風(fēng)險檢查管理辦法一、總則（一）目的為加強公司/組織的風(fēng)險管理，規(guī)范風(fēng)險檢查工作流程，及時發(fā)現(xiàn)、評估和處置各類風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元以及所屬子公司等相關(guān)機構(gòu)的風(fēng)險檢查管理工作。（三）基本原則1.全面覆蓋原則：涵蓋公司/組織運營的各個環(huán)節(jié)、各類業(yè)務(wù)及所有層級，確保風(fēng)險無遺漏。2.風(fēng)險導(dǎo)向原則：以識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險為核心，重點關(guān)注可能影響公司/組織目標(biāo)實現(xiàn)的重大風(fēng)險。3.及時準(zhǔn)確原則：風(fēng)險檢查工作應(yīng)及時開展，確保信息收集準(zhǔn)確、分析判斷精準(zhǔn)，以便及時采取有效措施。4.協(xié)同合作原則：各部門、各業(yè)務(wù)單元應(yīng)密切配合，形成合力，共同推進風(fēng)險檢查管理工作。（四）職責(zé)分工1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定、完善和解釋本風(fēng)險檢查管理辦法。統(tǒng)籌規(guī)劃公司/組織的風(fēng)險檢查工作，確定檢查計劃和重點。組織實施風(fēng)險檢查工作，匯總、分析檢查結(jié)果，撰寫風(fēng)險檢查報告。跟蹤風(fēng)險處置措施的執(zhí)行情況，對風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測和評估。2.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險自查工作，及時發(fā)現(xiàn)并報告潛在風(fēng)險。配合風(fēng)險管理部門開展全面風(fēng)險檢查，提供相關(guān)資料和信息。負(fù)責(zé)落實本部門風(fēng)險處置措施，對風(fēng)險整改情況進行跟蹤和反饋。3.內(nèi)部審計部門對風(fēng)險檢查管理工作進行獨立審計和監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理部門及各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險檢查工作的有效性。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和重大風(fēng)險問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改。4.管理層審批風(fēng)險檢查管理辦法及年度風(fēng)險檢查計劃。對重大風(fēng)險檢查結(jié)果進行決策，指導(dǎo)風(fēng)險處置工作。二、風(fēng)險檢查的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）戰(zhàn)略風(fēng)險1.檢查內(nèi)容公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、可行性及與內(nèi)外部環(huán)境的適應(yīng)性。戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和調(diào)整機制是否健全。重大戰(zhàn)略決策的風(fēng)險評估和論證情況。2.檢查標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展趨勢及公司/組織實際情況，具有明確的愿景和可衡量的指標(biāo)。戰(zhàn)略規(guī)劃制定過程應(yīng)充分考慮內(nèi)外部因素，廣泛征求意見，經(jīng)過科學(xué)論證。執(zhí)行過程中應(yīng)定期監(jiān)控和評估，根據(jù)實際情況及時調(diào)整。重大戰(zhàn)略決策應(yīng)進行全面的風(fēng)險評估，有風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，決策程序合規(guī)。（二）財務(wù)風(fēng)險1.檢查內(nèi)容財務(wù)管理制度的健全性和執(zhí)行情況。資金運作的安全性和效益性，包括資金流動性、融資結(jié)構(gòu)、資金使用效率等。財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。稅務(wù)合規(guī)情況。2.檢查標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理等各個方面，且符合國家財經(jīng)法規(guī)和公司/組織實際。制度執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格，無違規(guī)操作。資金運作應(yīng)保持合理的流動性，避免資金鏈斷裂風(fēng)險。融資結(jié)構(gòu)應(yīng)合理，控制融資成本。資金使用應(yīng)高效，有明確的投向和效益考核。財務(wù)報表應(yīng)按照會計準(zhǔn)則編制，數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，無重大錯報漏報。稅務(wù)申報和繳納應(yīng)符合國家稅收法規(guī)，無偷漏稅行為。（三）市場風(fēng)險1.檢查內(nèi)容市場環(huán)境變化對公司/組織業(yè)務(wù)的影響，如市場需求波動、競爭態(tài)勢變化等。產(chǎn)品或服務(wù)的市場競爭力，包括市場份額、價格優(yōu)勢、品牌影響力等。市場營銷策略的有效性和適應(yīng)性。2.檢查標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時評估市場環(huán)境變化對公司/組織業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。能夠根據(jù)市場變化調(diào)整業(yè)務(wù)策略，保持市場競爭力。產(chǎn)品或服務(wù)應(yīng)具有一定的市場份額和競爭優(yōu)勢，價格合理，品牌具有較高知名度和美譽度。市場營銷策略應(yīng)符合市場規(guī)律和公司/組織目標(biāo)，能夠有效推廣產(chǎn)品或服務(wù)，提高市場占有率。（四）運營風(fēng)險1.檢查內(nèi)容業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性和有效性，包括采購、生產(chǎn)、銷售、物流等環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行情況，如授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離等。信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。人力資源管理的合規(guī)性和有效性，如人員招聘、培訓(xùn)、績效考核等。2.檢查標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程應(yīng)清晰、規(guī)范，各環(huán)節(jié)銜接順暢，能夠有效保障業(yè)務(wù)活動的正常開展，提高運營效率。內(nèi)部控制制度應(yīng)健全，涵蓋公司/組織運營的各個方面，關(guān)鍵控制點應(yīng)有效執(zhí)行，防止舞弊和錯誤發(fā)生。信息系統(tǒng)應(yīng)具備完善的安全防護措施，數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機制健全，能夠保證系統(tǒng)穩(wěn)定運行，數(shù)據(jù)安全可靠。人力資源管理應(yīng)符合法律法規(guī)要求，人員招聘、培訓(xùn)、績效考核等工作應(yīng)科學(xué)合理，能夠吸引和留住優(yōu)秀人才，促進員工發(fā)展。（五）法律風(fēng)險1.檢查內(nèi)容公司/組織經(jīng)營活動的合法性，是否符合國家法律法規(guī)和政策要求。合同管理的規(guī)范性，包括合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)。知識產(chǎn)權(quán)保護情況。法律糾紛的處理情況。2.檢查標(biāo)準(zhǔn)公司/組織所有經(jīng)營活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，無違法違規(guī)行為。合同管理應(yīng)規(guī)范，合同條款明確、合法，簽訂程序合規(guī)。合同履行過程中應(yīng)及時跟蹤，妥善處理變更和終止事宜。應(yīng)重視知識產(chǎn)權(quán)保護，及時申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，防止侵權(quán)行為發(fā)生。對于法律糾紛應(yīng)及時處理，采取有效措施維護公司/組織合法權(quán)益，避免損失擴大。三、風(fēng)險檢查的流程與方法（一）風(fēng)險檢查計劃制定1.風(fēng)險管理部門每年年初根據(jù)公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點、內(nèi)外部環(huán)境變化等因素，制定年度風(fēng)險檢查計劃。2.計劃應(yīng)明確檢查的范圍、內(nèi)容、方式、時間安排以及責(zé)任部門等。3.年度風(fēng)險檢查計劃需報管理層審批后實施。（二）檢查準(zhǔn)備1.成立風(fēng)險檢查小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.收集與檢查相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司/組織內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)資料等信息。3.制定詳細的檢查工作方案，確定檢查步驟、方法和重點。（三）現(xiàn)場檢查1.檢查小組按照檢查工作方案，通過查閱文件資料、實地觀察、訪談相關(guān)人員、數(shù)據(jù)分析等方式，對被檢查對象進行全面檢查。2.檢查過程中應(yīng)做好記錄，收集相關(guān)證據(jù)，確保檢查工作的真實性和準(zhǔn)確性。（四）風(fēng)險評估1.根據(jù)檢查結(jié)果，運用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估。2.評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。3.撰寫風(fēng)險評估報告，詳細描述風(fēng)險狀況、評估過程和結(jié)果。（五）風(fēng)險處置1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。對于低風(fēng)險，可采取風(fēng)險監(jiān)控和持續(xù)觀察的措施。對于中等風(fēng)險，應(yīng)制定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┻M行防范和化解。對于高風(fēng)險，應(yīng)立即采取緊急措施進行處置，并及時向管理層報告。2.風(fēng)險處置措施應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、時間節(jié)點和預(yù)期目標(biāo)。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)跟蹤風(fēng)險處置措施的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善處置方案。（六）檢查結(jié)果報告1.風(fēng)險檢查工作結(jié)束后，檢查小組應(yīng)撰寫風(fēng)險檢查報告。2.報告內(nèi)容應(yīng)包括檢查概況、發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險處置建議等。3.風(fēng)險檢查報告經(jīng)風(fēng)險管理部門審核后，報管理層審批。（七）跟蹤與反饋1.各責(zé)任部門按照風(fēng)險處置措施的要求，按時完成風(fēng)險整改工作，并將整改情況及時反饋給風(fēng)險管理部門。2.風(fēng)險管理部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保風(fēng)險得到有效控制。3.定期對風(fēng)險檢查管理工作進行總結(jié)和分析，不斷完善風(fēng)險檢查管理辦法和工作流程。四、風(fēng)險檢查的頻率與范圍（一）檢查頻率1.年度全面風(fēng)險檢查應(yīng)覆蓋公司/組織所有部門和業(yè)務(wù)單元，每年至少開展一次。2.對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)或關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)增加檢查頻率，可根據(jù)實際情況進行季度或月度專項檢查。3.當(dāng)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，如法律法規(guī)調(diào)整、市場競爭加劇、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整等，應(yīng)及時開展針對性的風(fēng)險檢查。（二）檢查范圍1.全面風(fēng)險檢查范圍包括公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)管理、市場營銷、運營管理、人力資源管理、法律合規(guī)等各個方面。2.專項風(fēng)險檢查范圍根據(jù)特定風(fēng)險事件或業(yè)務(wù)需求確定，如重大投資項目風(fēng)險檢查、新業(yè)務(wù)拓展風(fēng)險檢查等。五、風(fēng)險信息的收集與管理（一）信息收集渠道1.內(nèi)部渠道各部門定期報送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、工作報告、風(fēng)險自查報告等。財務(wù)報表、審計報告、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等。內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的檢查結(jié)果。員工舉報、投訴信息。2.外部渠道國家法律法規(guī)、政策文件、行業(yè)動態(tài)等信息。市場調(diào)研機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會發(fā)布的報告和數(shù)據(jù)。媒體報道、網(wǎng)絡(luò)信息等。客戶反饋、供應(yīng)商信息、合作伙伴動態(tài)等。（二）信息收集方法1.建立定期報告制度，要求各部門按時報送相關(guān)信息。2.利用信息系統(tǒng)自動收集和匯總業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3.開展專項調(diào)查和訪談，獲取第一手信息。4.關(guān)注外部信息平臺，及時收集和分析相關(guān)信息。（三）信息管理1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對收集到的風(fēng)險信息進行整理、分類、存儲和維護。2.建立風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性和及時性。3.對風(fēng)險信息進行動態(tài)管理，及時更新和補充信息內(nèi)容。4.嚴(yán)格信息保密制度，防止信息泄露。六、風(fēng)險檢查的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)險檢查管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理部門及各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險檢查工作的合規(guī)性、有效性。2.風(fēng)險管理部門對各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險自查和風(fēng)險處置工作進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.建立風(fēng)險檢查工作投訴舉報機制，接受員工和外部相關(guān)方的監(jiān)督。（二）考核辦法1.制定風(fēng)險檢查管理工作考核指標(biāo)體系，對風(fēng)險管理部門、各業(yè)務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人的工作進行考核。2.考核指標(biāo)包括風(fēng)險檢查計劃完成率、風(fēng)險發(fā)現(xiàn)數(shù)量、風(fēng)險評估準(zhǔn)確性、風(fēng)險處置效果、信息報送質(zhì)量