洗浴行業(yè)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)洗浴行業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，確保資金安全、高效、合理使用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司旗下所有洗浴中心、門店及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用、貪污等情況發(fā)生。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：明確資金管理流程和職責(zé)，規(guī)范資金收支、核算、監(jiān)督等各項(xiàng)工作。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)審議和決策重大資金管理事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決資金管理工作中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度、流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資金的日常核算、賬務(wù)處理和資金報(bào)表編制。3.負(fù)責(zé)資金收支的審核、結(jié)算和資金調(diào)度。4.負(fù)責(zé)資金安全管理，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。5.配合相關(guān)部門做好資金預(yù)算編制和執(zhí)行情況分析。（三）其他部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收入和支出預(yù)算編制，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的申請(qǐng)、支付審核等工作，確保采購(gòu)資金的合理使用。3.營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)營(yíng)銷活動(dòng)資金的預(yù)算編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)部門做好資金收入管理。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度資金預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，編制年度資金預(yù)算方案，提交資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前[具體時(shí)間]向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國(guó)家政策、市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，對(duì)資金需求產(chǎn)生重大影響。其他不可預(yù)見因素導(dǎo)致原預(yù)算需要調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由提出調(diào)整申請(qǐng)的部門填寫《資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。四、資金收入管理（一）營(yíng)業(yè)收入管理1.洗浴中心、門店應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)、足額收取營(yíng)業(yè)收入。2.前臺(tái)收銀員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金、銀行卡刷卡記錄、電子支付記錄等進(jìn)行核對(duì)，編制《營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》，連同現(xiàn)金、銀行卡簽購(gòu)單、電子支付憑證等一并交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行賬務(wù)處理，確保營(yíng)業(yè)收入準(zhǔn)確、完整入賬。同時(shí)，定期與銀行、第三方支付平臺(tái)等進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)營(yíng)業(yè)收入到賬情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。（二）其他收入管理1.公司的其他收入包括租金收入、加盟費(fèi)收入、違約金收入等，應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議的約定及時(shí)收取。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他收入的催收工作，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)其他收入進(jìn)行核算和監(jiān)督。對(duì)于逾期未收取的其他收入，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。五、資金支出管理（一）支出審批流程1.資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。2.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫《資金支出審批單》，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，最后由總經(jīng)理審批。3.重大支出審批流程：對(duì)于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的重大支出，除按照一般支出審批流程外，還應(yīng)提交資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）采購(gòu)支出管理1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)金額、付款方式、交貨時(shí)間等條款。2.采購(gòu)資金支付時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)填寫《資金支出審批單》，附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，按照支出審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保采購(gòu)資金支付合規(guī)。3.對(duì)于貨到付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)部門應(yīng)在收到貨物并驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理付款手續(xù)；對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定控制預(yù)付款比例和金額，確保預(yù)付款安全。（三）費(fèi)用支出管理1.費(fèi)用支出包括員工薪酬、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷不予受理。3.員工薪酬應(yīng)按照公司薪酬制度的規(guī)定按時(shí)發(fā)放，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)人力資源部門提供的考勤記錄、績(jī)效考核結(jié)果等進(jìn)行核算和發(fā)放。（四）資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、電子支付等。2.對(duì)于金額較?。ň唧w金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式；對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式；對(duì)于與第三方支付平臺(tái)合作的業(yè)務(wù)，可以采用電子支付方式。3.采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式時(shí)，應(yīng)確保收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息準(zhǔn)確無誤；采用電子支付方式時(shí)，應(yīng)注意保護(hù)支付密碼和相關(guān)信息安全。六、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，檢查銀行賬戶的使用情況，確保銀行賬戶安全。對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。3.加強(qiáng)銀行賬戶密碼管理，嚴(yán)禁將銀行賬戶密碼告知他人。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期更換銀行賬戶密碼，確保密碼安全。（二）資金結(jié)算流程1.資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。2.對(duì)于營(yíng)業(yè)收入的結(jié)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將營(yíng)業(yè)收入存入銀行賬戶，并與銀行進(jìn)行對(duì)賬；對(duì)于采購(gòu)支出、費(fèi)用報(bào)銷等資金支付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的《資金支出審批單》，按照約定的支付方式進(jìn)行結(jié)算。3.在資金結(jié)算過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等違規(guī)票據(jù)。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金，拓寬融資渠道，確保公司資金鏈穩(wěn)定。2.針對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金管理制度和流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高資金安全意識(shí)，采取安全防護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、加密存儲(chǔ)數(shù)據(jù)等，確保資金安全。3.針對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)化資金配置，合理安排資金收支，保持適當(dāng)?shù)馁Y金儲(chǔ)備，提高資金使用效率，確保公司資金具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全狀況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行自查，檢查資金賬目是否清晰、資金收支是否合規(guī)、資金安全措施是否落實(shí)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善資金管理工作。（三）外部監(jiān)督1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資金管理相關(guān)資料和信息