控股子公司審批管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理與控制，規(guī)范控股子公司的審批流程，保障公司整體戰(zhàn)略的有效實(shí)施，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司直接或間接控股的所有子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及本制度的規(guī)定。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：子公司的審批事項(xiàng)應(yīng)符合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，確保資源向戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)子公司審批過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。4.效率與效益原則：在確保合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化審批流程，提高審批效率，提升子公司運(yùn)營(yíng)效益。二、審批管理架構(gòu)（一）公司董事會(huì)公司董事會(huì)是子公司審批管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)子公司重大事項(xiàng)進(jìn)行審批決策。主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、預(yù)算方案等。2.審批子公司的重大投資項(xiàng)目、重大資產(chǎn)處置、重大融資事項(xiàng)等。3.決定子公司高級(jí)管理人員的任免及薪酬待遇。4.對(duì)其他涉及子公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大利益的事項(xiàng)進(jìn)行審批決策。（二）公司管理層公司管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)對(duì)子公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審批管理。主要職責(zé)包括：1.組織實(shí)施董事會(huì)關(guān)于子公司的各項(xiàng)決策。2.審批子公司一般性的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如日常采購(gòu)、銷售合同等。3.協(xié)調(diào)子公司與公司各部門之間的工作關(guān)系，確保子公司運(yùn)營(yíng)符合公司整體要求。（三）公司職能部門公司各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)對(duì)子公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核，并提供專業(yè)意見。主要職責(zé)包括：1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表、資金使用等事項(xiàng)，確保子公司財(cái)務(wù)合規(guī)。2.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核子公司的合同協(xié)議、重大決策等事項(xiàng)的法律合規(guī)性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核子公司與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)，如業(yè)務(wù)合作、市場(chǎng)拓展等，提供業(yè)務(wù)支持與指導(dǎo)。（四）子公司治理機(jī)構(gòu)子公司應(yīng)建立健全自身的治理機(jī)構(gòu)，包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等，按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行職責(zé)。子公司董事會(huì)負(fù)責(zé)審議決定子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、基本管理制度的制定等事項(xiàng)，并向公司董事會(huì)報(bào)告工作。三、審批事項(xiàng)分類及流程（一）重大事項(xiàng)審批1.定義重大事項(xiàng)是指對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)權(quán)益等產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，包括但不限于重大投資項(xiàng)目、重大資產(chǎn)處置、重大融資事項(xiàng)、重大合同簽訂、利潤(rùn)分配方案等。2.審批流程子公司董事會(huì)或管理層提出重大事項(xiàng)議案，經(jīng)子公司內(nèi)部審核后，提交公司相關(guān)職能部門進(jìn)行初審。公司職能部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司管理層進(jìn)行審核。公司管理層審核通過(guò)后，提交公司董事會(huì)進(jìn)行審批決策。董事會(huì)審批通過(guò)后，子公司按照決策要求組織實(shí)施，并及時(shí)向公司報(bào)告實(shí)施情況。（二）重要人事任免審批1.定義重要人事任免是指子公司高級(jí)管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等）的任免事項(xiàng)。2.審批流程子公司董事會(huì)或管理層提出重要人事任免議案，經(jīng)子公司內(nèi)部審核后，提交公司相關(guān)職能部門進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核擬任人員的任職資格、工作經(jīng)歷、業(yè)績(jī)表現(xiàn)等。公司職能部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司管理層進(jìn)行審核。公司管理層審核通過(guò)后，提交公司董事會(huì)進(jìn)行審批決策。董事會(huì)審批通過(guò)后，子公司按照規(guī)定辦理任免手續(xù)，并及時(shí)向公司報(bào)告人事變動(dòng)情況。（三）財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批1.定義財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指子公司涉及財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表、資金使用、費(fèi)用報(bào)銷、稅務(wù)處理等方面的事項(xiàng)。2.審批流程子公司財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，并提交子公司管理層進(jìn)行初審。子公司管理層初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。公司財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，提交公司管理層進(jìn)行審批。對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如大額資金支出、重大融資事項(xiàng)等，還需提交公司董事會(huì)進(jìn)行審批決策。審批通過(guò)后，子公司按照規(guī)定執(zhí)行，并定期向公司報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。（四）業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批1.定義業(yè)務(wù)事項(xiàng)是指子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的業(yè)務(wù)合作、市場(chǎng)拓展、采購(gòu)銷售、項(xiàng)目實(shí)施等事項(xiàng)。2.審批流程子公司業(yè)務(wù)部門按照公司業(yè)務(wù)管理制度的要求，提出業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)子公司內(nèi)部審核后，提交公司相關(guān)職能部門進(jìn)行初審。公司職能部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司管理層進(jìn)行審核。公司管理層審核通過(guò)后，根據(jù)事項(xiàng)的重要程度和金額大小，決定是否提交公司董事會(huì)進(jìn)行審批決策。審批通過(guò)后，子公司按照規(guī)定開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，并及時(shí)向公司報(bào)告業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。四、審批權(quán)限劃分（一）公司董事會(huì)審批權(quán)限1.子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、預(yù)算方案等需經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.子公司的重大投資項(xiàng)目，包括但不限于對(duì)外股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資等，投資額超過(guò)[X]萬(wàn)元的，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。3.子公司的重大資產(chǎn)處置，包括但不限于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)抵押等，賬面價(jià)值超過(guò)[X]萬(wàn)元的，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。4.子公司的重大融資事項(xiàng)，包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，融資金額超過(guò)[X]萬(wàn)元的，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。5.子公司的重大合同簽訂，包括但不限于與關(guān)聯(lián)方的重大交易合同、涉及金額超過(guò)[X]萬(wàn)元的重大業(yè)務(wù)合同等，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。6.子公司的利潤(rùn)分配方案，需經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。7.其他涉及子公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大利益的事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。（二）公司管理層審批權(quán)限1.子公司一般性的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如日常采購(gòu)、銷售合同等，合同金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間的，由公司管理層審批。2.子公司的重要人事任免事項(xiàng)，除需經(jīng)公司董事會(huì)審批的高級(jí)管理人員外，其他中層管理人員的任免由公司管理層審批。3.子公司的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如預(yù)算調(diào)整、費(fèi)用報(bào)銷、資金使用等，金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間的，由公司管理層審批。4.子公司的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如業(yè)務(wù)合作、市場(chǎng)拓展等，涉及金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間的，由公司管理層審批。5.其他經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)由公司管理層審批的事項(xiàng)。（三）公司職能部門審批權(quán)限1.公司各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)對(duì)子公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行初審，并提出審核意見。對(duì)于初審?fù)ㄟ^(guò)的事項(xiàng)，提交公司管理層或董事會(huì)進(jìn)行審批。2.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表、資金使用等事項(xiàng)，對(duì)于金額較小的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如費(fèi)用報(bào)銷等，可在公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接審批。3.公司法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核子公司的合同協(xié)議、重大決策等事項(xiàng)的法律合規(guī)性，對(duì)于一般性的合同協(xié)議，可在公司法律管理制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接審批。4.公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核子公司與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)，對(duì)于一般性的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可在公司業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接審批。（四）子公司審批權(quán)限子公司在公司董事會(huì)、管理層及職能部門的授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)對(duì)子公司內(nèi)部管理事項(xiàng)進(jìn)行審批決策。子公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審批制度，明確各層級(jí)的審批權(quán)限和流程，并報(bào)公司備案。五、審批程序（一）申請(qǐng)與受理1.子公司相關(guān)部門或人員根據(jù)事項(xiàng)性質(zhì)和審批權(quán)限，填寫《控股子公司審批申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)事項(xiàng)的內(nèi)容、背景、目的、預(yù)計(jì)金額、實(shí)施計(jì)劃等，并提交相關(guān)證明材料。2.公司相關(guān)職能部門或子公司治理機(jī)構(gòu)收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查，符合要求的予以受理，并出具受理回執(zhí)；不符合要求的，一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)充或更正的材料。（二）審核與評(píng)估1.公司職能部門按照職責(zé)分工，對(duì)受理的申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括事項(xiàng)的合規(guī)性、合理性、必要性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，并提出審核意見。2.對(duì)于重大事項(xiàng)，公司職能部門可組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告，作為審批決策的參考依據(jù)。（三）審批與決策1.根據(jù)審核意見和評(píng)估報(bào)告，按照審批權(quán)限劃分，由公司董事會(huì)、管理層或子公司治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批決策。2.審批決策過(guò)程中，如有需要，可召開會(huì)議進(jìn)行討論和審議，參會(huì)人員應(yīng)充分發(fā)表意見，最終形成審批決議。（四）反饋與執(zhí)行1.審批決策結(jié)果以書面形式反饋給申請(qǐng)人或子公司。同意的，明確提出執(zhí)行要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)；不同意的，說(shuō)明理由。2.子公司或相關(guān)部門應(yīng)按照審批決議及時(shí)組織實(shí)施，并將實(shí)施情況定期向公司報(bào)告。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查子公司審批制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）定期報(bào)告制度子公司應(yīng)定期向公司提交經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、重大事項(xiàng)進(jìn)展報(bào)告等，及時(shí)匯報(bào)子公司的運(yùn)營(yíng)狀況和審批事項(xiàng)的執(zhí)行情況。公司管理層應(yīng)定期對(duì)子公司的報(bào)告進(jìn)行分析和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的子公司及相關(guān)責(zé)任人，公司將視情節(jié)