收費(fèi)所稽核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)收費(fèi)所管理，規(guī)范收費(fèi)行為，保障收費(fèi)工作的正常秩序，提高收費(fèi)效率和服務(wù)質(zhì)量，防范收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本稽核管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本收費(fèi)所全體工作人員及與收費(fèi)業(yè)務(wù)相關(guān)的各類活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及上級主管部門的相關(guān)規(guī)定，確保收費(fèi)工作合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則對收費(fèi)所的收費(fèi)業(yè)務(wù)、人員行為、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面稽核，不留死角。3.客觀公正原則稽核工作應(yīng)基于事實(shí)，以客觀、公正的態(tài)度開展，不受任何部門或個(gè)人的干擾。4.預(yù)防為主原則注重事前防范和過程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的問題，避免問題擴(kuò)大化。二、稽核組織與職責(zé)（一）稽核領(lǐng)導(dǎo)小組成立以收費(fèi)所所長為組長，副所長為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的稽核領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)協(xié)調(diào)收費(fèi)所的稽核工作，研究解決稽核工作中的重大問題。（二）稽核部門設(shè)立專門的稽核部門，配備專業(yè)的稽核人員?；瞬块T負(fù)責(zé)具體實(shí)施收費(fèi)所的稽核工作，制定稽核計(jì)劃，開展現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理建議。（三）各部門職責(zé)1.收費(fèi)部門負(fù)責(zé)規(guī)范收費(fèi)操作流程，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和上傳，配合稽核部門開展相關(guān)工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收費(fèi)資金的管理和核算，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助稽核部門對收費(fèi)資金進(jìn)行稽核。3.其他部門按照各自職責(zé)，配合稽核部門做好相關(guān)工作，確保收費(fèi)所整體工作的順利開展。三、稽核內(nèi)容與方法（一）收費(fèi)業(yè)務(wù)稽核1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況檢查收費(fèi)人員是否嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，有無擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的情況。2.收費(fèi)流程合規(guī)性審核收費(fèi)操作流程是否符合規(guī)定，包括車輛查驗(yàn)、票據(jù)開具、款項(xiàng)收取、數(shù)據(jù)上傳等環(huán)節(jié)。3.收費(fèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性核對收費(fèi)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與實(shí)際收費(fèi)情況是否一致，有無數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、漏記等問題。4.特殊情況處理檢查對特殊車輛（如綠色通道車輛、軍車等）的收費(fèi)處理是否符合政策規(guī)定，手續(xù)是否齊全。（二）人員行為稽核1.工作紀(jì)律檢查收費(fèi)人員是否遵守工作紀(jì)律，有無遲到、早退、脫崗、串崗等現(xiàn)象。2.服務(wù)態(tài)度觀察收費(fèi)人員對待過往司乘人員的服務(wù)態(tài)度，是否文明禮貌、熱情周到，有無與司乘人員發(fā)生爭吵等情況。3.廉潔自律監(jiān)督收費(fèi)人員是否存在貪污、受賄、挪用公款等違法違紀(jì)行為，是否嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)管理稽核1.收費(fèi)資金管理審查收費(fèi)資金的繳存、保管、使用等環(huán)節(jié)是否規(guī)范，有無截留、坐支、挪用收費(fèi)資金的情況。2.票據(jù)管理檢查票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等是否符合規(guī)定，票據(jù)開具是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)核算核對財(cái)務(wù)賬目是否清晰、準(zhǔn)確，會計(jì)憑證、報(bào)表等資料是否齊全、合規(guī)。（四）稽核方法1.現(xiàn)場稽核稽核人員定期或不定期到收費(fèi)現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地檢查，觀察收費(fèi)操作過程，查閱相關(guān)資料，與收費(fèi)人員進(jìn)行交流，核實(shí)情況。2.非現(xiàn)場稽核通過收費(fèi)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等收集數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析軟件進(jìn)行比對、分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題。3.專項(xiàng)稽核針對特定的收費(fèi)業(yè)務(wù)、重大事項(xiàng)或群眾舉報(bào)等開展專項(xiàng)稽核，深入調(diào)查核實(shí)相關(guān)情況。四、稽核工作流程（一）稽核計(jì)劃制定稽核部門根據(jù)收費(fèi)所的工作實(shí)際和管理要求，每年年初制定年度稽核計(jì)劃，明確稽核的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等，并報(bào)稽核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）稽核準(zhǔn)備1.組成稽核小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.收集與稽核事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等，進(jìn)行初步分析。3.制定稽核工作方案，確定稽核的重點(diǎn)和具體步驟。（三）實(shí)施稽核1.稽核小組按照稽核工作方案，通過現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)查閱、人員訪談等方式開展稽核工作。2.做好稽核記錄，詳細(xì)記錄稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題、相關(guān)證據(jù)及被稽核對象的反饋意見等。（四）稽核報(bào)告1.稽核工作結(jié)束后，稽核小組對稽核情況進(jìn)行整理、分析，撰寫稽核報(bào)告。2.稽核報(bào)告應(yīng)包括稽核的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因、處理建議等內(nèi)容。3.稽核報(bào)告經(jīng)稽核部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)稽核領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（五）問題整改1.稽核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)稽核報(bào)告，下達(dá)問題整改通知，明確整改責(zé)任部門、整改期限和整改要求。2.整改責(zé)任部門應(yīng)制定具體的整改措施，認(rèn)真組織整改，并在規(guī)定期限內(nèi)將整改情況書面報(bào)告稽核部門。3.稽核部門對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改。（六）結(jié)果運(yùn)用1.將稽核結(jié)果與收費(fèi)所工作人員的績效考核、評先評優(yōu)等掛鉤，對稽核工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰獎勵，對存在問題較多的部門和個(gè)人進(jìn)行批評教育或相應(yīng)處罰。2.定期對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的共性問題進(jìn)行分析總結(jié)，完善相關(guān)管理制度和操作流程，防止類似問題再次發(fā)生。五、稽核工作紀(jì)律與監(jiān)督（一）稽核工作紀(jì)律1.稽核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，依法履行職責(zé)。2.稽核人員應(yīng)保守稽核工作中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得泄露稽核情況和相關(guān)信息。3.稽核人員應(yīng)客觀公正、實(shí)事求是地開展稽核工作，不得弄虛作假、徇私舞弊。4.稽核人員與被稽核對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。（二）監(jiān)督機(jī)制1.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受社會各界對收費(fèi)所收費(fèi)工作的監(jiān)督舉報(bào)。2.定期對稽核工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，確?；斯ぷ饕?guī)范、