廣東專項(xiàng)債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范廣東省專項(xiàng)債券（以下簡稱“專項(xiàng)債”）管理，提高專項(xiàng)債資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于廣東省各級(jí)政府專項(xiàng)債的發(fā)行、使用、償還及監(jiān)督管理等活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保專項(xiàng)債管理合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧：統(tǒng)籌考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求和財(cái)政承受能力，合理安排專項(xiàng)債規(guī)模和投向。3.注重績效：強(qiáng)化專項(xiàng)債資金績效管理，提高資金使用效益。4.防控風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)管理，防范債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。二、專項(xiàng)債發(fā)行管理（一）發(fā)行計(jì)劃編制1.省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門，根據(jù)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)需求等，編制年度專項(xiàng)債發(fā)行計(jì)劃，明確發(fā)行規(guī)模、期限、品種、投向領(lǐng)域等。2.各地級(jí)以上市財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際，在省級(jí)下達(dá)的發(fā)行計(jì)劃框架內(nèi)，編制本地區(qū)專項(xiàng)債發(fā)行計(jì)劃，并報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案。（二）發(fā)行方式專項(xiàng)債可采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式發(fā)行，具體發(fā)行方式按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）發(fā)行程序1.項(xiàng)目單位按照規(guī)定程序向同級(jí)財(cái)政部門提交專項(xiàng)債項(xiàng)目申請(qǐng)材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目收益與融資平衡方案等。2.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過的項(xiàng)目納入專項(xiàng)債項(xiàng)目庫。3.省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)全省專項(xiàng)債發(fā)行計(jì)劃，組織開展專項(xiàng)債發(fā)行工作。發(fā)行前，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。4.承銷團(tuán)成員按照承銷協(xié)議參與專項(xiàng)債承銷工作，確保專項(xiàng)債順利發(fā)行。三、專項(xiàng)債資金使用管理（一）資金投向?qū)ｍ?xiàng)債資金應(yīng)重點(diǎn)投向黨中央、國務(wù)院及省委、省政府確定的重大戰(zhàn)略和重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目，包括交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目、保障性安居工程等。（二）項(xiàng)目儲(chǔ)備1.各地各部門應(yīng)建立健全專項(xiàng)債項(xiàng)目儲(chǔ)備制度，提前謀劃儲(chǔ)備一批符合條件的項(xiàng)目。2.項(xiàng)目儲(chǔ)備應(yīng)遵循“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，確保項(xiàng)目成熟一個(gè)、發(fā)行一個(gè)、實(shí)施一個(gè)。（三）資金撥付1.專項(xiàng)債發(fā)行成功后，省級(jí)財(cái)政部門按照規(guī)定及時(shí)將專項(xiàng)債資金下達(dá)各地級(jí)以上市財(cái)政部門。2.各地級(jí)以上市財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，及時(shí)將專項(xiàng)債資金撥付到項(xiàng)目單位。3.項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用專項(xiàng)債資金，不得截留、挪用。（四）資金使用監(jiān)督1.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)專項(xiàng)債資金使用情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查，確保資金專款專用。2.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全專項(xiàng)債資金使用管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，定期向財(cái)政部門報(bào)送資金使用情況報(bào)告。四、專項(xiàng)債項(xiàng)目收益與融資平衡管理（一）項(xiàng)目收益與融資平衡方案編制1.項(xiàng)目單位在申請(qǐng)專項(xiàng)債時(shí)，應(yīng)同步編制項(xiàng)目收益與融資平衡方案，明確項(xiàng)目收益來源、收益預(yù)測、融資規(guī)模、融資期限、償債計(jì)劃等。2.項(xiàng)目收益與融資平衡方案應(yīng)進(jìn)行充分論證，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息。（二）項(xiàng)目收益管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目收益的管理，確保項(xiàng)目收益及時(shí)足額到位。2.項(xiàng)目收益應(yīng)按照規(guī)定納入政府性基金預(yù)算管理，專款專用。（三）償債管理1.各地級(jí)以上市財(cái)政部門應(yīng)按照“誰舉債、誰負(fù)責(zé)”的原則，督促項(xiàng)目單位做好專項(xiàng)債償債工作。2.項(xiàng)目單位應(yīng)按照項(xiàng)目收益與融資平衡方案，制定合理的償債計(jì)劃，確保專項(xiàng)債按時(shí)足額償還。3.省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)建立專項(xiàng)債償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)償債壓力較大的地區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。五、專項(xiàng)債績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.項(xiàng)目單位在申請(qǐng)專項(xiàng)債時(shí)，應(yīng)設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標(biāo)，包括項(xiàng)目產(chǎn)出、效益、滿意度等方面。2.績效目標(biāo)應(yīng)與項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)緊密相關(guān)，符合客觀實(shí)際，具有可操作性。（二）績效監(jiān)控1.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)專項(xiàng)債項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行定期監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.項(xiàng)目單位應(yīng)按照要求定期報(bào)送績效監(jiān)控報(bào)告，如實(shí)反映項(xiàng)目進(jìn)展情況和績效目標(biāo)完成情況。（三）績效評(píng)價(jià)1.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門在專項(xiàng)債項(xiàng)目竣工后，組織開展績效評(píng)價(jià)工作，對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為專項(xiàng)債資金分配、項(xiàng)目調(diào)整、責(zé)任追究等的重要依據(jù)。六、專項(xiàng)債信息公開（一）公開內(nèi)容1.省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)公開全省專項(xiàng)債發(fā)行計(jì)劃、發(fā)行結(jié)果、資金使用情況、項(xiàng)目收益與融資平衡方案等信息。2.各地級(jí)以上市財(cái)政部門應(yīng)公開本地區(qū)專項(xiàng)債相關(guān)信息，包括項(xiàng)目申報(bào)、審核、發(fā)行、使用、償還等情況。3.項(xiàng)目單位應(yīng)公開專項(xiàng)債項(xiàng)目信息，包括項(xiàng)目基本情況、資金使用情況、項(xiàng)目收益情況等。（二）公開方式專項(xiàng)債信息應(yīng)通過政府網(wǎng)站、財(cái)政部門官方網(wǎng)站等渠道向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。七、監(jiān)督管理與責(zé)任追究（一）監(jiān)督管理1.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)專項(xiàng)債發(fā)行、使用、償還等情況進(jìn)行全過程監(jiān)督管理，確保專項(xiàng)債管理規(guī)范有序。2.審計(jì)部門依法對(duì)專項(xiàng)債資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，截留、挪用專項(xiàng)債資金，未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)債資金，或未按時(shí)足額償還專項(xiàng)債本息等行為，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。2.對(duì)在專項(xiàng)債管理工作中存在弄虛作假、騙取專項(xiàng)債資金等違法違規(guī)行為的，依