旅游企業(yè)風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)旅游企業(yè)風(fēng)險管理，提高旅游企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力，保障旅游企業(yè)的穩(wěn)健運營，保護(hù)旅游者的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類旅游企業(yè)，包括旅行社、旅游景區(qū)、旅游飯店、在線旅游平臺等。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋旅游企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，包括但不限于市場開發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計、服務(wù)提供、財務(wù)管理、人力資源管理等各個環(huán)節(jié)。2.審慎性原則：旅游企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識到風(fēng)險的存在，對各類風(fēng)險進(jìn)行審慎評估，采取有效的風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險可控。3.及時性原則：旅游企業(yè)應(yīng)及時識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，避免風(fēng)險的積累和擴(kuò)大。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)與旅游企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，確保風(fēng)險管理措施的有效性和可操作性。5.成本效益原則：旅游企業(yè)應(yīng)在風(fēng)險管理成本與效益之間進(jìn)行權(quán)衡，確保風(fēng)險管理措施的實施能夠帶來合理的收益。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險：包括市場需求變化、市場競爭加劇、市場價格波動等因素對旅游企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的影響。2.信用風(fēng)險：指旅游企業(yè)在與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等交易過程中，因?qū)Ψ竭`約或信用狀況惡化而導(dǎo)致的風(fēng)險。3.操作風(fēng)險：涵蓋旅游企業(yè)內(nèi)部管理不善、流程漏洞、人員失誤、技術(shù)故障等因素引發(fā)的風(fēng)險。4.財務(wù)風(fēng)險：主要涉及旅游企業(yè)的資金籌集、資金運用、資金回籠等方面的風(fēng)險，如債務(wù)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。5.法律風(fēng)險：包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、侵權(quán)責(zé)任、合規(guī)問題等給旅游企業(yè)帶來的風(fēng)險。6.自然災(zāi)害風(fēng)險：如地震、洪水、臺風(fēng)、火災(zāi)等自然災(zāi)害對旅游企業(yè)的經(jīng)營場所、設(shè)施設(shè)備、旅游產(chǎn)品等造成的損失。7.公共衛(wèi)生事件風(fēng)險：如突發(fā)傳染病疫情等公共衛(wèi)生事件對旅游市場需求、旅游企業(yè)運營等產(chǎn)生的不利影響。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險發(fā)生的可能性評估：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、專家判斷等因素，對各類風(fēng)險發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，分為高、中、低三個等級。2.風(fēng)險影響程度評估：分析風(fēng)險發(fā)生后對旅游企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽形象等方面的影響程度，分為重大、較大、一般、輕微四個等級。3.風(fēng)險矩陣?yán)L制：將風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，繪制風(fēng)險矩陣，確定各類風(fēng)險的風(fēng)險等級，分為高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險三個等級。三、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于高風(fēng)險且無法有效控制的風(fēng)險，旅游企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，如放棄某些高風(fēng)險的旅游產(chǎn)品或業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（二）風(fēng)險降低1.市場風(fēng)險降低：通過市場調(diào)研、市場預(yù)測、市場細(xì)分等手段，及時了解市場動態(tài)，調(diào)整經(jīng)營策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險。2.信用風(fēng)險降低：建立客戶信用評估體系，加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和信用期限，采取有效的催收措施，降低信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險降低：完善內(nèi)部管理制度和流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)，引入先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)控和管理，降低操作風(fēng)險。4.財務(wù)風(fēng)險降低：優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金籌集和運用，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率，密切關(guān)注匯率、利率等市場變化，采取適當(dāng)?shù)奶灼诒Ｖ档却胧?，降低財?wù)風(fēng)險。5.法律風(fēng)險降低：加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，建立健全法律合規(guī)管理體系，聘請專業(yè)法律顧問，對重大決策和合同進(jìn)行法律審查，降低法律風(fēng)險。6.自然災(zāi)害風(fēng)險降低：購買財產(chǎn)保險等商業(yè)保險，加強(qiáng)對經(jīng)營場所和設(shè)施設(shè)備的安全管理，制定應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對自然災(zāi)害的能力，降低自然災(zāi)害風(fēng)險。7.公共衛(wèi)生事件風(fēng)險降低：密切關(guān)注公共衛(wèi)生事件動態(tài)，及時調(diào)整旅游產(chǎn)品和服務(wù)，加強(qiáng)對旅游場所的衛(wèi)生管理和消毒措施，做好員工和旅游者的健康監(jiān)測，降低公共衛(wèi)生事件風(fēng)險。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移1.保險轉(zhuǎn)移：通過購買各類商業(yè)保險，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，如財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保險等。2.合同轉(zhuǎn)移：在與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等簽訂合同中，明確風(fēng)險責(zé)任的承擔(dān)方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方。（四）風(fēng)險承受對于低風(fēng)險且能夠承受的風(fēng)險，旅游企業(yè)可以采取風(fēng)險承受策略，自行承擔(dān)風(fēng)險損失，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施。四、風(fēng)險管理措施（一）組織與制度建設(shè)1.成立風(fēng)險管理委員會：由旅游企業(yè)高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)協(xié)調(diào)旅游企業(yè)的風(fēng)險管理工作。2.設(shè)立風(fēng)險管理部門或崗位：配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員，負(fù)責(zé)具體實施風(fēng)險管理工作，包括風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、報告等。3.完善風(fēng)險管理制度：制定風(fēng)險管理制度、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險監(jiān)控流程等一系列規(guī)章制度，確保風(fēng)險管理工作有章可循。（二）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系：選取關(guān)鍵的風(fēng)險指標(biāo)，如市場占有率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、客戶投訴率、安全事故發(fā)生率等，對各類風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控。2.定期風(fēng)險評估：定期（至少每年一次）對旅游企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。3.風(fēng)險預(yù)警機(jī)制：設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒旅游企業(yè)采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）信息溝通與共享1.內(nèi)部信息溝通：建立健全內(nèi)部信息溝通機(jī)制，確保風(fēng)險管理部門與各部門之間、各部門內(nèi)部之間能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞風(fēng)險信息，共同做好風(fēng)險管理工作。2.外部信息溝通：關(guān)注行業(yè)動態(tài)、市場變化、法律法規(guī)調(diào)整等外部信息，加強(qiáng)與政府部門、行業(yè)協(xié)會、合作伙伴等的溝通與交流，及時獲取相關(guān)信息，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。（四）應(yīng)急管理1.制定應(yīng)急預(yù)案：針對可能發(fā)生的各類風(fēng)險事件，如自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件、旅游安全事故等，制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、責(zé)任分工、資源調(diào)配等內(nèi)容。2.應(yīng)急演練：定期組織應(yīng)急演練，提高旅游企業(yè)員工的應(yīng)急處置能力和協(xié)同配合能力，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。3.應(yīng)急資源儲備：儲備必要的應(yīng)急物資和設(shè)備，如救援工具、防護(hù)用品、食品藥品等，確保在風(fēng)險事件發(fā)生時能夠及時投入使用。五、風(fēng)險管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督：定期開展內(nèi)部審計工作，對旅游企業(yè)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.風(fēng)險管理部門自查：風(fēng)險管理部門定期對自身工作進(jìn)行自查，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險管理工作。3.外部審計監(jiān)督：聘請外部審計機(jī)構(gòu)對旅游企業(yè)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行審計，出具審計報告，為旅游企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險管理工作提供參考。（二）考核評價1.建立風(fēng)險管理考核指標(biāo)體系：對風(fēng)險管理部門和各部門的風(fēng)險管理工作進(jìn)行量化考核，考核指標(biāo)包括風(fēng)險識別準(zhǔn)確性、風(fēng)險評估科學(xué)性、風(fēng)險應(yīng)對有效性、風(fēng)險監(jiān)控及時性等。2.考核結(jié)果應(yīng)用：將考核結(jié)果與員工績效掛鉤，對風(fēng)險管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對風(fēng)險管理工作