房地產貨款集中管理制度一、總則（一）目的為加強公司房地產貨款的集中管理，規(guī)范貨款收支行為，提高資金使用效率，防范資金風險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項目涉及的房地產貨款的管理。（三）基本原則1.集中管理原則：對房地產貨款實行統(tǒng)一集中管理，優(yōu)化資金配置，提高資金整體運作效益。2.合規(guī)合法原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融政策以及行業(yè)監(jiān)管要求，確保貨款管理活動合法合規(guī)。3.風險控制原則：強化貨款風險識別、評估與控制，保障公司資金安全，降低潛在風險損失。4.高效便捷原則：在確保資金安全與合規(guī)的前提下，簡化流程，提高資金收付效率，為業(yè)務發(fā)展提供有力支持。二、貨款管理職責分工（一）財務管理部門1.負責制定和完善房地產貨款集中管理制度及相關操作流程。2.統(tǒng)籌管理公司房地產貨款的資金收支，進行資金預算編制、執(zhí)行與監(jiān)控。3.審核各類貨款支付申請，確保支付符合制度規(guī)定和資金狀況。4.定期對房地產貨款的收支情況進行統(tǒng)計、分析與報告，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。5.協(xié)調與銀行等金融機構的關系，辦理貨款相關業(yè)務手續(xù)。（二）業(yè)務部門1.負責房地產項目的拓展、銷售及相關業(yè)務活動，按照合同約定及時收取貨款。2.配合財務管理部門做好貨款的催收工作，提供必要的客戶信息和業(yè)務資料。3.根據(jù)項目進度和資金需求，合理安排貨款支付計劃，并向財務管理部門提交支付申請。4.確保業(yè)務活動中涉及的貨款合同條款明確、合規(guī)，避免因合同問題導致資金風險。（三）風險管理部門1.參與房地產貨款管理制度的制定，從風險防控角度提出意見和建議。2.對房地產項目的貨款風險進行識別、評估和監(jiān)測，及時預警潛在風險。3.協(xié)助財務管理部門和業(yè)務部門制定風險應對措施，監(jiān)督措施的執(zhí)行情況。（四）法務部門1.審核房地產貨款相關合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為貨款管理過程中的法律問題提供咨詢和支持，處理涉法糾紛。三、貨款收入管理（一）銷售收款1.業(yè)務部門應按照房地產銷售合同約定，及時與客戶溝通，明確收款方式、時間節(jié)點等要求。2.客戶支付貨款時，應通過公司指定的收款賬戶進行繳納，不得收取現(xiàn)金或通過其他非指定賬戶收款。3.財務部門在收到貨款后，應及時進行核對，確認款項來源、金額等信息無誤后，開具收款憑證。4.對于逾期未收的貨款，業(yè)務部門應負責催收，制定催收計劃，明確責任人及時間節(jié)點。財務部門應配合提供相關數(shù)據(jù)和信息支持。（二）其他收入1.房地產項目涉及的租金收入、違約金收入等其他收入，業(yè)務部門應按照相關合同或協(xié)議規(guī)定及時收取，并交至財務部門。2.財務部門對其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，確保收入足額、及時入賬。四、貨款支付管理（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)項目進度和資金需求，填寫貨款支付申請表，詳細說明支付事由、金額、收款單位等信息。2.支付申請表應附相關合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件，確保支付依據(jù)充分、合規(guī)。3.業(yè)務部門負責人對支付申請進行審核，確認申請內容真實、合理后簽字審批。（二）審核流程1.財務部門收到支付申請后，首先對申請的金額、支付方式、收款單位等信息進行形式審核。2.審核申請是否符合公司資金預算安排，是否有足夠的資金余額可供支付。3.檢查相關證明文件是否齊全、有效，合同條款是否與支付申請一致。4.財務負責人對支付申請進行審核簽字，對于重大金額的支付，需報公司主管領導審批。（三）支付執(zhí)行1.經審核通過的支付申請，財務部門按照公司規(guī)定的支付流程進行操作。2.通過銀行轉賬等方式將貨款支付至收款單位指定賬戶，確保支付過程安全、準確。3.支付完成后，財務部門及時登記支付臺賬，更新資金余額信息。五、資金預算管理（一）預算編制1.業(yè)務部門結合房地產項目開發(fā)進度、銷售計劃等，編制年度、季度和月度貨款收支預算。2.預算內容應包括銷售收入、成本支出、稅費繳納、貸款償還等詳細項目，并對各項收支進行合理預測。3.財務部門對業(yè)務部門提交的預算進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰(zhàn)略目標和資金狀況，編制公司年度房地產貨款資金預算草案。（二）預算審批1.公司年度房地產貨款資金預算草案提交公司管理層審批，經批準后作為年度資金管理的依據(jù)。2.季度和月度預算根據(jù)年度預算進行分解和細化，由財務部門審核后報公司領導備案。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保貨款收支符合預算安排。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調整。3.如因項目進度變化、市場環(huán)境變動等原因導致預算需要調整，業(yè)務部門應及時提出調整申請，經財務部門審核、公司領導批準后進行調整。六、賬戶管理（一）賬戶設立1.公司設立專門的房地產貨款收款賬戶和支付賬戶，用于集中管理房地產項目的貨款收支。2.賬戶的設立、變更和撤銷需經公司財務負責人審核，報公司主管領導批準。（二）賬戶使用1.收款賬戶僅用于收取房地產項目的貨款，不得挪作他用。2.支付賬戶應按照審核通過的支付申請進行資金支付，確保支付合規(guī)、準確。3.財務部門定期核對賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。（三）賬戶安全1.加強賬戶密碼管理，定期更換密碼，確保賬戶信息安全。2.嚴格控制賬戶操作人員權限，實行不相容崗位分離，防止資金被盜用或挪用。3.關注銀行賬戶動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)異常交易，采取措施防范資金風險。七、風險管理與內部控制（一）風險識別與評估1.定期對房地產貨款管理過程中的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、操作風險等。2.采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，確定風險等級和影響程度。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。如對于市場風險，加強市場調研和分析，合理制定銷售策略；對于信用風險，加強客戶信用評估和管理，完善貨款催收機制。2.建立風險預警機制，設定關鍵風險指標，當指標出現(xiàn)異常時及時發(fā)出預警信號，采取措施進行風險控制。（三）內部控制1.完善房地產貨款管理的內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范操作流程。2.加強內部審計和監(jiān)督，定期對貨款管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保內部控制制度有效執(zhí)行。八、信息管理與溝通（一）信息收集與整理1.業(yè)務部門、財務部門等相關部門應及時收集、整理房地產貨款管理過程中的各類信息，包括合同簽訂、貨款收支、客戶信息等。2.建立信息檔案管理制度，對重要信息進行分類歸檔，確保信息的完整性和可追溯性。（二）信息傳遞與共享1.加強部門之間的信息傳遞與共享，確保各部門及時了解貨款管理情況，協(xié)同開展工作。2.利用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)貨款管理信息的實時傳遞和共享，提高工作效率和信息透明度。（三）信息報告1.財務部門定期編制房地產貨款管理報告，向公司管理層匯報貨款收支情況、資金預算執(zhí)行情況、風險狀況等。2.對于重大事項或異常情況，及時撰寫專項報告，提出處理建議和應對措施，為公司決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對房地產貨款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查貨款收支的合規(guī)性、資金使用效率等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門、行業(yè)監(jiān)管機構等的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時完善公司貨款