市場煤結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司市場煤結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與市場煤供應(yīng)商之間的煤炭采購結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確及時原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，按時完成結(jié)算工作，避免因結(jié)算延誤給公司帶來不利影響。3.公平公正原則：在結(jié)算過程中，對待所有供應(yīng)商一視同仁，維護(hù)市場公平競爭環(huán)境。4.清晰透明原則：結(jié)算流程和相關(guān)信息應(yīng)清晰明確，便于各方理解和監(jiān)督。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同約定1.公司與供應(yīng)商簽訂的煤炭采購合同是結(jié)算的基礎(chǔ)依據(jù)，合同中應(yīng)明確煤炭的品種、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價格、交貨地點(diǎn)、交貨方式、結(jié)算方式及期限等條款。2.雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自義務(wù)，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。（二）質(zhì)量檢驗1.煤炭到貨后，公司應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求進(jìn)行質(zhì)量檢驗。檢驗結(jié)果作為結(jié)算數(shù)量和價格調(diào)整的重要依據(jù)。2.若煤炭質(zhì)量不符合合同約定，公司有權(quán)按照合同約定扣除相應(yīng)款項或要求供應(yīng)商采取整改措施，直至達(dá)到合同標(biāo)準(zhǔn)。（三）計量數(shù)據(jù)1.采用經(jīng)雙方認(rèn)可的計量器具和方法對煤炭數(shù)量進(jìn)行計量。計量數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確，作為結(jié)算數(shù)量的依據(jù)。2.計量過程中，雙方應(yīng)派人共同參與，確保計量結(jié)果的公正性和可信度。三、結(jié)算流程（一）到貨通知1.供應(yīng)商發(fā)貨后，應(yīng)及時將煤炭發(fā)運(yùn)信息通知公司，包括發(fā)運(yùn)時間、車次、煤種、數(shù)量等。2.公司收到到貨通知后，應(yīng)安排相關(guān)人員做好接貨準(zhǔn)備工作。（二）驗收接貨1.煤炭到達(dá)公司指定地點(diǎn)后，公司驗收人員應(yīng)按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對煤炭的品種、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行驗收。2.驗收合格的煤炭，辦理接貨手續(xù)；驗收不合格的煤炭，按照本辦法相關(guān)規(guī)定處理。（三）質(zhì)量檢驗1.公司應(yīng)及時將驗收合格的煤炭送質(zhì)量檢驗部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗。2.質(zhì)量檢驗部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具檢驗報告，明確煤炭的各項質(zhì)量指標(biāo)。（四）計量確認(rèn)1.公司計量人員與供應(yīng)商代表共同對煤炭數(shù)量進(jìn)行計量。2.計量完成后，雙方應(yīng)在計量記錄上簽字確認(rèn)。（五）結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)備1.采購部門根據(jù)合同約定、質(zhì)量檢驗報告、計量記錄等資料，準(zhǔn)備結(jié)算數(shù)據(jù)。2.結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)包括煤炭品種、數(shù)量、質(zhì)量指標(biāo)、單價、總價、扣款金額等詳細(xì)信息。（六）結(jié)算審核1.結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)備完成后，提交財務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及與合同約定的一致性。3.審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與采購部門溝通核實，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（七）結(jié)算審批1.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的結(jié)算數(shù)據(jù)，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.審批通過后，方可進(jìn)行結(jié)算付款。（八）結(jié)算付款1.財務(wù)部門按照審批后的結(jié)算數(shù)據(jù)，及時安排資金向供應(yīng)商支付貨款。2.付款方式應(yīng)符合合同約定和公司財務(wù)規(guī)定。四、價格調(diào)整（一）調(diào)整原則1.市場煤價格隨市場行情波動較大，為保障公司利益，在合同執(zhí)行期間，如遇市場價格重大變化，可根據(jù)本辦法進(jìn)行價格調(diào)整。2.價格調(diào)整應(yīng)遵循公平合理、協(xié)商一致的原則，確保雙方利益得到平衡。（二）調(diào)整條件1.當(dāng)市場煤價格波動超過合同約定的價格調(diào)整幅度時，可啟動價格調(diào)整程序。2.價格調(diào)整幅度的確定應(yīng)參考權(quán)威市場價格信息、行業(yè)動態(tài)等因素。（三）調(diào)整程序1.采購部門應(yīng)密切關(guān)注市場煤價格變化情況，當(dāng)達(dá)到價格調(diào)整條件時，及時收集相關(guān)價格信息，并進(jìn)行分析評估。2.采購部門提出價格調(diào)整申請，說明價格調(diào)整的原因、依據(jù)、調(diào)整幅度等內(nèi)容。3.申請?zhí)峤还鞠嚓P(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后，與供應(yīng)商協(xié)商簽訂價格調(diào)整補(bǔ)充協(xié)議。4.按照調(diào)整后的價格進(jìn)行結(jié)算。五、結(jié)算爭議處理（一）爭議提出1.在結(jié)算過程中，如雙方對結(jié)算數(shù)據(jù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格調(diào)整等事項存在爭議，應(yīng)及時提出書面異議。2.異議應(yīng)明確指出爭議事項、理由及相關(guān)證據(jù)。（二）協(xié)商解決1.雙方收到對方的異議后，應(yīng)首先通過友好協(xié)商的方式解決爭議。2.協(xié)商過程中，雙方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)資料和證據(jù)，尋求達(dá)成一致意見。（三）第三方介入1.若雙方協(xié)商無法解決爭議，可共同委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估或鑒定。2.第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和專業(yè)能力，其評估或鑒定結(jié)果對雙方具有約束力。（四）法律途徑1.如通過協(xié)商和第三方介入仍無法解決爭議，雙方可依法通過法律途徑解決。2.在爭議解決期間，除爭議事項外，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同其他無爭議條款。六、結(jié)算監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對市場煤結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。2.審計部門發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）供應(yīng)商監(jiān)督1.建立供應(yīng)商評價機(jī)制，對供應(yīng)商的結(jié)算配合情況進(jìn)行評價。2.對于在結(jié)算過程中存在不誠信行為的供應(yīng)商，采取相應(yīng)的處罰措施，直至終止合作。（三）考核制度1.制定結(jié)算工作考核辦法，對參與結(jié)算工作的相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核。2.考核內(nèi)容包括結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時性、合規(guī)性等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予獎勵，對存在問題的進(jìn)行相應(yīng)處罰。七、信息管理（一）結(jié)算資料歸檔1.采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)將結(jié)算過程中產(chǎn)生的各類資料進(jìn)行整理歸檔，包括合同、質(zhì)量檢驗報告、計量記錄、結(jié)算數(shù)據(jù)、價格調(diào)整協(xié)議等。2.歸檔資料應(yīng)妥善保管，便于查詢和追溯。（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，形成結(jié)算報表和分析報告。2.統(tǒng)計分析結(jié)果可為公司決策提供參考依據(jù)，幫助公司優(yōu)化采購策略和成本控制。（三）信息保密1.參與結(jié)算工作的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司信息保密制度，對涉及公司商業(yè)機(jī)密和供應(yīng)商信息的內(nèi)容予以保密。2.未經(jīng)授權(quán)，不得向任何第三方泄露結(jié)算相關(guān)信息。八