門店財(cái)產(chǎn)與物品管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)公司門店財(cái)產(chǎn)與物品的管理，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范物品的采購、使用、保管及處置等行為，提高資產(chǎn)使用效率，降低運(yùn)營成本，確保門店各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店，包括直營店、加盟店及其他形式的門店。3.基本原則責(zé)任明晰原則：明確各部門及人員在門店財(cái)產(chǎn)與物品管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。規(guī)范管理原則：嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定科學(xué)合理的管理制度和流程，確保管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。安全保障原則：采取有效措施，確保門店財(cái)產(chǎn)與物品的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞和被盜。效益優(yōu)先原則：合理配置資源，提高資產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、管理職責(zé)1.門店店長職責(zé)全面負(fù)責(zé)門店財(cái)產(chǎn)與物品的管理工作，確保制度的有效執(zhí)行。組織制定門店財(cái)產(chǎn)與物品的年度采購計(jì)劃和預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行。定期檢查門店財(cái)產(chǎn)與物品的使用、保管情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。負(fù)責(zé)門店財(cái)產(chǎn)與物品的盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和處理。協(xié)調(diào)與公司其他部門及外部相關(guān)單位的關(guān)系，保障門店財(cái)產(chǎn)與物品管理工作的順利進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定門店財(cái)產(chǎn)與物品的財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法，指導(dǎo)門店進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。審核門店財(cái)產(chǎn)與物品的采購、處置等相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)處理合規(guī)、準(zhǔn)確。定期對門店財(cái)產(chǎn)與物品的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。參與門店財(cái)產(chǎn)與物品的盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。3.采購部門職責(zé)根據(jù)門店需求和預(yù)算，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)與物品的采購工作，確保采購物品符合質(zhì)量要求和使用標(biāo)準(zhǔn)。選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保采購工作按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。協(xié)助門店做好采購物品的驗(yàn)收工作，及時(shí)處理采購過程中的問題。4.使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)與物品的日常使用和保管工作，確保物品的正常使用和安全。按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)使用財(cái)產(chǎn)與物品，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或損壞。定期對本部門使用的財(cái)產(chǎn)與物品進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并協(xié)助處理。配合門店做好財(cái)產(chǎn)與物品的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和信息。5.倉庫管理部門職責(zé)（如有）負(fù)責(zé)門店財(cái)產(chǎn)與物品的入庫、存儲(chǔ)、保管和出庫等工作，確保物品的安全和完好。建立健全倉庫管理制度，規(guī)范物品的出入庫流程和庫存管理。定期對倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，及時(shí)清理積壓、報(bào)廢物品。做好倉庫的安全防范工作，防止火災(zāi)、盜竊等事故的發(fā)生。三、財(cái)產(chǎn)與物品分類及編號(hào)1.分類標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），使用年限在一年以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。低值易耗品：單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如辦公家具、工具、量具、燈具等。辦公用品：用于日常辦公的各類物品，如文具、紙張、文件夾、墨盒等。耗材：在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中消耗的各類材料，如印刷耗材、清潔用品、維修配件等。商品：門店用于銷售的各類產(chǎn)品。2.編號(hào)規(guī)則固定資產(chǎn)編號(hào)：采用[具體編號(hào)方式，如“GD+年份+部門代碼+順序號(hào)”]，以便于識(shí)別和管理。低值易耗品編號(hào)：采用“DZ+年份+部門代碼+順序號(hào)”。辦公用品編號(hào)：采用“BG+年份+部門代碼+順序號(hào)”。耗材編號(hào)：采用“HC+年份+部門代碼+順序號(hào)”。商品編號(hào)：根據(jù)公司商品管理系統(tǒng)的規(guī)定進(jìn)行編制，確保商品編號(hào)的唯一性和系統(tǒng)性。四、采購管理1.采購計(jì)劃各門店應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和庫存情況，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度的財(cái)產(chǎn)與物品采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購計(jì)劃經(jīng)門店店長審核后，報(bào)公司采購部門匯總。采購部門根據(jù)公司整體預(yù)算和資源情況，對各門店采購計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整，形成公司年度采購計(jì)劃。2.采購審批采購金額在[X]元以下的，由門店店長審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。對于特殊采購項(xiàng)目，如重大設(shè)備采購、批量采購等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審批。3.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)通過多種渠道選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商檔案應(yīng)包括供應(yīng)商基本信息、聯(lián)系方式、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等內(nèi)容。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。對于評(píng)估不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或淘汰。4.采購合同簽訂采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送門店、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門備案。5.采購驗(yàn)收采購物品到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和倉庫管理部門（如有）進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。對于驗(yàn)收合格的物品，應(yīng)辦理入庫手續(xù)；對于驗(yàn)收不合格的物品，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。五、使用與保管管理1.使用規(guī)定各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作流程使用財(cái)產(chǎn)與物品，不得擅自改變其用途或違規(guī)操作。員工在使用財(cái)產(chǎn)與物品過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不得自行拆卸、維修或處理。對于貴重物品和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)使用和保管，并建立使用記錄。2.保管責(zé)任門店應(yīng)明確財(cái)產(chǎn)與物品的保管責(zé)任人，確保物品的安全和完好。保管責(zé)任人應(yīng)定期對保管的物品進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。倉庫管理部門（如有）應(yīng)按照倉庫管理制度，做好物品的入庫、存儲(chǔ)、保管和出庫等工作。倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，確保物品質(zhì)量不受影響。對于易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理，并采取相應(yīng)的安全防范措施。3.借用與歸還因工作需要借用財(cái)產(chǎn)與物品的，應(yīng)填寫借用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和門店店長審批后，到倉庫管理部門（如有）辦理借用手續(xù)。借用期限一般不得超過[X]天，如有特殊情況需要延長借用期限的，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。借用人員應(yīng)妥善保管借用物品，不得轉(zhuǎn)借他人或擅自改變其用途。借用期滿后，應(yīng)及時(shí)歸還借用物品，并辦理歸還手續(xù)。倉庫管理部門應(yīng)檢查借用物品的完好情況，如發(fā)現(xiàn)損壞或丟失，應(yīng)按照規(guī)定追究借用人員的責(zé)任。六、盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃門店應(yīng)定期對財(cái)產(chǎn)與物品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期一般為[季度/半年/一年]。每年末應(yīng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)門店盤點(diǎn)計(jì)劃，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)方案，明確盤點(diǎn)范圍、方法、時(shí)間安排、人員分工等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)方案的要求，對財(cái)產(chǎn)與物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對，并如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)過程中應(yīng)注意賬實(shí)相符情況，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并記錄。對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)填寫盤盈盤虧報(bào)告單，詳細(xì)說明原因和處理意見。盤盈盤虧報(bào)告單經(jīng)門店店長審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，確保賬實(shí)相符。對于盤盈的財(cái)產(chǎn)與物品，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入相關(guān)賬戶；對于盤虧的財(cái)產(chǎn)與物品，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的賠償責(zé)任。門店應(yīng)針對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)與物品的管理。七、處置管理1.報(bào)廢處理對于已損壞無法修復(fù)、已達(dá)到使用年限或因其他原因需要報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)與物品，使用部門應(yīng)填寫報(bào)廢申請表，詳細(xì)說明報(bào)廢原因和資產(chǎn)情況。報(bào)廢申請表經(jīng)門店店長審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由倉庫管理部門（如有）負(fù)責(zé)組織報(bào)廢資產(chǎn)的清理和處置工作。報(bào)廢資產(chǎn)的處置方式一般包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢等。對于有一定價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售，所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)；對于無使用價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理。2.轉(zhuǎn)讓與出售門店因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要轉(zhuǎn)讓或出售財(cái)產(chǎn)與物品的，應(yīng)填寫轉(zhuǎn)讓出售申請表，說明轉(zhuǎn)讓出售原因、資產(chǎn)情況、轉(zhuǎn)讓出售價(jià)格等信息。轉(zhuǎn)讓出售申請表經(jīng)門店店長審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)尋找買家，并按照規(guī)定簽訂轉(zhuǎn)讓出售合同。轉(zhuǎn)讓出售所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)。3.閑置資產(chǎn)管理對于閑置的財(cái)產(chǎn)與物品，門店應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和登記，并上報(bào)公司。公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，合理調(diào)配閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。對于長期閑置且無使用價(jià)值的資產(chǎn)，應(yīng)按照報(bào)廢處理程序進(jìn)行處置。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對門店財(cái)產(chǎn)與物品管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、采購流程合規(guī)性、資產(chǎn)使用效益等方面的問題。審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見和建議，督促門店及時(shí)整改存在的問題。2.日常檢查門店店長應(yīng)定期對門店財(cái)產(chǎn)與物品的使用、保管情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。財(cái)務(wù)部門、采購部門等相關(guān)部門應(yīng)不定期對門店財(cái)產(chǎn)與物品管理工作進(jìn)行抽查，確保管理工作規(guī)范、有序。3.違規(guī)處理對于違