非消耗類管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司非消耗類資產(chǎn)的管理，規(guī)范非消耗類資產(chǎn)的采購、使用、維護、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)安全完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有非消耗類資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)（如房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等）、無形資產(chǎn)（如專利、商標(biāo)、著作權(quán)等）、長期待攤費用等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對非消耗類資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級負(fù)責(zé)原則：按照“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確各部門在非消耗類資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理責(zé)任落實到人。3.效益優(yōu)先原則：合理配置非消耗類資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟效益。4.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范非消耗類資產(chǎn)管理行為。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善非消耗類資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織開展非消耗類資產(chǎn)的清查、盤點、評估等工作，定期編制資產(chǎn)報告，及時掌握資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。3.負(fù)責(zé)非消耗類資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、處置等日常管理工作。4.對各部門非消耗類資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為提出整改意見并督促落實。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門非消耗類資產(chǎn)的日常使用、維護、保養(yǎng)等工作，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反映資產(chǎn)使用過程中存在的問題。3.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)領(lǐng)用、歸還、報廢等手續(xù)，對本部門資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)非消耗類資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。2.參與非消耗類資產(chǎn)的采購、驗收、處置等環(huán)節(jié)，審核相關(guān)費用支出的合理性和合規(guī)性。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)報告，對資產(chǎn)的價值變動情況進行分析和核算，確保賬實相符。三、資產(chǎn)采購與驗收（一）采購計劃1.使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度非消耗類資產(chǎn)采購計劃，詳細(xì)列出采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.采購計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃和資產(chǎn)配置情況，對各部門采購計劃進行審核和平衡，編制公司年度非消耗類資產(chǎn)采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司年度采購計劃，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購管理制度的要求，組織實施采購工作。2.采購方式包括招標(biāo)采購、競爭性談判、詢價采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)采購項目的特點和金額大小選擇合適的采購方式。3.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序，確保采購活動公開、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收人員應(yīng)依據(jù)采購合同、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等進行仔細(xì)核對。2.對于技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強的資產(chǎn)，可邀請專業(yè)技術(shù)人員或第三方機構(gòu)進行驗收。驗收合格后，驗收人員應(yīng)簽署驗收報告，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同約定不符的情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其限期整改或退換貨。在問題未解決之前，不得辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)使用與維護（一）領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門按照審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放資產(chǎn)，并登記資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時間、使用部門、領(lǐng)用人等信息。（二）使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，使用人員應(yīng)如實記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用地點、運行狀況等。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況時，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門。（三）維護1.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行檢查、清潔、潤滑、調(diào)試等維護工作，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)制定專門的維護保養(yǎng)方案，并委托專業(yè)維修人員進行定期維護和保養(yǎng)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況進行檢查和監(jiān)督。3.資產(chǎn)維護保養(yǎng)所需的費用，按照公司相關(guān)規(guī)定進行列支。五、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定非消耗類資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。清查盤點時間一般為每年年末，如有特殊情況可根據(jù)需要進行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門組織，使用部門和財務(wù)部門配合進行。清查盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的實物數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等信息，并與資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬進行逐一核對。2.在清查盤點過程中，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫資產(chǎn)清查盤點差異表，注明差異資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值、差異原因等信息。3.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)；對于盤虧或毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批處理。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點報告，詳細(xì)說明清查盤點的基本情況、結(jié)果、差異原因及處理建議等內(nèi)容。2.資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批后的清查盤點報告作為調(diào)整資產(chǎn)賬目、完善資產(chǎn)管理的重要依據(jù)。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行回收或處置，確保環(huán)保和安全。2.出售：對于閑置、不需用但仍有使用價值的資產(chǎn)，可通過市場公開交易等方式進行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行評估定價，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.捐贈：對于符合國家捐贈政策、公司自愿捐贈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定辦理捐贈手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。4.調(diào)撥：對于因工作需要，在公司內(nèi)部不同部門之間進行資產(chǎn)調(diào)撥的，應(yīng)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，明確資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出部門和資產(chǎn)價值等信息。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。2.申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢、出售等處置方式，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行評估、拍賣、招標(biāo)等操作；對于捐贈、調(diào)撥等處置方式，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全非消耗類資產(chǎn)監(jiān)督檢查機制，資產(chǎn)管理部門定期對各部門非消耗類資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)采購、使用、維護、清查盤點、處置等環(huán)節(jié)。2.財務(wù)部門定期對非消耗類資產(chǎn)的財務(wù)核算情況進行檢查，確保財務(wù)賬實相符。審計部門不定期對非消耗類資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）考核評價1.公司將非消耗類資產(chǎn)管理工作納入各部門績效考核體系，制定具體的考核指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，對各部門資產(chǎn)管理工作進行考核評價。2.