施工過(guò)程資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司施工過(guò)程中的資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有施工項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)公司預(yù)算安排，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)的價(jià)值。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算和監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理。4.誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)原則。資產(chǎn)使用部門和個(gè)人對(duì)所使用的資產(chǎn)負(fù)有保管、維護(hù)等責(zé)任。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善施工過(guò)程資產(chǎn)管理的相關(guān)制度和流程。2.組織資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、維修、盤點(diǎn)等工作。3.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期更新資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。4.對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行清理和處置，提出資產(chǎn)調(diào)劑、報(bào)廢等建議。5.監(jiān)督檢查資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算，按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.對(duì)資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（三）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反映資產(chǎn)的使用狀況和存在問(wèn)題。3.提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新、維修等需求，經(jīng)審批后組織實(shí)施。4.對(duì)不再使用的資產(chǎn)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處置。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)施工項(xiàng)目需求和資產(chǎn)現(xiàn)狀，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間等。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)結(jié)合公司預(yù)算安排，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度執(zhí)行。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（三）驗(yàn)收入庫(kù)1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織資產(chǎn)使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合采購(gòu)合同要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式多份，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門各留存一份。4.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，辦理退貨、換貨等手續(xù)。四、資產(chǎn)使用管理（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取資產(chǎn)。2.資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期等。3.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，對(duì)所領(lǐng)用資產(chǎn)的保管和使用負(fù)責(zé)。（二）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說(shuō)明書要求正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和使用方法。2.資產(chǎn)使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。屬于正常損耗的，由資產(chǎn)管理部門安排維修；屬于人為原因造成損壞的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，由資產(chǎn)轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。2.資產(chǎn)管理部門調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況。（四）資產(chǎn)租賃1.施工過(guò)程中如需租賃資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門提出租賃申請(qǐng)，經(jīng)審批后由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一辦理租賃手續(xù)。2.租賃資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)與租賃方簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維修責(zé)任等條款。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常管理，監(jiān)督租賃資產(chǎn)的使用情況，確保租賃資產(chǎn)按時(shí)歸還。五、資產(chǎn)維護(hù)管理（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)與公司預(yù)算相銜接，合理安排維護(hù)費(fèi)用。（二）維護(hù)實(shí)施1.資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)工作，確保維護(hù)工作按時(shí)、按質(zhì)完成。2.對(duì)于重大資產(chǎn)維護(hù)項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行論證，制定詳細(xì)的維護(hù)方案，并監(jiān)督實(shí)施。3.資產(chǎn)維護(hù)過(guò)程中，應(yīng)做好維護(hù)記錄，包括維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、更換的零部件等信息。維護(hù)記錄應(yīng)作為資產(chǎn)檔案的重要組成部分。（三）維修費(fèi)用管理1.資產(chǎn)維修費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理。屬于固定資產(chǎn)維修的，應(yīng)按照固定資產(chǎn)后續(xù)支出的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.維修費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，對(duì)于超出預(yù)算的維修項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。六、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和管理需要進(jìn)行安排，確保資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的全面性和準(zhǔn)確性。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同參與。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)等信息，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異表，注明差異資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、差異原因等。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出處理意見。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序辦理入賬手續(xù)；對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值；屬于人為原因造成損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，對(duì)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)、置換等。2.資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行妥善保管，按照規(guī)定進(jìn)行處置，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。3.資產(chǎn)出售應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，通過(guò)招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式確定受讓方，簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。4.資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合法合規(guī)使用。5.資產(chǎn)置換應(yīng)按照等價(jià)交換的原則進(jìn)行，評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，簽訂資產(chǎn)置換協(xié)議，辦理資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過(guò)。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。資產(chǎn)出售、捐贈(zèng)、置換等處置行為應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理手續(xù)。2.資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括處置時(shí)間、處置方式、受讓方（或受贈(zèng)方）、處置價(jià)格等信息。處置記錄應(yīng)作為資產(chǎn)檔案的重要組成部分。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。八、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程，具備資產(chǎn)臺(tái)賬管理、報(bào)表生成、數(shù)據(jù)分析等功能。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、維修、盤點(diǎn)、處置等，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中更新信息，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，為資產(chǎn)決策提供支持。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類資產(chǎn)報(bào)表，為公司資產(chǎn)管理提供統(tǒng)計(jì)分析依據(jù)。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全施工過(guò)程資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的工作情況、資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性等。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合公司內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。（二）責(zé)任追究1.