應(yīng)收賬質(zhì)押管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在開展應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)過程中的相關(guān)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。2.風(fēng)險可控原則：在開展業(yè)務(wù)過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施控制風(fēng)險，確保公司利益不受損失。3.審慎評估原則：對擬質(zhì)押的應(yīng)收賬進(jìn)行全面、審慎的評估，確保其真實性、合法性、有效性和可回收性。4.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求辦理應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)，確保操作規(guī)范、手續(xù)完備。二、應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)定義及范圍（一）定義應(yīng)收賬質(zhì)押是指公司以其合法擁有的應(yīng)收賬作為質(zhì)押物，向金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人申請融資或其他信用支持的一種擔(dān)保方式。（二）范圍本辦法所指應(yīng)收賬包括公司因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動而應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。三、應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向公司提出應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)申請，填寫《應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)申請表》，詳細(xì)說明質(zhì)押應(yīng)收賬的基本情況、申請融資或信用支持的金額、期限、用途等。2.申請表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如銷售合同、發(fā)票、發(fā)貨單等，以證明應(yīng)收賬的真實性和合法性。（二）盡職調(diào)查1.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)申請后，對擬質(zhì)押的應(yīng)收賬進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：應(yīng)收賬的真實性、合法性和有效性，核實銷售合同、發(fā)票等相關(guān)憑證的真實性。債務(wù)方的信用狀況，包括經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、信用記錄等。應(yīng)收賬的賬齡、金額、付款方式等情況，評估其可回收性。質(zhì)押應(yīng)收賬是否存在法律糾紛或其他權(quán)利瑕疵。2.盡職調(diào)查可通過實地走訪、函證、查閱資料等方式進(jìn)行，必要時可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。（三）風(fēng)險評估1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括但不限于：質(zhì)押應(yīng)收賬的價值評估，確定合理的質(zhì)押率。融資或信用支持的金額、期限、用途等是否合理，是否與公司實際經(jīng)營情況相匹配。債務(wù)方的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險等對業(yè)務(wù)的影響。可能存在的其他風(fēng)險因素，如法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估應(yīng)形成書面報告，提出風(fēng)險評估意見和建議，供公司決策參考。（四）審批決策1.公司根據(jù)風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評估報告，召開審批會議，對應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策。2.審批會議應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險、公司資金狀況、經(jīng)營發(fā)展需要等因素，做出是否同意開展業(yè)務(wù)的決定。3.審批通過的業(yè)務(wù)，應(yīng)明確業(yè)務(wù)操作要求、風(fēng)險控制措施等內(nèi)容，并形成審批文件。（五）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司審批意見，與金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人簽訂應(yīng)收賬質(zhì)押合同及相關(guān)附屬合同。2.合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括質(zhì)押應(yīng)收賬的范圍、金額、期限、質(zhì)押率、還款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。3.合同簽訂前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)及公司要求，必要時可咨詢法律專業(yè)人士的意見。（六）質(zhì)押登記1.按照法律法規(guī)要求，及時辦理應(yīng)收賬質(zhì)押登記手續(xù)，確保質(zhì)押權(quán)的合法有效設(shè)立。2.質(zhì)押登記應(yīng)提供相關(guān)資料，如質(zhì)押合同、主債權(quán)合同、出質(zhì)人身份證明等，確保登記信息準(zhǔn)確無誤。（七）放款與監(jiān)控1.金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人按照合同約定發(fā)放融資或提供信用支持后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤資金使用情況，確保資金用于約定用途。2.定期對應(yīng)收賬的回收情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握債務(wù)方的付款動態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時采取措施。3.建立應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)臺賬，詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)開展情況，包括質(zhì)押應(yīng)收賬的明細(xì)、融資或信用支持的金額、期限、還款情況等信息。（八）還款與解押1.按照合同約定，督促債務(wù)方按時足額還款。如債務(wù)方出現(xiàn)逾期還款情況，應(yīng)及時采取催收措施，必要時可通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。2.債務(wù)方還清全部款項后，及時辦理應(yīng)收賬質(zhì)押的解押手續(xù)，解除質(zhì)押關(guān)系。四、應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)的申請、發(fā)起，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.配合風(fēng)險管理部門進(jìn)行盡職調(diào)查，協(xié)助落實風(fēng)險控制措施。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，簽訂相關(guān)合同。4.跟蹤應(yīng)收賬的回收情況，及時反饋異常信息。5.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的整理和保管。（二）風(fēng)險管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職調(diào)查和風(fēng)險評估。2.制定風(fēng)險控制措施，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。3.參與業(yè)務(wù)審批決策，提供風(fēng)險評估意見和建議。4.定期對業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查和評估，提出改進(jìn)意見。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及的資金進(jìn)行核算和管理。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門進(jìn)行財務(wù)分析，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督資金使用情況，確保資金安全。（四）法務(wù)部門職責(zé)1.審查應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)相關(guān)合同的合法性和合規(guī)性。2.提供法律咨詢服務(wù)，協(xié)助處理業(yè)務(wù)過程中的法律糾紛。3.參與重大業(yè)務(wù)決策，評估法律風(fēng)險。五、應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險控制1.加強(qiáng)對債務(wù)方的信用評估，建立債務(wù)方信用檔案，定期更新信用信息。2.合理確定質(zhì)押率，根據(jù)債務(wù)方的信用狀況、應(yīng)收賬質(zhì)量等因素，科學(xué)評估質(zhì)押應(yīng)收賬的價值，確保質(zhì)押率合理適度。3.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如應(yīng)收賬逾期率、壞賬率等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時采取風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）法律風(fēng)險控制1.嚴(yán)格審查質(zhì)押應(yīng)收賬的合法性和有效性，確保不存在法律糾紛或其他權(quán)利瑕疵。2.加強(qiáng)對合同簽訂過程的法律審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險。3.及時辦理應(yīng)收賬質(zhì)押登記手續(xù)，確保質(zhì)押權(quán)的合法有效設(shè)立，保障公司權(quán)益。（三）操作風(fēng)險控制1.制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范、有序。2.加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險意識，確保其熟悉業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制要求。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作中的問題。六、應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.業(yè)務(wù)申請表及相關(guān)證明材料。2.盡職調(diào)查報告。3.風(fēng)險評估報告。4.審批文件。5.質(zhì)押合同及相關(guān)附屬合同。6.質(zhì)押登記證明文件。7.放款憑證、還款記錄等資金往來憑證。8.與業(yè)務(wù)相關(guān)的其他資料。（二）檔案整理業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理要求，對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行及時整理和歸檔。檔案應(yīng)分類存放，編號清晰，便于查閱。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)施，確保檔案安全。2.檔案保管期限應(yīng)符合法律法規(guī)及公司規(guī)定要求，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)履行審批手續(xù)，填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱檔案應(yīng)在指定場所進(jìn)行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案內(nèi)容。查閱完畢后，應(yīng)及時歸還檔案。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對應(yīng)收賬質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況等。2.審計部門應(yīng)形成審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門及時整改