柳州民企風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范柳州民營企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）的風(fēng)險管理行為，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于在柳州市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的各類民營企業(yè)，包括但不限于制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、貿(mào)易業(yè)等行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)。（三）基本原則1.全面性原則企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋企業(yè)的各個層面、各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及各種風(fēng)險類型，確保風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等工作無遺漏。2.一致性原則風(fēng)險管理政策、制度和流程應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部保持一致，避免出現(xiàn)相互矛盾或沖突的情況，以保證風(fēng)險管理工作的有效執(zhí)行。3.適應(yīng)性原則風(fēng)險管理體系應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點、市場環(huán)境等相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。4.成本效益原則企業(yè)應(yīng)在風(fēng)險管理成本與收益之間尋求平衡，確保風(fēng)險管理措施的實施能夠帶來合理的效益，避免過度投入導(dǎo)致資源浪費(fèi)。5.動態(tài)管理原則風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程，企業(yè)應(yīng)持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素，并對已識別的風(fēng)險進(jìn)行重新評估和調(diào)整應(yīng)對策略。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成風(fēng)險管理委員會由企業(yè)高層管理人員組成，包括董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，董事長擔(dān)任主任委員。2.職責(zé)審議并批準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度。確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)和風(fēng)險偏好。監(jiān)督風(fēng)險管理體系的有效運(yùn)行，定期聽取風(fēng)險管理工作匯報。對重大風(fēng)險事件的應(yīng)對決策進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。（二）風(fēng)險管理部門1.設(shè)置企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員。風(fēng)險管理部門應(yīng)直屬企業(yè)管理層，向風(fēng)險管理委員會報告工作。2.職責(zé)制定和完善企業(yè)風(fēng)險管理的具體制度、流程和方法。組織開展風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測工作，定期編制風(fēng)險報告。提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門制定和實施風(fēng)險應(yīng)對措施。協(xié)調(diào)和指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作，開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳。建立和維護(hù)企業(yè)風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析各類風(fēng)險信息。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估和應(yīng)對本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險。具體職責(zé)包括：執(zhí)行企業(yè)風(fēng)險管理政策和制度，將風(fēng)險管理要求融入業(yè)務(wù)流程。定期開展本部門的風(fēng)險自查和評估工作，及時發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險隱患。制定和實施本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保業(yè)務(wù)活動的正常開展。配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，提供必要的信息和支持。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.風(fēng)險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，廣泛收集企業(yè)內(nèi)部各部門、各層級人員以及外部專家的意見，識別可能面臨的風(fēng)險。流程圖法：繪制企業(yè)業(yè)務(wù)流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險因素。財務(wù)報表分析法：通過對企業(yè)財務(wù)報表的分析，識別財務(wù)風(fēng)險以及可能影響財務(wù)狀況的其他風(fēng)險。案例分析法：借鑒同行業(yè)或類似企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險事件，分析本企業(yè)可能存在的類似風(fēng)險?，F(xiàn)場檢查法：對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所、設(shè)備設(shè)施、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行實地檢查，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。2.風(fēng)險識別范圍戰(zhàn)略風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險。市場風(fēng)險：主要有市場需求波動、產(chǎn)品價格波動、匯率波動、利率波動等風(fēng)險。運(yùn)營風(fēng)險：涵蓋生產(chǎn)運(yùn)營過程中的各種風(fēng)險，如原材料供應(yīng)中斷、生產(chǎn)設(shè)備故障、質(zhì)量控制問題、人力資源管理不善等。財務(wù)風(fēng)險：包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、盈利能力風(fēng)險等。法律風(fēng)險：如法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、合規(guī)經(jīng)營問題等風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估指標(biāo)可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，可分為高、中、低三個等級。影響程度：衡量風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響大小，可分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.風(fēng)險評估方法定性評估法：根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，由專業(yè)人員憑借經(jīng)驗和判斷，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行定性評價。定量評估法：運(yùn)用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險的具體數(shù)值。在條件允許的情況下，應(yīng)優(yōu)先采用定量評估法，以提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性。3.風(fēng)險評級根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，對各類風(fēng)險進(jìn)行評級。風(fēng)險評級采用矩陣形式，將可能性和影響程度相結(jié)合，分為高風(fēng)險、較高風(fēng)險、中等風(fēng)險、較低風(fēng)險和低風(fēng)險五個等級。對于高風(fēng)險和較高風(fēng)險事件，應(yīng)重點關(guān)注并采取積極有效的應(yīng)對措施。四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于某些風(fēng)險發(fā)生可能性極高且一旦發(fā)生將導(dǎo)致重大損失，企業(yè)無法承受的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略。例如，退出高風(fēng)險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、拒絕與信用狀況不佳的客戶合作等。（二）風(fēng)險降低1.風(fēng)險控制措施制定規(guī)章制度：建立健全各項管理制度和流程，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，降低運(yùn)營風(fēng)險。加強(qiáng)內(nèi)部控制：完善內(nèi)部審計、財務(wù)管理、人力資源管理等內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位的監(jiān)督，防范舞弊和錯誤。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：對企業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，消除不必要的環(huán)節(jié)，提高工作效率，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。提高員工素質(zhì)：加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險意識，使其能夠正確識別和應(yīng)對風(fēng)險。2.風(fēng)險緩釋措施購買保險：根據(jù)企業(yè)面臨的風(fēng)險狀況，合理購買財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保險等各類保險產(chǎn)品，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。簽訂合同條款：在與供應(yīng)商、客戶等簽訂合同中，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，通過合同條款降低風(fēng)險。多元化經(jīng)營：通過開展多元化業(yè)務(wù)，分散企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，避免過度依賴單一業(yè)務(wù)或市場。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移1.出售資產(chǎn)：將企業(yè)部分風(fēng)險較大或盈利能力較差的資產(chǎn)出售，以轉(zhuǎn)移相關(guān)風(fēng)險。2.外包業(yè)務(wù)：將一些非核心業(yè)務(wù)外包給專業(yè)的供應(yīng)商，由供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。在選擇外包商時，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的評估和管理，確保外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量和風(fēng)險可控。（四）風(fēng)險接受對于一些風(fēng)險發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，企業(yè)可以選擇風(fēng)險接受策略。但企業(yè)應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，密切關(guān)注風(fēng)險狀況的變化，一旦風(fēng)險出現(xiàn)惡化趨勢，應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)對策略。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，包括措施是否按時、按要求實施，實施效果是否達(dá)到預(yù)期。風(fēng)險狀況的變化，如風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度是否發(fā)生改變，是否出現(xiàn)新的風(fēng)險因素。業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.監(jiān)控方法定期檢查：風(fēng)險管理部門定期對各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險應(yīng)對情況進(jìn)行檢查，查閱相關(guān)文件和記錄，實地查看措施執(zhí)行情況。專項審計：內(nèi)部審計部門定期開展專項審計工作，對企業(yè)風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行審計評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。數(shù)據(jù)分析：利用企業(yè)風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，對風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險異常情況。（二）風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，結(jié)合企業(yè)實際情況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。預(yù)警指標(biāo)應(yīng)具有可操作性和前瞻性，能夠及時反映風(fēng)險狀況的變化。例如，對于財務(wù)風(fēng)險，可以設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等指標(biāo)；對于市場風(fēng)險，可以設(shè)定市場份額變動率、產(chǎn)品價格波動幅度等指標(biāo)。2.預(yù)警級別劃分根據(jù)預(yù)警指標(biāo)的數(shù)值范圍，將風(fēng)險預(yù)警級別分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險）、黃色預(yù)警（中等風(fēng)險）、藍(lán)色預(yù)警（較低風(fēng)險）四個等級。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到相應(yīng)級別時，發(fā)出預(yù)警信號。3.預(yù)警處置流程當(dāng)風(fēng)險預(yù)警信號發(fā)出后，風(fēng)險管理部門應(yīng)立即進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險的性質(zhì)和嚴(yán)重程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，及時向風(fēng)險管理委員會報告，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。業(yè)務(wù)部門接到預(yù)警通知后，應(yīng)迅速組織人員對風(fēng)險進(jìn)行排查和分析，制定具體的應(yīng)對方案，并在規(guī)定時間內(nèi)將執(zhí)行情況反饋給風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保風(fēng)險得到有效控制。如風(fēng)險狀況持續(xù)惡化，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，啟動應(yīng)急預(yù)案。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險信息收集、整理、分析、評估、預(yù)警為一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理的信息化、規(guī)范化和科學(xué)化，提高風(fēng)險管理工作效率和決策支持能力。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息采集模塊：負(fù)責(zé)收集企業(yè)內(nèi)外部各類風(fēng)險信息，包括市場動態(tài)、政策法規(guī)變化、財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)運(yùn)營數(shù)據(jù)等。2.風(fēng)險評估模塊：運(yùn)用風(fēng)險評估方法和模型，對采集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險狀況。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提供風(fēng)險應(yīng)對策略建議，并跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警模塊：實時監(jiān)控風(fēng)險狀況，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，自動發(fā)出預(yù)警信號，并生成預(yù)警報告。5.報表與統(tǒng)計模塊：生成各類風(fēng)險管理報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，為企業(yè)管理層提供決策支持。6.知識庫模塊：存儲風(fēng)險管理相關(guān)的政策法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、案例分析等知識信息，方便員工查詢和學(xué)習(xí)。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理制定系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程和權(quán)限設(shè)置，確保系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.系統(tǒng)維護(hù)管理建立系統(tǒng)維護(hù)團(tuán)隊，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常維護(hù)和升級優(yōu)化工作。及時處理系統(tǒng)故障和問題，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理需求，對系統(tǒng)功能進(jìn)行調(diào)整和完善。七、風(fēng)險管理文化建設(shè)（一）文化理念培育1.企業(yè)應(yīng)培育積極的風(fēng)險管理文化理念，使全體員工充分認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，樹立風(fēng)險意識和責(zé)任意識。2.通過開展風(fēng)險管理培訓(xùn)、宣傳活動、案例分析等方式，向員工普及風(fēng)險管理知識，提高員工的風(fēng)險識別和應(yīng)對能力。（二）文化氛圍營造1.在企業(yè)內(nèi)部營造良好的風(fēng)險管理文化氛圍，將風(fēng)險管理理念融入企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營決策、日常管理等各個環(huán)節(jié)。2.鼓勵員工積極參與風(fēng)險管理工作，對在風(fēng)險管理工作中表現(xiàn)