紡織品公司財務(wù)管理制度總則目的為加強紡織品公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬分支機構(gòu)的財務(wù)管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：公司的財務(wù)活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)會計制度的規(guī)定。2.全面性原則：財務(wù)管理應(yīng)涵蓋公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，包括資金籌集、資金運用、成本控制、利潤分配等各個方面。3.效益性原則：以提高經(jīng)濟效益為中心，合理配置資源，降低成本費用，實現(xiàn)公司價值最大化。4.制衡性原則：建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。5.適應(yīng)性原則：財務(wù)管理應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理需要，適時進行調(diào)整和完善，以適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化。財務(wù)組織與人員管理財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備具有專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理主持公司的財務(wù)工作，制定和完善公司的財務(wù)管理制度和流程。組織編制公司的財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃，并監(jiān)督執(zhí)行。負責(zé)公司的資金管理，合理安排資金的籌集和使用，確保資金的安全和穩(wěn)定。組織編制公司的財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)等外部機構(gòu)的關(guān)系，維護公司的良好形象。2.會計人員負責(zé)公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的財務(wù)管理制度，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。編制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)報表，確保會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。負責(zé)公司的稅務(wù)申報和繳納工作，及時了解國家稅收政策的變化，合理進行稅務(wù)籌劃。定期對公司的財務(wù)狀況進行分析，為公司管理層提供財務(wù)分析報告和建議。3.出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章，確保其安全和完整。協(xié)助會計人員做好相關(guān)的財務(wù)工作。財務(wù)人員職業(yè)道德1.財務(wù)人員應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，誠實守信，廉潔奉公，保守公司的商業(yè)秘密。2.財務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)，認真履行職責(zé)，客觀公正地處理財務(wù)事務(wù)。3.財務(wù)人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)和更新專業(yè)知識，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，為公司的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司實行全面預(yù)算管理，每年末由財務(wù)部門組織各部門編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的原則，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定各項收入、成本、費用和利潤指標(biāo)。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)特點和實際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進行審核、匯總和平衡，編制公司的年度財務(wù)預(yù)算草案，并提交公司管理層審議。預(yù)算審批1.公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。2.董事會審批通過的年度財務(wù)預(yù)算，作為公司年度經(jīng)營管理的依據(jù)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.公司建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核和評價，考核結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤。預(yù)算調(diào)整1.如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化等不可抗力因素或其他特殊情況，導(dǎo)致預(yù)算無法正常執(zhí)行的，各部門可以提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并附相關(guān)的證明材料，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后報送財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，并提交公司管理層審議。4.公司管理層審議通過的預(yù)算調(diào)整方案，報董事會審批。經(jīng)董事會審批通過后，方可調(diào)整預(yù)算。資金管理資金籌集1.公司的資金籌集應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定資金籌集的規(guī)模和方式。2.公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。在籌集資金時，應(yīng)充分考慮資金成本、資金風(fēng)險和資金使用效率等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金籌集的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行操作，確保資金籌集的合法性和安全性。資金使用1.公司的資金使用應(yīng)遵循“合理、節(jié)約、高效”的原則，嚴(yán)格按照預(yù)算和規(guī)定的程序進行審批。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)需要，合理安排資金的使用，提高資金的使用效率。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)控和管理，定期對資金的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。資金安全1.公司應(yīng)建立健全資金安全管理制度，加強對現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等資金的管理，確保資金的安全和完整。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金進行盤點和核對，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)資金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.公司應(yīng)加強對資金支付的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行審批，確保資金支付的合法性和準(zhǔn)確性。資產(chǎn)管理流動資產(chǎn)1.貨幣資金：公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，加強對貨幣資金的管理。財務(wù)部門應(yīng)定期對貨幣資金進行盤點和核對，確保賬實相符。2.應(yīng)收賬款：公司應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和流程。銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式和收款期限，并負責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作。財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決應(yīng)收賬款管理中存在的問題。3.存貨：公司應(yīng)加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理確定存貨的儲備量和儲備結(jié)構(gòu)。采購部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排采購計劃，確保存貨的供應(yīng)。倉庫部門應(yīng)加強對存貨的驗收、保管和發(fā)放管理，定期對存貨進行盤點和清查，確保存貨的安全和完整。固定資產(chǎn)1.公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理職責(zé)和流程。2.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定購置計劃，并按照規(guī)定的程序進行審批。3.固定資產(chǎn)的驗收應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進行，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。4.固定資產(chǎn)的使用部門應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，定期對固定資產(chǎn)進行檢查和維修，確保固定資產(chǎn)的正常運行。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保固定資產(chǎn)的處置合法、合規(guī)。無形資產(chǎn)1.公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，明確無形資產(chǎn)的取得、使用、保護和處置等環(huán)節(jié)的管理職責(zé)和流程。2.無形資產(chǎn)的取得應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定取得方式和取得成本。3.無形資產(chǎn)的使用部門應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，防止無形資產(chǎn)的流失和侵權(quán)。4.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保無形資產(chǎn)的處置合法、合規(guī)。成本費用管理成本費用核算1.公司應(yīng)建立健全成本費用核算制度，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的財務(wù)管理制度，準(zhǔn)確核算各項成本費用。2.成本費用核算應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則，正確劃分本期成本費用和下期成本費用的界限，正確劃分不同產(chǎn)品和不同部門的成本費用界限。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題。成本費用控制1.公司應(yīng)加強對成本費用的控制，建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標(biāo)和責(zé)任。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)特點和實際情況，制定本部門的成本費用控制措施，并嚴(yán)格執(zhí)行。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對成本費用的監(jiān)控和分析，定期對成本費用控制情況進行考核和評價，考核結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤。費用報銷1.公司應(yīng)建立健全費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。2.員工報銷費用時，應(yīng)填寫費用報銷單，并附相關(guān)的發(fā)票和證明材料，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后報送財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)M用報銷進行審核，對不符合規(guī)定的費用報銷應(yīng)予以退回。4.費用報銷審核通過后，由財務(wù)部門按照規(guī)定的程序進行支付。利潤分配管理利潤分配原則1.公司的利潤分配應(yīng)遵循“依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重”的原則，合理確定利潤分配的比例和方式。2.公司應(yīng)在依法繳納所得稅后，按照規(guī)定提取法定盈余公積金和任意盈余公積金，然后向股東分配利潤。利潤分配方案1.公司每年末由財務(wù)部門根據(jù)公司的盈利情況和發(fā)展需要，制定利潤分配方案，并提交公司管理層審議。2.公司管理層審議通過的利潤分配方案，報董事會審批。3.董事會審批通過的利潤分配方案，提交股東大會審議。經(jīng)股東大會審議通過后，方可實施。利潤分配實施1.公司應(yīng)按照股東大會審議通過的利潤分配方案，及時向股東分配利潤。2.財務(wù)部門應(yīng)做好利潤分配的賬務(wù)處理工作，確保利潤分配的準(zhǔn)確和及時。財務(wù)報告與財務(wù)分析財務(wù)報告1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的財務(wù)管理制度，定期編制財務(wù)報告。2.財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及附注等。3.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。4.財務(wù)報告應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報送公司管理層、董事會和其他相關(guān)部門。財務(wù)分析1.公司應(yīng)定期對財務(wù)報告進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發(fā)展能力分析等方面。3.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行全面、客觀的評價。4.財務(wù)分析報告應(yīng)及時報送公司管理層，為公司管理層制定經(jīng)營策略和決策提供參考。財務(wù)監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中存在的問題。3.公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門的內(nèi)部審計工作，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)資料和相關(guān)信息。外部審計1.公司應(yīng)定期聘請