1.業(yè)務(wù)備用金審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)部門備案。2.差旅費(fèi)備用金審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工出差申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)出差必要性和借款金額合理性后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行借款金額核定，最終由總經(jīng)理審批。四、備用金的領(lǐng)用與支付（一）領(lǐng)用1.申請(qǐng)人憑經(jīng)審批后的《備用金申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門辦理備用金領(lǐng)用手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批金額支付現(xiàn)金或開具支票，并登記備用金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的領(lǐng)用時(shí)間、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。（二）支付1.備用金使用人員應(yīng)按照申請(qǐng)用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.支付備用金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并在票據(jù)上注明用途、金額、日期等信息。3.對(duì)于超過(guò)一定金額的備用金支付，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，確保資金支付安全。五、備用金的報(bào)賬與核銷（一）報(bào)賬1.備用金使用完畢后，使用人員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。報(bào)賬時(shí)應(yīng)填寫《備用金報(bào)賬申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)票據(jù)、憑證等資料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)賬資料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出的合理性等。（二）核銷1.經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)賬金額核銷備用金臺(tái)賬，并將多余款項(xiàng)退回備用金領(lǐng)用人或沖減其借款。2.如報(bào)賬金額超過(guò)備用金借款金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知備用金領(lǐng)用人補(bǔ)足差額。3.對(duì)于未及時(shí)報(bào)賬的備用金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行清理，并督促使用人員及時(shí)報(bào)賬。六、備用金的保管與監(jiān)督（一）保管1.備用金領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管備用金，確保資金安全。不得將備用金轉(zhuǎn)借他人或用于其他非規(guī)定用途。2.如備用金領(lǐng)用人因工作變動(dòng)等原因不再使用備用金，應(yīng)及時(shí)將備用金交回財(cái)務(wù)部門，辦理核銷手續(xù)。（二）監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行檢查，包括備用金的使用是否符合規(guī)定用途、報(bào)賬是否及時(shí)、票據(jù)是否合法有效等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門或人員進(jìn)行整改。3.公司審計(jì)部門應(yīng)對(duì)備用金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)，確保備用金管理規(guī)范、安全。七、罰則（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定使用備用金的部門或人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。（二）對(duì)于因保管不善導(dǎo)致備用金丟失或被盜的，備用金領(lǐng)用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)備