數(shù)字廣東資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了加強(qiáng)數(shù)字廣東項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障數(shù)字廣東建設(shè)的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合數(shù)字廣東實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于數(shù)字廣東相關(guān)項(xiàng)目的資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等活動(dòng)。包括但不限于省級(jí)財(cái)政資金、社會(huì)資本投入、專(zhuān)項(xiàng)資金等各類(lèi)用于數(shù)字廣東建設(shè)的資金。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則各類(lèi)資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用、擠占。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高數(shù)字廣東建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量和效果。4.公開(kāi)透明原則資金管理和使用過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、資金籌集管理（一）資金來(lái)源1.省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的專(zhuān)項(xiàng)資金。2.爭(zhēng)取的中央財(cái)政支持資金。3.社會(huì)資本通過(guò)投資、合作等方式參與數(shù)字廣東建設(shè)的資金。4.其他合法合規(guī)的資金來(lái)源。（二）資金籌集程序1.項(xiàng)目申報(bào)單位根據(jù)數(shù)字廣東建設(shè)規(guī)劃和項(xiàng)目需求，編制資金籌集方案，明確資金來(lái)源、金額、使用計(jì)劃等。2.將資金籌集方案報(bào)數(shù)字廣東相關(guān)管理部門(mén)審核，審核通過(guò)后按照規(guī)定程序申請(qǐng)財(cái)政資金或開(kāi)展社會(huì)資本合作。3.對(duì)于社會(huì)資本參與的項(xiàng)目，按照相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定合作方，并簽訂合作協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)和資金籌集、使用等事項(xiàng)。（三）資金到位管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資金到位情況進(jìn)行跟蹤和核對(duì)，確保資金及時(shí)足額到賬。2.建立資金到位臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金來(lái)源、到賬時(shí)間、金額等信息，定期與相關(guān)部門(mén)和合作方進(jìn)行對(duì)賬。三、資金使用管理（一）預(yù)算管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和進(jìn)度要求，編制詳細(xì)的資金使用預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和金額。2.資金使用預(yù)算應(yīng)報(bào)數(shù)字廣東相關(guān)管理部門(mén)審核，審核通過(guò)后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)原審核部門(mén)批準(zhǔn)。（二）支出范圍1.人員費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中涉及的人員工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：用于購(gòu)置數(shù)字廣東建設(shè)所需的硬件設(shè)備、軟件系統(tǒng)等。3.軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)用：包括系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、測(cè)試、維護(hù)等費(fèi)用。4.數(shù)據(jù)采集與處理費(fèi)用：用于數(shù)據(jù)采集、清洗、存儲(chǔ)、分析等方面的支出。5.技術(shù)服務(wù)費(fèi)用：聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)機(jī)構(gòu)或?qū)＜姨峁┘夹g(shù)咨詢、培訓(xùn)等服務(wù)的費(fèi)用。6.項(xiàng)目管理費(fèi)用：包括項(xiàng)目策劃、組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等方面的費(fèi)用。7.其他與數(shù)字廣東建設(shè)相關(guān)的合理費(fèi)用。（三）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可支付。3.對(duì)于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策，并報(bào)數(shù)字廣東相關(guān)管理部門(mén)備案。（四）支付管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和支付管理規(guī)定，辦理資金支付手續(xù)。2.支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，確保資金支付安全。3.對(duì)于涉及政府采購(gòu)、招投標(biāo)等的支出，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、資金核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.數(shù)字廣東項(xiàng)目資金應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，配備專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)資金核算工作。3.定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映項(xiàng)目資金的使用和結(jié)余情況。（二）成本核算1.對(duì)于數(shù)字廣東建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行成本核算，明確項(xiàng)目成本構(gòu)成和核算方法。2.成本核算應(yīng)與項(xiàng)目預(yù)算管理相結(jié)合，及時(shí)分析成本差異，采取有效措施控制成本。3.定期進(jìn)行成本效益分析，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。五、資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金管理和使用過(guò)程的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作。2.按照規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)項(xiàng)目資金的使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)數(shù)字廣東項(xiàng)目資金的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、資金使用效益、社會(huì)效益等方面的內(nèi)容。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行獎(jiǎng)懲，并作為今后資金安排的重要依據(jù)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.對(duì)數(shù)字廣東項(xiàng)目資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來(lái)的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用科學(xué)的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和可能性。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于政策風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金管理策略。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，合理安排資金，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)項(xiàng)目的影響。3.對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金預(yù)算管理和成本控制，確保資金安全。4.對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)，完善管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平。七、檔案管理（一）檔案范圍1.數(shù)字廣東項(xiàng)目資金管理過(guò)程中形成的各類(lèi)文件、合同、憑證、報(bào)表等資料。2.項(xiàng)目申報(bào)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的相關(guān)檔案。（二）檔案整理1.按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各類(lèi)檔案進(jìn)行分類(lèi)整理、編號(hào)、裝訂。2.建立檔案目錄，便于查詢和管理。（三）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.按照規(guī)定的保管期限對(duì)檔案進(jìn)行保管，不得擅自銷(xiāo)毀檔案。（四）檔案查閱1.建立檔